实施减税降费政策带来的积极影响5篇

篇一：实施减税降费政策带来的积极影响

　　减税降费政策对高新技术企业带来的影响和意义

　　摘要：随着市场经济的发展和知识经济时代的到来，国际国内市场竞争日益激励。为进一步推进企业持续稳步前进，国家出台了多项政策予以支持，其中一项便是鼓励高新技术企业发展。其针对性的减税降费政策则是其中的关键一步，其不仅帮助企业在激烈的竞争市场中站稳脚步，提高技术水平，更加大了企业对技术的创新和优化，同时加强了税务管理力度，推动企业可持续稳定发展。

　　关键词：减税降费；高新技术企业；税务管理；可持续发展

　　我公司为省内一综合勘察设计单位，起航于1957年，历经甲子正值壮年，始终立足并蓬勃发展于交通行业，其主营的勘察设计技术领域符合国家支持的高新技术产业，申报并通过高新技术企业身份认定。本文对高新技术企业所带来的影响进行简要探讨，重点讨论减税降费政策对企业发展的积极意义。

　　1.高新技术企业增值税及所得税税负影响

　　1.1所得税税率方面

　　有些高新技术企业属于国家重点支持的高新技术领域，这些企业可以享受国家给出的15%的企业所得税税率，同时，符合条件的研发费用予以享受税前加计扣除的税收优惠政策（50%-75%）,利于企业节约研发及经营成本，税收优惠也可让企业将更多的资金投入到产品研发和市场推广上，助于企业提高竞争力，变相提高整体利润。

　　1.2增值税税负方面

　　减税降费背景下，高新技术企业增值税的税率有所下降，企业的进项税额也会降低，这对高新技术的持续发展有积极作用。同时，其利于融资政策规定，在

　　吸纳投资人时高新技术企业也有着明显优势，当投资人投资高新企业满两年后，转售时，其投资收益部分按一定比例免征增值税（70%）。

　　2.减税降费给高新技术企业带来的相关影响

　　2.1积极影响

　　高新技术企业自身性质与其他企业存在差别，过程中发展的重点是科技研发，在成果转化为有效生产力之前，投入的固定及无形成本较多，产品单位成本也较高，其离不开大量的资金支持。正基于此，我国科技部、财政部等相关部门制定了有针对性的解决措施，其中减税降费政策则等于“重拳”出击，给了企业大大的定心丸。除此以外，还利用人才落户、居住证办理、人才公寓补贴等给予科研人员大力支持，对推动高新技术企业发展和社会科技进步均起到积极作用。

　　2.2管理风险

　　高新技术企业发展的过程中也存在诸多管理风险，主要体现在以下几点：（1）企业内部研发相关规章制度不够完善，对工作流程规划设计合理性不够，工作职能不够明确配合度欠缺，均是管理风险存在的主要原因；（2）高新技术企业比一般企业涉税环节更为复杂和精细，如相关人员对政策理解有误或运用不够，没有充分享受到“福利”则会变相增加企业运营成本；（3）高新技术企业的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例需符合相关要求（目前为：最近一年销售收入小于5000万的企业，比例不低于5%；5000万至2亿的不低于4%，2亿元以上不低于3%），同时还对科研人员占比有着明确规定（不低于10%）。如把关审核不严，个别企业为了降低支出，对研发费用投入、科研人员占比达不到要求的，可能会存在通过账务调整弄虚作假的风险。

　　2.3过程难点

　　高新技术企业申报并留档的资料较多且质量要求高，需财务、科研、生产管理、人力等部门通力协作，相互配合方能完成，主要包括：（1）财务部门需按照税务要求准备资料清单，完善高新政策账务处理并留存原始凭证；（2）科研部门应做好知识产权相关材料、立项文件的准备及专利转化说明；（3）生产管

　　理部门应做好工程项目、研发项目及研发人员的工时统计表；（4）人力部门按照税务要求准备研发人员学历、专业、职称等证明材料，编制研发人员工资发放明细表。

　　3.减税降费对于高新技术企业发展的意义

　　3.1为企业可持续发展增添力量

　　高新技术企业的发展需要投入大量的资金，国家出台了相关政策不仅降低了企业的经营成本，同时起到了鼓励高新技术企业更多的投入研发、促进成果成功转换、激发企业自主创新能力、提升抵御风险的能力、提高公司整体形象和市场价值、降低融资难度等积极作用，让企业在市场激流中具有更强大的竞争力和推动力，对企业的发展以及转型都有着重要意义。

　　3.2提高企业税务管理能力

　　在减税降费政策背景下，高新技术企业必须结合自身经营研发的实际情况对税务管理规章制度进行补充完善，营造良好的税务管理环境：（1）管理人员必须充分认识税务工作的重要意义，加大管理和监督力度，加强相关专业知识学习；（2）要明确各部门、各岗位工作职责，提高各部门工作的协同性，加强横、纵向沟通交流机制，保证信息传递更加高效准确，高效配合税务管理部门顺利完成各阶段工作；（3）按要求分类归集收入明细表、研发费用辅助台账、结构明细表和账务报表资料；（4）税务管理人员必须具有风险洞察能力，能够及时发现高新技术企业发展中潜在的各种风险，并制定相应的防范措施，全面应对并降低税务管理风险。

　　3.3推进企业信息化建设进程

　　随着信息化技术的不断发展和进步，税务信息系统必须要同步加大对信息技术的应用力度，不断优化和提升税务基础信息系统。高新技术企业应该强化税务管理工作的开展，构建完善的税务系统，有效提高税务管理的水平，这就要求做好以下工作：（1）搭建合适的信息化平台，将数据准确及时录入到信息管理系统的同时对企业财务数据库进行完善；（2）要求专业人员加强对数据库进行管

　　理和分类处理能力，加大对数据筛选的重视力度，为税务管理工作的开展提供可靠数据支持；（3）重视相关专业人才的培养力度，核实掌握税务审核要点，提高他们的综合素质水平，为高新技术企业的持续发展提供人才支持。

　　3.4促进研发费用管理体系健全完善

　　结合高新政策申报及检查过程中出现的问题、难点和要点，需要梳理研发费用核算体系，进一步完善科目设置，建立辅助管理台账。这就推动了企业梳理研发费用的管理流程和机制，并针对研发立项、专利申报管理、研发人员配置、工时管理、人工成本核算、研发费用辅助台账建立等环节进行评估与总结，以进一步优化、完善企业研发费用管理体系，为后期的高新政策申报、企业稳步发展夯实基础。

　　总结

　　随着科学技术的不断发展，知识产权的不断深化，高新技术企业的创新力度、实践力度均有所提升，其不断将科研成果转化为社会生产力，企业逐步成为一个个知识密集、技术密集的经济实体，这与我国在相关政策方面给予了大力支持密切关联，特别是减税降费政策的落地对高新技术企业、对社会经济的健康可发展均有着积极的推动作用。对应的，企业在经营过程中应该加强对减税降费政策的分析把握力度，结合自身情况合理运用，在降低企业运营成本的同时，要不断优化高新技术企业税务管理工作、推进企业信息化平台建设、不断调整完善自身的产业结构，向自主创新不断迈进，推动企业持续稳定向好发展。

　　参考文献

　　[1]黄擎，唐耀祥．基于高新技术行业减税降费效果的案例研究[J]．交通财会，2020(12):41-45.

　　[2]魏连玉．减税降费背景下加强企业税务管理的思考[J]．纳税，2019,13(30):19,21.

　　[3]沈秀梅．减税降费背景下高新技术企业税务管理工作探讨[J]．纳税，2019,13(22):30.

　　[4]张洁．论减税降费对高新技术企业的影响及应对措施[J]．黑龙江金融，2019(12):80-82.

　　[5]潘媛媛．探析高新技术企业的减税降费与企业创新水平[J]．现代商业，2020(19):157-158.

　　[6]林子昂，叶秋彤．减税降费与企业创新水平研究——以高新技术企业为例[J]．新会计，2019(6):6-10.

　　附

　　录

　　[1]《高新技术企业认定管理办法》国科发火【2016】32（科技部、财政部和国税总局联合颁布）

　　[2]《国家重点支持的高新技术领域》（科技部、财政部和国税总局联合颁布）

　　[3]《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)

　　[4]《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）

篇二：实施减税降费政策带来的积极影响

　　减税降费的积极意义

　　分析：首先，企业税费成本降低带来企业盈利水平的提升。其次，个税改革增加居民收入，对社会消费增长带来拉动作用。其三，研发费用加计扣除再加力，激励企业增强创新能力。其四，作为我国创业就业的主要领域、技术创新重要主体的民营经济，活力与信心明显增强。

　　其五，作为减税降费重点的实体经济受益明显，企业增加投资。

　　法律依据：《关于进一步落实好简政减税降负措施更好服务经济社会发展有关工作的通知》

　　国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处，局内各单位:

　　为深入贯彻落实党中央、国务院关于优化营商环境和简政减税降负的系列部署，充分发挥税收职能作用，更好服务经济社会发展，现就有关工作通知如下：

　　一、深刻认识简政减税降负的重要意义

　　党中央、国务院高度重视简政减税降负工作，出台了一系列政策措施，对优化营商环境、促进经济高质量发展起到了非常重要的作用。今年以来，我国经济保持了总体平稳、稳中向好的态势。同时，经济运行稳中有变，面临一些新问题新挑战。在当前国内外经济形势错综复杂的情况下，加大简政减税降负力度，有利于稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期，为我国经济长期向好发展提供持续有力的支持。

　　各级税务机关要切实把思想和行动统一到党中央、国务院关于当前经济形势的判断上来，统一到党中央、国务院的各项决策部署上来，进一步加大工作力度，不折不扣、不拖不延地落实好各项简政减税降负措施，更好地营造稳定公平透明、可预期的税收营商环境，为市场主体添活力，为人民群众增便利。

篇三：实施减税降费政策带来的积极影响

　　减税降费对企业与个人消费的影响分析

　　减税降费是国家经济政策的重要方面，对企业与个人消费都有着重要的影响。本文将分别从企业与个人两方面来分析减税降费对消费的影响。

　　首先，减税降费对企业消费的影响主要体现在以下两个方面。

　　一方面，减税降费可以减轻企业负担。减税降费的政策可以降低企业的生产成本，这对于传统产业而言将提高其竞争力。企业在政策鼓励下，可能会增加投资、实现扩产，提高生产效率，增加就业人数等。因此，减税降费政策能够促进国内市场的发展，激励企业积极投入生产。

　　另一方面，减税降费也能够增加企业的信心。在当前国内经济不景气的情况下，很多小微企业经营压力较大，长期难以保持生产经营的稳定性。政府减税降费的政策实施，将能提高企业的经营信心，减轻企业的经营压力，使企业能够更好地发展壮大。

　　首先，减税降费能够增强个人的消费能力。随着个人所得税起征点的提高和社保缴费比例的下调，很多人将获得更多的可支配收入。因为缴税和社保缴费都是固定支出，这些政策变动的贡献率也较大，对于低收入者的财政支出更具有意义。当个人所得税减少、社保缴费减少后，个人可支配收入增加，这就能够促进人们消费的增长。减税降费实施，在一定程度上也可以促进国内经济消费市场的发展。

　　另一方面，减税降费也能够提高个人的消费信心。在当前国内消费环境下，如果缺乏足够的信心，就很难有良好的消费环境。减税降费政策能够为人们创造稳定的就业环境，增加社会各界对消费能力的含金量，提高人们对未来消费的信心，这也将有助于开拓国内经济发展。

　　综上所述，减税降费政策从短期和长期两个层面上影响企业与个人的消费。政府通过稳定的税收政策和财政政策以及国家信用度，向市场传递出稳定的信心，这也会导致市场的更加蓬勃发展。

篇四：实施减税降费政策带来的积极影响

　　FinanceandAccountingResearch|财会研究减税降费政策对中小企业的影响何语西安徽省血吸虫病防治研究所安徽合肥　230061摘要:在我国经济结构组成中，中小企业数量占据着主要地位，对经济的贡献也日渐增加，为了推动中小企业的发展，国家在多方面给予了各种优惠政策。伴随着国家财税体制改革的不断推进，减税降费措施也陆续出台，其中有关中小企业的相关措施占据绝大多数，这些措施的推出为中小企业发展提供了更为广阔的空间。本文通过简述近些年推出的与中小企业相关的税费改革措施，分析它们对中小企业带来的影响，并在中小企业如何有效利用税费改革对企业发展有效促进方面提出工作建议。关键词:减税降费；中小企业；税费改革；影响中图分类号:F812.42;F275　　文献识别码:A　　文章编号:1673-5889(2020)24-0170-02中小企业是我国经济发展进程中的主要支柱，其重要性不言而喻，为了助推中小企业轻型发展，减轻中小企业负担，国家出台了一系列的举措用来激发企业发展活力、降低企业的经营负担和成本，给中小企业发展注入更多的催化剂和新鲜血液。技创新，实现更快发展，对于企业发生的研究开发费用成本可以在税前扣除的金额允许在实际发生金额之外加计扣除。2017年财税34号文规定，对于科技型中小企业在经营过程中发生的研究开发支出可以在实际税前扣除的基础上加扣75%，2018年将此范围扩大到所有企业。并将委托境外研发费用纳入到加计扣除范围。三是企业所得税优惠政策。根据企业所得税法规定，一般企业使用税率为25%，但是对于符合条件的小微企业享受减半征收优惠，在2018年政府将享受优惠政策的应纳税所得额上限由50万元调整到100万元，期限3年。另外，将科技型中小企业亏损弥补年限延长至10年。四是其他税种有关优惠政策。为了促进中小企业轻型发展，2019年在2018年减税降费政策基础上又推出新一轮举措，除了增值税等优惠政策，其他税种例如资源税、印花税、城建税等对于小规模纳税人可以实行减半征收。五是降低中小企业融资成本相关政策。中小企业的资金来源以及资金成本一直是社会关注的焦点问题。国家也相继出台一系列政策，通过监管约束要求金融机构加大对中小企业的支持力度，并限定了小微企业的贷款利率，鼓励金融机构对中小微企业多方面金融服务做好支持。同时还规定不得收取中小微企业手续费，减少它们经营成本。六是降低社会保险费率优惠政策。2015年国务院降低了工伤、失业和生育的企业缴费率，2016年有针对性地阶段性降低养老、失业和住房公积金的单位缴存比例，而2019年国务院13号文再次下调了4个百分点对于职工养老保险单位缴费比例，并再次阶段性下调失业和工伤保险。一、中小企业发展中现状中小企业数量在全国企业数量中占据绝大部分，其上缴的税收也占较大的比重，对于我国经济发展至关重要。但是中小企业相比于大型企业而言，在发展中会存在诸多困难需要加以应对。一方面，中小企业承担的税负压力大。尽管中小企业在税收方面有多项优惠政策，但是因中小企业整体资金有限，税收成本所占比重较大，而且因自身经营的不完善使得其在相关方面容易出现问题而被罚款，从而加重了中小企业的税负成本。另一方面，中小企业经营成本较高，资金流动性存在困难。中小企业受规模等因素限制，其获利能力也存在局限性，因而导致其融资较为困难，资金流动性受到影响，所以资金压力对于中小企业来说是个现实问题，而过高的税负或是过多的费用开支均会降低企业资金流动性，进而关乎到企业下一步发展。二、国家出台的中小企业减税降费相关政策简述为了刺激中小企业发展，减轻它们在发展中存在的负担或是难题，国家在财税体制改革总体方案出台以来，为企业减负成为减税降费措施推出的主要动因，以帮助企业解除更多后顾之忧，助力企业轻装前行。近些年有关中小企业的减税降费政策主要有以下方面。一是增值税改革及税率调整。很多企业近年来都享受到了2016年营改增带来的红利。自2017年开始，政府为了减轻企业税负再次调整有关行业增值税适用税率，而为了推进中小企业发展，国家对于小规模纳税人(月销售额在2万元～3万元之间的)采取免征增值税的优惠政策。2019年又再度扩大政策的普惠性，即将上述免征增值税的小规模纳税人标准范围扩大了，月销售额提高了7万元(即月销售额10万元以下的)，可以享受免税优惠。同时还将认定小微企业的标准也放宽，进一步扩大了可享受减税降费优惠政策的范围。二是加计扣除研发费用的优惠政策。为了鼓励中小企业加大科170现代商业MODERNBUSINESS三、减税降费对中小企业发展的影响(一)可以降低中小企业税负，提高其市场竞争力一系列减税降费措施出台确实在很多地方缓解了中小企业的困难，也给中小企业带来了实实在在的优惠，减少了税收成本的占比，增强了企业资金流动性，提升了其在市场中与大型企业之间竞争的公平性。一是各项税种税率的降低以及减免政策有效降低中小企业税负。从增值税税率的降低，小规模纳税人的免征政策，到企业所得

篇五：实施减税降费政策带来的积极影响

　　减税降费新政对小微企业的影响

　　2018年以来，我国陆续出台了一系列减税降费政策，其中主要针对小微企业。减税降费新政对小微企业的影响具体体现在以下几个方面。

　　一、缓解小微企业融资难题

　　小微企业的融资难一直是制约其发展的重要因素，减税降费政策的出台有效地缓解了这一难题。比如，增值税税率从17%降至16%，这不仅减少了小微企业的税负，也提高了小微企业的毛利率，从而增强了小微企业的资金实力。此外，普惠型小微企业贷款政策的出台，使得小微企业获得贷款的难度得到了明显减轻。

　　二、降低小微企业用工成本

　　随着劳动力成本的上涨，小微企业的用工成本也在不断攀升。此时，减税降费政策的出台就可以起到降低小微企业用工成本的效果。比如，深化个人所得税改革，提高起征点和适用税率级数，不仅可以减轻小微企业的员工税负，也可以提高小微企业的员工收入水平，从而增强员工的工作积极性和满意度。

　　三、促进小微企业技术升级

　　研发是促进企业技术升级的关键环节，但小微企业往往因为资金、人力等方面的限制难以进行大规模的研发活动。因此，减税降费政策在这一方面也发挥了重要作用。比如，专项附加扣除政策的出台，让小微企业能够从税收方面获得支持，有助于企业推进技术升级和创新发展。

　　四、提高小微企业竞争力

　　随着经济全球化的发展，各行各业的市场竞争越来越激烈，因此，提高企业竞争力是非常必要的。减税降费政策就给小微企业提供了一个良好的平台来提高其竞争力。比如，加大对小微企业出口退税政策的支持力度，不仅能够增加小微企业的出口收入，而且还能够降低小微企业的生产成本，提高其市场竞争力。

　　综上所述，减税降费新政对小微企业的影响非常显著。虽然政策本身不能解决所有小微企业的问题，但它确实为小微企业提供了更多的机会和平台，在促进小微企业发展方面发挥了积极的作用。

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