财务人员岗位廉洁风险点20篇

财务人员岗位廉洁风险点20篇财务人员岗位廉洁风险点　　财务科廉政风险点及防控措施　　一、识别财务管理廉洁风险点的重要性　　在财务管理日常工作中，因为专业分工较细，有些财务人员难以从一个较下面是小编为大家整理的财务人员岗位廉洁风险点20篇,供大家参考。

篇一：财务人员岗位廉洁风险点

　　财务科廉政风险点及防控措施

　　一、识别财务管理廉洁风险点的重要性

　　在财务管理日常工作中，因为专业分工较细，有些财务人员难以从一个较为全面的高度看待本岗位的廉洁风险，也难以从客观的角度识别分析本岗位的廉洁风险。因此，组织财务管理人员全面、深入的识别本岗位的廉洁风险点是意义重大的。通过准确识别财务管理廉洁风险点，促进财务管理人员加深对廉洁风险的认识，为今后合规开展财务管理工作建立起廉洁风险的高压线、警戒线。

　　二、财务管理廉洁风险点识别与分析

　　（一）资金支出相关岗位廉洁风险点识别与分析

　　成本核算管理岗、材料核算管理岗、在建工程核算管理岗、修理费用核算管理岗、费用核算管理岗是负责结算付款审核的第一道关口，存在的廉洁风险点主要有三个方面：1、未严格执行资金授权审批制度;2、未审查发现结算付款资料中的虚假信息;3、未及时编制结算付款凭证。稽核管理岗、资金结算管理岗、出纳管理岗、财务部门负责人是结算付款凭证编制后至最终款项支付过程中的几道审核关口，如果这些财务管理人员把关不严，审核监督流于形式，使付款凭据不全或存在明显漏洞的款项得以支付，导致问题款项无法追回，给企业造成损失。

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　　（二）资金收入相关岗位廉洁风险点识别与分析

　　资金收入相关岗位主要是销售核算管理岗，廉洁风险点是：放松对自身要求，与客户进行利益输送，谋取个人利益，在确认收入时结算销量小于实际销量，少结算产品销售收入，减少或延缓企业资金回收，给企业带来损失。如果相关审核监督严格把关，定期盘库进行账实核对，这一廉洁风险出现的机率会大大降低，有效的监督机制会让心存贪念的人不敢伸手，伸手必被捉，营造不能腐的氛围，在保障企业利益不受损害的同时，也是对财务管理人员的一种保护，避免其一念之差，造成终身悔恨。

　　（三）出纳管理岗位廉洁风险点识别与分析

　　出纳管理岗负责资金的收入与支出，是离资金最近的岗位，也是廉洁风险较高的岗位。出纳管理岗的廉洁风险主要是：公款私存，私自背书转让转账支票，挪用或侵吞资金，给企业带来损失。

　　（四）其他岗位廉洁风险点识别与分析

　　（1）税收发票管理岗。主要廉洁风险是：廉洁意识欠缺，放松对自身要求，收受客户好处，帮助其谋取不正当利益，为客户多开增值税发票，或者为不具备真实业务的客户开具增值税发票。

　　（2）固定资产核算管理岗。主要廉洁风险是：会计核算处理前审核把关不严，对未按规定进行资产评估或评估价值明显低

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　　于资产本身价值的固定资产处置进行会计核算处理，导致国有资产流失。分析其原因，主要是财务管理人员廉洁风险意识淡薄，不严格要求自己，不遵守合规原则，为个人或其他单位谋取不正当利益，给企业造成损失。

　　（3）往来对账管理岗。主要廉洁风险是：工作责任心不强，或顾及人情、谋私利，不认真履行岗位职责，未按规定对长期债权、债务进行定期检查、及时清理，形成呆坏账，影响了企业形象，给企业利益造成损失。

　　（4）预算分析管理岗。主要廉洁风险是：因顾及人情，预算分解至各下级单位尺度不一，降低预算指标可执行性，影响预算执行积极性，未达到预算管理效果，给企业带来损失。分析其原因，主要是廉洁风险意识淡漠，放松对自身要求，为个人利益放弃企业长远利益。

　　三、财务管理廉洁风险点防控措施

　　（一）加强廉洁从业教育，提高自身修养，建立廉洁风险的思想道德防线

　　在市场经济新形势下，加强对财务管理人员廉洁从业教育，一方面要采用典型案例和违法违纪人员现身说法等生动、直观的教育方式，进一步增加財务管理人员的法律意识和道德意识，提高拒腐防变能力，在诱惑面前站稳立场，慎重走好人生的每一步;另一方面要树立正面榜样，在要求财务管理人员不能做什么的同

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　　时，告诉他们应该怎么做，怎样才能做到最好，树立起先进的榜样，如：明察秋毫，及时发现问题;严守规章制度，秉公办理业务;刻苦钻研业务，不断提高业务水平等等。

　　（二）加强重要岗位人员监督，有效管控业务流程，铸就防范廉洁风险的坚实屏障

　　（1）及时掌握财务管理重要岗位人员的思想动态。要定期不定期地分析财务管理重要岗位人员的思想动态和表现，着重了解是否有赌博、炒股、购买彩票、经商、与社会劣迹人员往来和追求超常消费等情况，掌握可能发生违法违纪的征兆，以采取措施加以防范和控制。

　　（2）逐步建立和完善财务管理人员岗位定期轮换制度。定期轮换岗位是防范廉洁风险的有效措施，通过岗位轮换，及时发现违法违纪行为，降低企业损失。并且从事某个岗位工作时间久了，会形成思维定式，难以发现本岗位存在的问题和不足，岗位轮换后，其他财务管理人员会从新的角度审视这项工作，便于发现问题，及时弥补漏洞。

　　（3）加强业务流程的有效管控。“得控则强，失控则乱”，负责财务业务复核、审核、审批等环节的财务管理人员应各司其职，严格按制度规定认真核实业务单据，加强管控，不流于形式，把不廉洁行为扼杀于初期，用强有力的监督提高违规违纪的难度，降低谋取私利思想产生的机率。针对复核、审核、审批等环节发

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　　现问题及时记录，定期进行总结分析，在财务管理人员之间进行交流、开展讨论，资源共享、举一反三，不断提升财务管理人员对违规违纪问题的甄别能力，铸就防范廉洁风险的坚实屏障。

　　（三）定期开展内部自查，查找漏洞，形成防范廉洁风险的有效保障

　　财务部门应该定期组织经验较为丰富的财务管理人员，从原始凭证、会计凭证、会计账簿、会计报表、会计核算等方面着手，针对财务管理工作中的廉洁风险点，对财务工作进行全面自查。在检查过程中，以资金安全为中心，不但查找因业务知识不扎实或粗心造成的错误，也查找资金授权审批的执行、业务办理的审核管控等方面存在的问题。检查结束后，针对检查中发现的问题提出改进建议，形成检查报告，在财务部门内部会议上予以公布并展开充分讨论。通过自查自纠，在提高财务管理人员业务水平的同时，加强各岗位人员的合规意识和廉洁风险防范意识，形成防范廉洁风险的有效保障。

　　财务科廉政风险点及防控措施

　　岗位工作职责：

　　（1）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

　　（2）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

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　　（3）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；

　　（4）承办公司领导交办的其他工作。

　　存在的廉政风险点：

　　1、可能发生利用职务之便人情征收、编制人情预算、拨人情款等风险。

　　2、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。

　　3、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。

　　4、结对资金的调控不合理，资金的拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。

　　5、对分管的科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。防控措施：

　　1、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。

　　2、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。

　　3、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险；落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事；自觉遵守

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　　《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。

　　4、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。

　　5、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政。

　　财务科廉政风险点及防控措施

　　一、识别财务管理廉洁风险点的重要性

　　在财务管理日常工作中，因为专业分工较细，有些财务人员难以从一个较为全面的高度看待本岗位的廉洁风险，也难以从客观的角度识别分析本岗位的廉洁风险。因此，组织财务管理人员全面、深入的识别本岗位的廉洁风险点是意义重大的。通过准确识别财务管理廉洁风险点，促进财务管理人员加深对廉洁风险的认识，为今后合规开展财务管理工作建立起廉洁风险的高压线、警戒线。

　　二、财务管理廉洁风险点识别与分析

　　（一）资金支出相关岗位廉洁风险点识别与分析

　　成本核算管理岗、材料核算管理岗、在建工程核算管理岗、修理费用核算管理岗、费用核算管理岗是负责结算付款审核的第一道关口，存在的廉洁风险点主要有三个方面：1、未严格执行资金授权审批制度;2、未审查发现结算付款资料中的虚假信息;3、未及时编制结算付款凭证。稽核管理岗、资金结算管理岗、出纳

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　　管理岗、财务部门负责人是结算付款凭证编制后至最终款项支付过程中的几道审核关口，如果这些财务管理人员把关不严，审核监督流于形式，使付款凭据不全或存在明显漏洞的款项得以支付，导致问题款项无法追回，给企业造成损失。

　　（二）资金收入相关岗位廉洁风险点识别与分析

　　资金收入相关岗位主要是销售核算管理岗，廉洁风险点是：放松对自身要求，与客户进行利益输送，谋取个人利益，在确认收入时结算销量小于实际销量，少结算产品销售收入，减少或延缓企业资金回收，给企业带来损失。如果相关审核监督严格把关，定期盘库进行账实核对，这一廉洁风险出现的机率会大大降低，有效的监督机制会让心存贪念的人不敢伸手，伸手必被捉，营造不能腐的氛围，在保障企业利益不受损害的同时，也是对财务管理人员的一种保护，避免其一念之差，造成终身悔恨。

　　（三）出纳管理岗位廉洁风险点识别与分析

　　出纳管理岗负责资金的收入与支出，是离资金最近的岗位，也是廉洁风险较高的岗位。出纳管理岗的廉洁风险主要是：公款私存，私自背书转让转账支票，挪用或侵吞资金，给企业带来损失。

　　（四）其他岗位廉洁风险点识别与分析

　　（1）税收发票管理岗。主要廉洁风险是：廉洁意识欠缺，放松对自身要求，收受客户好处，帮助其谋取不正当利益，为客

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　　户多开增值税发票，或者为不具备真实业务的客户开具增值税发票。

　　（2）固定资产核算管理岗。主要廉洁风险是：会计核算处理前审核把关不严，对未按规定进行资产评估或评估价值明显低于资产本身价值的固定资产处置进行会计核算处理，导致国有资产流失。分析其原因，主要是财务管理人员廉洁风险意识淡薄，不严格要求自己，不遵守合规原则，为个人或其他单位谋取不正当利益，给企业造成损失。

　　（3）往来对账管理岗。主要廉洁风险是：工作责任心不强，或顾及人情、谋私利，不认真履行岗位职责，未按规定对长期债权、债务进行定期检查、及时清理，形成呆坏账，影响了企业形象，给企业利益造成损失。

　　（4）预算分析管理岗。主要廉洁风险是：因顾及人情，预算分解至各下级单位尺度不一，降低预算指标可执行性，影响预算执行积极性，未达到预算管理效果，给企业带来损失。分析其原因，主要是廉洁风险意识淡漠，放松对自身要求，为个人利益放弃企业长远利益。

　　三、财务管理廉洁风险点防控措施

　　（一）加强廉洁从业教育，提高自身修养，建立廉洁风险的思想道德防线

　　在市场经济新形势下，加强对财务管理人员廉洁从业教育，/11

　　一方面要采用典型案例和违法违纪人员现身说法等生动、直观的教育方式，进一步增加財务管理人员的法律意识和道德意识，提高拒腐防变能力，在诱惑面前站稳立场，慎重走好人生的每一步;另一方面要树立正面榜样，在要求财务管理人员不能做什么的同时，告诉他们应该怎么做，怎样才能做到最好，树立起先进的榜样，如：明察秋毫，及时发现问题;严守规章制度，秉公办理业务;刻苦钻研业务，不断提高业务水平等等。

　　（二）加强重要岗位人员监督，有效管控业务流程，铸就防范廉洁风险的坚实屏障

　　（1）及时掌握财务管理重要岗位人员的思想动态。要定期不定期地分析财务管理重要岗位人员的思想动态和表现，着重了解是否有赌博、炒股、购买彩票、经商、与社会劣迹人员往来和追求超常消费等情况，掌握可能发生违法违纪的征兆，以采取措施加以防范和控制。

　　（2）逐步建立和完善财务管理人员岗位定期轮换制度。定期轮换岗位是防范廉洁风险的有效措施，通过岗位轮换，及时发现违法违纪行为，降低企业损失。并且从事某个岗位工作时间久了，会形成思维定式，难以发现本岗位存在的问题和不足，岗位轮换后，其他财务管理人员会从新的角度审视这项工作，便于发现问题，及时弥补漏洞。

　　（3）加强业务流程的有效管控。“得控则强，失控则乱”，负

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　　责财务业务复核、审核、审批等环节的财务管理人员应各司其职，严格按制度规定认真核实业务单据，加强管控，不流于形式，把不廉洁行为扼杀于初期，用强有力的监督提高违规违纪的难度，降低谋取私利思想产生的机率。针对复核、审核、审批等环节发现问题及时记录，定期进行总结分析，在财务管理人员之间进行交流、开展讨论，资源共享、举一反三，不断提升财务管理人员对违规违纪问题的甄别能力，铸就防范廉洁风险的坚实屏障。

　　（三）定期开展内部自查，查找漏洞，形成防范廉洁风险的有效保障

　　财务部门应该定期组织经验较为丰富的财务管理人员，从原始凭证、会计凭证、会计账簿、会计报表、会计核算等方面着手，针对财务管理工作中的廉洁风险点，对财务工作进行全面自查。在检查过程中，以资金安全为中心，不但查找因业务知识不扎实或粗心造成的错误，也查找资金授权审批的执行、业务办理的审核管控等方面存在的问题。检查结束后，针对检查中发现的问题提出改进建议，形成检查报告，在财务部门内部会议上予以公布并展开充分讨论。通过自查自纠，在提高财务管理人员业务水平的同时，加强各岗位人员的合规意识和廉洁风险防范意识，形成防范廉洁风险的有效保障。

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篇二：财务人员岗位廉洁风险点

　　认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政。下面是520作文网为大家带来的，希望能帮助到大家!

　　财务科岗位廉政风险点1

　　存在的廉政风险点

　　一、对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险;记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险;预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险;如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。

　　二、会计制度执法不严格，出现廉政意识不强的风险。

　　三、工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。

　　四、可能发生利用职务之便人情收费、编制人情预算、人情支出等风险。

　　五、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为;对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。

　　六、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。

　　七、资金的调控不合理，拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。

　　八、对分管的科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。

　　防控措施

　　一、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。

　　二、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。

　　三、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险;落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事;自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。

　　四、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。

　　五、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政。

　　财务科岗位廉政风险点2

　　1、岗位自查，不留死角。每位干部对照自己的岗位职责、工作规程，对权力运行的每个步骤可能存在的潜在风险逐一列出单子。无论是局领导岗位还是税收管理员岗位，无论是执法岗位还是行政管理岗位，无论是机关科室的岗位还是基层单位岗位，无一遗漏，都要认真排查并填写《廉政风险点自查工作表》上报县局进行汇总、界定。

　　2、部门联查，梳理重点。在岗位自查的基础上，各部门按照对口业务链条，对照相关的法律法规、规章制度，对照以前发现的突出问题，全面梳理每个岗位、每个工作环节上的潜在风险，明确重点部位、重点环节上的高危风险点。如税源管理岗位上滥用自由裁量权，对纳税人执法尺度不统一，执法的随意性大的潜在风险;一般纳税人资格认定岗位上对新办企业认定审批未严格执行实地3、请人帮查，掌握动态。请检察机关和纪委的有关部门、特邀监察员、部分纳税人为查找廉政风险点工作进行“把脉”，听取他们的意见建议，使县局党组及时掌握干部的违规苗头、潜在隐患等动态信息。

　　4、部门督查，不走过场。纪检监察部门坚持深入基层一线督查、指导，采取抓领导、抓兼职监察员、抓重点环节、抓典型事例，召开不同人员的座谈会了解情况，帮助大家提高认识，理清思路，认真对待。重点解决“为什么要查找”、“怎么查找”、“查找后怎么办”等问题，保证查找工作落实到位。

　　5、组织审查，公示风险。领导小组对查找出的风险点进行审查评估，对查找不准的推倒重来，并将查找出的潜在廉政风险点汇总、分类、列出纲目，细分为3大类18个小项394个风险点，具体包括思想道德风险确定为理想信念、人生观价值观、税务职业道德三个方面的52个风险点;岗位职责风险确定为流转税、所得税、征收管理、税务稽查、人事管理等十二个方面311个风险点;制度机制风险确定为税收执法、行政管理、综合管理三个方面31个风险点。

　　财务科岗位廉政风险点3

　　岗位工作职责

　　(1)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;

　　(2)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

　　(3)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析;

　　(4)承办公司领导交办的其他工作。

　　存在的廉政风险点

　　1、可能发生利用职务之便人情征收、编制人情预算、拨人情款等风险。

　　2、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为;对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。

　　3、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。

　　4、结对资金的调控不合理，资金的拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。

　　5、对分管的科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。

　　防控措施

　　1、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。

　　2、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。

　　3、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险;落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事;自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。

　　4、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。

　　5、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政。

篇三：财务人员岗位廉洁风险点

　　财务人员廉政风险点及防范措施

　　一、廉政风险点：

　　1.门诊及各项收费不及时交中心财务，不及时存入银行，保险柜中

　　存放大额现金（1000

　　元），若被盗丢失给中心造成不必要损失。

　　2.严格遵照财务制度执行标准报销差旅费，业务招待费等。

　　3.对原始凭证审核不严格、不真实，造成资金损失，影响卫生工作

　　正常运转。

　　二、防范措施：

　　1.严格执行财务规章制度，按要求及时办理业务、收支。

　　2.严格按出差补助标准审核报销，办理审核时注意审查原始凭证。

　　超标准和不规范票据不予报销，确保报销凭证的真实有效。

　　3.坚持先审批后处理的原则，不得越权办理审批事项。

　　4.

　　出纳领用票据申请，经同意后在登记簿登记办理领用；票据用完

　　后及时将存根交回会计。

　　5.收费人员必须做到日清月结，当天收取的现金及时交中心出纳员，并由出纳及时存入银行，在保险柜内不得存放超出国家规定的金额。

　　办公室人员廉政风险点及防范措施

　　一、廉政风险点：

　　1、在研究制定办公室工作计划、负责会议的会务工作、协调

　　机关政务、后勤保障工作中，是否能站在公众的角度，热心

　　地为一线工作人员做好后勤保障。2

　　级

　　2、对单位领导交办的工作落实不及时，不到位。协调能力差，影响工作完成。2

　　级

　　3、工作中是否存在拖拉、推诿的现象

　　级

　　二、防范措施：

　　1、在研究制定办公室工作计划、负责会议的会务工作、协调

　　机关政务、后勤保障工作中，始终站在公众的角度，加强调

　　查研究，热心地为一线工作人员做好后勤保障。

　　2、严格按照岗位责任制的要求逐项落实，加强调查研究，加

　　强自我学习，有针对性的落实机关政务、后勤保障工作。

　　3、坚持首问责任制，简化工作程序，优化办事方法，提高工

　　作效率，实行限时办事制。

　　4、依照各项制度办事，自觉地接受各项监督

　　中心主任廉政风险点及防范措施

　　一、廉政风险点：

　　1、实施行政管理权，组织和制定医院的工作计划和措施权。

　　2、工资分配权，车辆管理权，医师资格认定、执业监督权

　　3、药品购销权、财务管理权

　　4、在干部考核、评先、评优等方面，不坚持公开、公正、公平原则，弄

　　虚作假，可能造成领导决策失误，造成不良影响（三级）。5、未掌握干部职工的思想动态，不能及时发现不稳定因素（三级）6、政治理论学习不够，有注重业务知识学习、轻视政治理论知识学习

　　的倾向，可能产生理想信念不坚定、政治素质下降。

　　二、防范措施：

　　1、忠实遵守法律和法规依法行政

　　2、坚持民主集中、将考核、奖励、惩罚机制落到实处

　　3、严格遵守工资分配制度体现公平、严格禁止公车私用、严格审查医

　　师资格和执业证

　　6、严格按照药品三统一制度、严格遵守财务管理制度

　　7、让一支笔走向透明，走上前

　　中心副主任廉政风险点及防范措施

　　一、廉政风险点：

　　1、中心设备、物资采购监管过程中存在的潜在风险点。

　　中心药品使用监管过程中潜在商业贿赂风险点。

　　3、中心信息化工作决策管理中潜在的风险点。

　　4、要管理全中心人员共同做好廉政建设。

　　二、防范措施：

　　1、健全中心全体人员的岗位职责与规范的操作程序；健全资金审批与监督制度。

　　惩防并举，积极构建反腐倡廉的长效机制。

　　2、增强廉政意识，增育廉政文化，首先从自身抓起，再教育全体人员加强廉政建

　　设，注重抓源头治理，加强事前防范，让权力在阳光下运作。

　　3、加强理论学习，提高政治素质。牢固树立“五种意识”，努力为构建和谐社区中

　　心做贡献。要牢固廉洁意识，讲操守、重品行，树清廉形象。

　　工会主席廉政风险点及防范措施

　　一、廉政风险点：

　　1.职工福利待遇的落实不到位。3

　　级

　　2.职工的诉求未能及时得到处理。3

　　级

　　3、工会经费收支、使用、管理中存在的风险。2

　　级

　　二、防范措施：

　　1.

　　抓好内部管理，加强反腐倡廉教育。严格执行工会财务管理制度,把好工会经费

　　收支、使用、审核关。涉及大额采购事宜，按规定和程序办理。

　　2、严格按照《工会法》维护职工切身利益，在规定范围内行使相关权力。对职工反

　　映的情况及时汇报处理。加强对福利物品采购的管理。

　　3、严格执行财务制度，遵守工会经费管理办法。随时接受内审及监察部门审查。

　　药剂科岗位廉政风险点

　　廉政风险点：1、不按规定对剧毒、麻醉、精神药品进行管理，造成滥用、流失、被盗。

　　2、不执行药库工作制度，出现“三无药品”入库。

　　3、药品管理混乱，造成经济损失。

　　不执行药房工作制度，出现工作失误，影响病员用药安全，造成经济损失。

　　防范措施：严格遵守和执行药品管理法规，掌握药品检验质量技术和标准，实耗实销，按

　　月盘点，逐月统计，账物相符。树立全心全意为群众服务的思想。

　　风险等级：2

　　级

　　门诊临床科室：

　　风险等级：1、在临床医疗活动中收取病人钱物。2、收取药品、器械商回扣。

　　防范措施：认真学习相关廉政建设的文件，加强职业道德建设，自觉抵制医药购销领域的

　　不正之风，加强法律法规学习和内部监督力度，提高人员素质。

　　风险等级：2

　　级

　　医技科室：

　　风险等级：1、做好中心的临床医疗、健康体检、本职责内的检验工作。2、在设备、耗材、仪器等购销活动中，收取回扣。

　　防范措施：加强法律法规学习和内部监管力度，抓制度建设，管理机制，防范措施认真贯

　　彻落实，提高人员素质。

　　风险等级：2

　　及

　　预防保健及公共卫生部廉政风险点

　　1.思想道德方面：放松世界观改造，理想信念动摇，政治素质低，脱离实际，铺张浪费，以权谋私方面。

　　2.制定机制方面：未根据卫生改革发展和党风廉政建设的需要及时

　　制定和有效实施各项制度；对制度的执行，落实缺乏制约力和监督

　　力，不能做到令行禁止等方面查找。

　　3.岗位方面：不履行“一岗双责”或履行的不到位，违反廉洁自律，违反操作规程，不认真工作玩忽职守等方面查找。放松学习；忽视

　　思想改造。

　　预防保健及公共卫生部防控措施

　　预防保健和公共卫生类风险点是指工作人员在履行岗位职责过

　　程中，违反法律、法规和中心的廉洁自律及其它规定，可能发生不

　　廉洁行为的后果，具有共性特征。

　　（一）加强学习，依法执业、坚持原则，坚持合理用药合理检

　　查；学习和严格遵守法律法规及相关制度，认真落实各项考核。

　　（二）要认真履行“一岗双责”，准确传达贯彻上级关于廉政

　　建设的新规定新精神，有效指导和监督本单位落实各项工作部署；

　　防止本单位发生严重违法违纪问题。

　　（三）对本单位发生的重大问题，按规定及时上报，不能晚报

　　或隐瞒不报。要增强责任心，树立大局意识，克服本位主义，勇于

　　承担责任。

　　（四）向组织领导作廉政承诺，签廉政承诺协议书，从技术

　　水平、职业道德、服务质量等方面提升自已。

　　慢病管理部廉政风险点：

　　1.思想道德方面：放松世界观改造，理想信念动摇，政治素质低，脱离实际，铺张浪费，以权谋私方面。

　　2.制定机制方面：未根据卫生改革发展和党风廉政建设的需要及时

　　制定和有效实施各项制度；对制度的执行，落实缺乏制约力和监督

　　力，不能做到令行禁止等方面查找。

　　3.岗位方面：不履行“一岗双责”或履行的不到位，违反廉洁自律，违反操作规程，不认真工作玩忽职守等方面查找。放松学习；忽视

　　思想改造；

　　慢病管理部廉政防范措施：

　　（一）从事信息管理的工作人员，在数据统计过程中，要认真

　　及时统计，不得迟报、虚报或瞒报。认真遵守信息网络管理制度，及时网络维护，严格执行联系人制度，坚持季度考核，防止随意安

　　装软件，造成计算机感染病毒，工作信息数据丢失，网络瘫痪等事

　　件发生，给工作造成严重后果。

　　（二）从事各类档案管理的工作人员，要严守档案秘密，遵守

　　档案管理制度，（包括健康档案档案、儿保档案、儿童预防接种档

　　案、居民健康体检化验结果等），防止出现丢失和损坏，造成无法

　　弥补的损失。

篇四：财务人员岗位廉洁风险点

　　【财务人员个人岗位廉政风险点及防范措施】财务人员廉政风险

　　1、坐收、坐支、截留收入不入账，私设“小金库”。

　　2、违规发放津贴、补贴和奖金。

　　3、弄虚作假。

　　4、不按照规定管理、使用发票、致使发票损毁、丢失。

　　5预算支出管理不够规范，核定的项目经费支出存在随意性，计划和控制的严谨性不强。

　　6、资产管理制度执行不严，资产调配、报废、闲置资产的管理不能精确到位。

　　负责公司日常资金收支业务办理;有价票证的管理;托收签收;资金划拨;严格遵守财经纪律，严格按照国家现金管理条例和银行结算制度处理经济业务。

　　一、隐瞒现金收入，据为己有。

　　二、未经批准私自将银行存款转出，挪做他用。

　　三、改动报销凭证，将他人已报账的凭证金额改大，骗取现金。

　　四、在他人已报账的凭证后插入粘贴支出票据，增大报销金额，骗取现金。

　　五、抽取他人前已报账凭证，重新报销一次，骗取现金。

　　出纳人员没有树立正确的人生观、价值观，缺乏良好的职业道德，经不起金钱的诱惑，在金钱面前失去理智，置法律法规于不顾，中饱私囊，满足一己之利。

　　2.规范管理，加强监督。严格执行国家会计基础规范要求，认真落实资金管理的有关规定，制订了严格的内控制度和明细的岗位职

　　责，做到责任明确到人，管理落到实处。设置了岗位间的相互监督，明确的职责分工有效的制约了工作权力的使用。加强财务公开制度，将各项经费支出情况及时张贴公示栏，以便干部职工监督。

篇五：财务人员岗位廉洁风险点

　　财务人员廉政风险点及防范措施

　　一、廉政风险点：

　　１.门诊及各项收费不及时交中心财务，不及时存入银行,保险柜中存放大额现金（100０元），若被盗丢失给中心造成不必要损失。

　　2.严格遵照财务制度执行标准报销差旅费，业务招待费等。

　　３.对原始凭证审核不严格、不真实,造成资金损失,影响卫生工作正常运转。

　　二、防范措施:１.严格执行财务规章制度，按要求及时办理业务、收支。

　　2.严格按出差补助标准审核报销，办理审核时注意审查原始凭证。超标准和不规范票据不予报销,确保报销凭证的真实有效。

　　3.坚持先审批后处理的原则，不得越权办理审批事项。

　　４.出纳领用票据申请，经同意后在登记簿登记办理领用；票据用完后及时将存根交回会计。

　　5.收费人员必须做到日清月结,当天收取的现金及时交中心出纳员，并由出纳及时存入银行,在保险柜内不得存放超出国家规定的金额。

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　　办公室人员廉政风险点及防范措施

　　一、廉政风险点：

　　1、在研究制定办公室工作计划、负责会议的会务工作、协调机关政务、后勤保障工作中，是否能站在公众的角度，热心地为一线工作人员做好后勤保障。2级

　　2、对单位领导交办的工作落实不及时，不到位。协调能力差，影响工作完成。２级

　　3、工作中是否存在拖拉、推诿的现象２级

　　二、防范措施：

　　１、在研究制定办公室工作计划、负责会议的会务工作、协调机关政务、后勤保障工作中，始终站在公众的角度,加强调查研究，热心地为一线工作人员做好后勤保障。

　　2、严格按照岗位责任制的要求逐项落实,加强调查研究，加强自我学习,有针对性的落实机关政务、后勤保障工作。

　　3、坚持首问责任制，简化工作程序,优化办事方法，提高工作效率，实行限时办事制。

　　4、依照各项制度办事，自觉地接受各项监督

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　　中心主任廉政风险点及防范措施

　　一、廉政风险点：

　　1、实施行政管理权，组织和制定医院的工作计划和措施权。

　　2、工资分配权,车辆管理权,医师资格认定、执业监督权

　　3、药品购销权、财务管理权

　　4、在干部考核、评先、评优等方面，不坚持公开、公正、公平原则,弄虚作假,可能造成领导决策失误,造成不良影响（三级）

　　5、未掌握干部职工的思想动态,不能及时发现不稳定因素(三级）。

　　6、政治理论学习不够，有注重业务知识学习、轻视政治理论知识学习的倾向,可能产生理想信念不坚定、政治素质下降。

　　二、防范措施:1、忠实遵守法律和法规依法行政

　　2、坚持民主集中、将考核、奖励、惩罚机制落到实处

　　３、严格遵守工资分配制度体现公平、严格禁止公车私用、严格审查医师资格和执业证

　　6、严格按照药品三统一制度、严格遵守财务管理制度

　　7、让一支笔走向透明，走上前

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　　中心副主任廉政风险点及防范措施

　　一、廉政风险点：

　　1、中心设备、物资采购监管过程中存在的潜在风险点。

　　2中心药品使用监管过程中潜在商业贿赂风险点。

　　3、中心信息化工作决策管理中潜在的风险点。

　　4、要管理全中心人员共同做好廉政建设。

　　二、防范措施:1、健全中心全体人员的岗位职责与规范的操作程序;健全资金审批与监督制度。惩防并举，积极构建反腐倡廉的长效机制。

　　2、增强廉政意识,增育廉政文化,首先从自身抓起，再教育全体人员加强廉政建设，注重抓源头治理，加强事前防范,让权力在阳光下运作。

　　3、加强理论学习，提高政治素质。牢固树立“五种意识”，努力为构建和谐社区中心做贡献。要牢固廉洁意识，讲操守、重品行，树清廉形象。

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　　工会主席廉政风险点及防范措施

　　一、廉政风险点:1.职工福利待遇的落实不到位。３级

　　2.职工的诉求未能及时得到处理。3级

　　3、工会经费收支、使用、管理中存在的风险。2级

　　二、防范措施：

　　1.

　　抓好内部管理，加强反腐倡廉教育。严格执行工会财务管理制度,把好工会经费收支、使用、审核关。涉及大额采购事宜,按规定和程序办理。

　　2、严格按照《工会法》维护职工切身利益，在规定范围内行使相关权力。对职工反映的情况及时汇报处理。加强对福利物品采购的管理。

　　3、严格执行财务制度,遵守工会经费管理办法。随时接受内审及监察部门审查。

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　　药剂科岗位廉政风险点

　　廉政风险点:１、不按规定对剧毒、麻醉、精神药品进行管理，造成滥用、流失、被盗。

　　2、不执行药库工作制度，出现“三无药品”入库。

　　3、药品管理混乱，造成经济损失。

　　４不执行药房工作制度，出现工作失误，影响病员用药安全，造成经济损失。

　　防范措施:严格遵守和执行药品管理法规，掌握药品检验质量技术和标准,实耗实销,按月盘点,逐月统计，账物相符。树立全心全意为群众服务的思想。

　　风险等级:2级

　　门诊临床科室:风险等级：１、在临床医疗活动中收取病人钱物。2、收取药品、器械商回扣。

　　防范措施:认真学习相关廉政建设的文件，加强职业道德建设，自觉抵制医药购销领域的不正之风,加强法律法规学习和内部监督力度，提高人员素质。

　　风险等级：2级

　　医技科室:风险等级：１、做好中心的临床医疗、健康体检、本职责内的检验工作。2、在设备、耗材、仪器等购销活动中，收取回扣。

　　防范措施:加强法律法规学习和内部监管力度，抓制度建设,管理机制，防范措施认真贯彻落实,提高人员素质。

　　风险等级:2及

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　　预防保健及公共卫生部廉政风险点

　　1.思想道德方面：放松世界观改造,理想信念动摇,政治素质低,脱离实际,铺张浪费，以权谋私方面。

　　２.制定机制方面:未根据卫生改革发展和党风廉政建设的需要及时制定和有效实施各项制度；对制度的执行，落实缺乏制约力和监督力，不能做到令行禁止等方面查找。

　　3．岗位方面：不履行“一岗双责”或履行的不到位，违反廉洁自律,违反操作规程，不认真工作玩忽职守等方面查找。放松学习；忽视思想改造。

　　预防保健及公共卫生部防控措施

　　预防保健和公共卫生类风险点是指工作人员在履行岗位职责过程中,违反法律、法规和中心的廉洁自律及其它规定,可能发生不廉洁行为的后果,具有共性特征。

　　(一)加强学习，依法执业、坚持原则,坚持合理用药合理检查；学习和严格遵守法律法规及相关制度，认真落实各项考核。

　　(二）要认真履行“一岗双责”,准确传达贯彻上级关于廉政建设的新规定新精神，有效指导和监督本单位落实各项工作部署；防止本单位发生严重违法违纪问题。

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　　(三）对本单位发生的重大问题,按规定及时上报，不能晚报或隐瞒不报。要增强责任心，树立大局意识,克服本位主义,勇于承担责任。

　　（四）向组织领导作廉政承诺，签廉政承诺协议书,从技术水平、职业道德、服务质量等方面提升自已。

　　慢病管理部廉政风险点：

　　1.思想道德方面:放松世界观改造，理想信念动摇，政治素质低，脱离实际，铺张浪费,以权谋私方面。

　　2．制定机制方面:未根据卫生改革发展和党风廉政建设的需要及时制定和有效实施各项制度;对制度的执行,落实缺乏制约力和监督力，不能做到令行禁止等方面查找。

　　3.岗位方面：不履行“一岗双责”或履行的不到位,违反廉洁自律，违反操作规程，不认真工作玩忽职守等方面查找。放松学习;忽视思想改造;慢病管理部廉政防范措施:(一)从事信息管理的工作人员，在数据统计过程中,要认真及时统计,不得迟报、虚报或瞒报。认真遵守信息网络管理制度，及时网络维护,严格执行联系人制度,坚持季度考核,防止随意安装软件，造成计算机感染病毒,工作信息数据丢失,网络瘫痪等事件发生,给工作造成严重后果。

　　(二)从事各类档案管理的工作人员,要严守档案秘密，遵守档案管理制度，(包括健康档案档案、儿保档案、儿童预防接种档案、居民健康体检化验结果等),防止出现丢失和损坏,造成无法弥补的损失。

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篇六：财务人员岗位廉洁风险点

　　财务廉洁风险点及防控措施【七篇】

　　第1篇:财务廉洁风险点及防控措施

　　存在的廉政风险点：

　　一、对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险；预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制采购计划，未按规定进行采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。

　　二、会计制度执法不严格，出现廉政意识不强的风险。

　　三、工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。

　　四、可能发生利用职务之便人情收费、编制人情预算、人情支出等风险。

　　五、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。

　　六、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。

　　七、资金的调控不合理，拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。

　　八、财务科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。

　　防控措施：

　　一、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。

　　二、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。

　　三、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险；落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事；自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。

　　四、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。

　　五、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政。

　　第2篇:财务廉洁风险点及防控措施

　　一、财务岗位风险概述

　　财务岗位风险,是指某些岗位因其特殊性，有一定的概率出现工作差错或营私舞弊等，可能给企业带来一定的损失。财务岗位风险形成的原因，主要有两个方面：一是相关财务制度、业务流程不完善，或者制度和流程较为完善但实施不到位，导致财务工作容易出现差错，为个别动机不纯的人“钻空子”留下了漏洞；二是个别财务人员业务水平较差或者思想道德存在问题，不能较好地履行自已的岗位职责，甚至有损害公司业利益而谋取私利的行为。

　　财务岗位风险主要有四类，一是工作差错，是指财务人

　　员在处理业务过程中，由于工作不细致、不严谨，可能造成资金收、付出错，以及财务数据混乱、会计信息失真等；二是营私舞弊，是指财务人员利岗位便利，采取贪污、挪用、内外勾结等手段，违纪违法、损公肥私；三是财务监督不到位，是指财务人员没有切实履行自已的财务监督职责，对在本岗位所发现的企业内部存在的问题听之任之，事不关已、高高挂起；四是财务管理不到位，财务人员由于工作态度消极或业务素质低下，不能在资金金管理、预算管理、成本费用管理、税税务筹划等方面进行改进和加强，不能为企业的生存和发展出谋献策，不能为管理层的决策提供有效的财务支持。

　　二、企业财务岗位风险防范普遍存在的问题

　　财务控制制度没有完全落实到位。

　　很多企业根据《企业内部控制基本规范》等制订了完整的财务流程和财务制度，但往往是为了应付内部检查或外部审计，在实际执行过程中打了折扣。笔者所在企业，前几年因为减员增效，财务人员大幅精简，个别规模较小的子公司由于财务人员较为紧张，不得已之下由财务负责人兼任出纳，出现了不相容职责集中于一个人身上的现象。再比企业财务人员频繁岗位调动较为频繁，在工作移交过程中“点到为止”，移交人没有向被移交人具体细致地说明本岗位工作的详细情况、存在的问题、需要解决的遗留事项以及如何加强财务管理的建议，导致被移交人在新的岗位上开展工作较

　　多被动，由于情况不熟悉容易出现工作差错。

　　少数财务人员在工作中存在惰性。

　　很多岗位的财务工作很繁琐、单调，少数财务人员在工作中有一定的惰性，习惯于拖拉，如不主动、及时与客户或供应商进行应付账款、应收账款的核对；对业务部门提供的原始业务单据不认真审核；不及时填制会计凭证，到了月底对会计业务进行一次性的“成批”处理；在会计凭证审核过程中，少数财务人员“充分相信”制单人，“走马观花”地随意签字等等。以上现象的后果，往往是财务人员对于一些问题不能及时发现，增加了岗位差错的概率，可能给公司造成较大损失而无法挽回。如涟钢某子公司在对某供应商支付货款时，在支付现款的同时，出纳人员不细心又支付了相同金额的银行承兑汇票，由于会计凭证直至月底才“一次性成批”填制，财务系统中不能及时反映与供应商的真实往来，直至下月初该子公司财务负责人才发现重复支付货款，此时该供应商已因其他经济纠纷而被法院冻结所有财产，公司追回多付款项的可能性已极小。

　　个别财务人员不遵守职业道德，不坚持原则，甚至存在内外勾结等不法行为。

　　财务工作的很多岗位，都是为企业经济业务把关的最后一道“防线”，如果财务人员在主观思想上存在问题，将给企业带来较大的损失。在实际工作过程中，个别财务人员往往因外部业务人员的一些“小恩小惠”，在费用报销、采购

　　和销售结算、工程结算等过程中，不严格执行相关制度，不认真执行合同条款，人为形成财务管理漏洞。

　　少数财务人员的业务知识和业务水平达不到岗位要求。

　　在企业的财务系统中，筹融资管理、全面预算管理、税务筹划等关键岗位，一般要求财务人员掌握较多的财务知识，有较强的沟通协调能力，对企业的生产经营比较熟悉。如果财务人员的“复合性”能力不足，难以胜任上述岗位，就不能充分发挥财务管理的作用，可能给企业带来较大的“管理性损失”，这种隐性的间接损失难以计量，但其潜在的负面影响可能更甚于因个别财务人员违法乱纪带来的直接损失。

　　财务信息化建设落后。

　　很多企业都十分重视信息化建设，如不少大型企业采用了SAP等先进的管理软件。但在实际工作中，部分岗位财务人员的工作方式和观念还停留在十多年前，不能与时俱进，对信息系统不熟悉，不能及时提交需求对系统进行深入开发，不能依靠信息化建设处理一些简单重复工作，在企业实施扁平化管理和人员精简后，一些岗位由于过多的手工操作容易出现工作差错。

　　三、涟钢近年来在财务岗位风险防范上的实践

　　针对上述岗位风险防范上存在的问题，涟钢近年来采取了一系列行之有效的措施。

　　每年一次实施财务岗位风险排查。

　　为切实防范岗位风险，财务部每年一次进行岗位风险排查。在岗位风险排查表中，每个岗位的财务人员需认真进行自我梳理，从岗位职责、业务流程、可能存在的风险点进行逐一识别，并制定应对的措施，同时，按期检查这些措施是否执行到位，从而在有限的范围内有效地防止了部分风险的发生，进一步也完善了涟钢的内控体系。

　　完善财务控制制度，重点抓落到实处。

　　近年来，涟钢财务部出台《对账管理办法》《岗位移交管理办法》等一系财务控制制度和流程，对岗位风险的防范起到了积极作用。如在《对账管理办法》中，对每个相关岗位的与供应商或客户的对账方式、对账频率、对账留痕、问题处理都做了明确的规定，为确保制度落到实处，财务部每半年进行一次对账情况的检查，对于未严格执行制度的，从严予以考核。再如在《岗位移交管理办法》中，明确规定工作移交表的格式，并特别强调工作移交三个月内，如新任财务人员在该岗位出现工作差错等，移交人亦需承担相应的责任。

　　加强培训，提升财务人员专业功底。

　　为提升财务人员的业务知识和财务管理水平，确保广大财务人员能胜任岗位职责，首先，财务部邀请各单位技术人员前来授课，为大家讲解生产工艺知识、产品开发、市场营销等等，还分批组织全体财务人员到生产现场，切身体会“钢铁是怎样炼成的”，增加感性认识，促进员工从掌握单

　　一的财务知识向拥有钢铁企业综合型知识转变；其次是组织年轻员工到高校参加财务管理短期培训，进一步提升财务管理理念和知识，并借助涟钢会计学会的平台，多次组织税收、内控等方面的会计人员后续教育，更新财务人员的知识体系。同时围绕应知应会两个方面，积极创新和丰富青工技能大赛比武的模式，进一步营造比学赶超的浓厚的学习氛围，促进大家熟练掌握各种财务分析手段和工具。

　　推进会计信息化建设，降低岗位风险。

　　近年来，为减少部分岗位的简单重复劳动，同时防范依靠手工操作带来的岗位风险，涟钢财务部先后开发了银行与企业对账、企业SAP系统与金税系统对接进行已认证发票勾对等信息系统，取得了良好效果。比如通过信息化系统实现进项发票风险管控系统，具体通过在现有的SAP系统平台上开发增值税发票管理系统，利用增值税专用发票二维码的全国推广使用，通过二维码扫描设备进行发票快速扫描提取数据，实现自动与金税网上认证系统数据匹配核对、自动汇总生成税控报表，这样能及时发现问题票，全面杜绝了问题票“入了账、税没抵”的情况。

　　第3篇:财务廉洁风险点及防控措施

　　投资项目科主要负责政府投资项目审批、企业投资项目核准和备案、施工许可、环境影响评价等审批事项，接触的各级政府职能部门和社会企业较多，各类项目的社会关注度较高。结合工作情况，我认为个人廉政风险点如下：

　　1、因为放松对自己的要求，容易出现理想信念不坚定，导致思想退步，信念滑坡的风险。

　　2、在审批工作中容易存在不遵守党纪党风和工作纪律，接受申请人吃请、财务，索取、收受贿赂，造成违法违纪的现象。

　　3、在审批过程中存在托人情找关系的情况，容易出现对审批事项在不规范、不符合条件的情况下私自准予办理，造成违规的现象。

　　针对上述风险点，决定采取如下防控措施：

　　1、加强党的理论知识学习，提高自身素质，加强廉政教育，开展警示教育活动，增强自律意识，做到廉洁自律，杜绝“吃、拿、卡、要”。

　　2、加强业务学习，提升业务水平，提高沟通交流能力，增强服务企业意识。认真履行岗位职责，增强工作责任心。

　　3、严格、认真执行各项规章制度，做好审批工作，努力提高行政效能和政务服务水平。

　　第4篇:财务廉洁风险点及防控措施一、公司行政管理方面

　　风险点：

　　1、因集团公司未明确规定下属子公司职务和薪资问题，导致在人力资源安排上无法按人事制度办理；2、在人员安排或干部任用上，无法明确的进行安排；3、因公司财务在集团公司，我公司在各项目资金的安排上不能及时到位；

　　防控措施：1、按人事管理办法，根据能力定岗，推行能者上，庸者下；2、在临时用工上，集体研究，选用劳务派遣方式或服务外包方式进行；3、在项目安排上，实行集体研究，平等竟争；4、在大额资金使用上，必须进行班子研究；并按照公开原则，征求上级部门意见。5、在物资采购中，进行公开招标，实行货比三家，看质量、看生产厂家、看单价、看售后服务择优采购；6、资金使用、管理严格按照集团相关规定严格执行。

　　二、公司中高层任用及财务方面

　　风险点：

　　1、在人事安排、任用、考核、评选先进等方面还有所欠缺，公司制定的制度，因与集团公司不同而无法实行；2、公司严格按照集团公司规定办事，客观上造成工作推进缓慢；3、选拔和任用干部后不能按照相应的职务进行薪资发放，导致工作动力不足；5、在考核，评优中降低标准，不坚持原则。

　　防控措施：1、加强制度管理，对“三重一大”问题必须集体研究决定，2、关键部门的人事安排要严格按照集团公司规定进行，集团公司未明确的情况下，部门经理和普通员工一视同仁；3、对要求加入中国共产党的职工，根据党章的规定办理；4、公司参加总公司工会，经费由集团公司财务单独建账管理。5、在推荐先进，任人为贤，实行公开、公式，让职工说话、参与、决策；8、按照党和国家、公司

　　的有关规定任用干部；9、严格按照规定开支、报销经费；10、认真执行财务管理制度，严格按照规定签字报账；11、加强党风廉政建设，从自己做起，起到先锋模范作用，拒腐防变；12、加强法律法规的学习，做到警钟长鸣。

　　三、员工福利方面

　　风险点：

　　1、公司社会保险未缴纳齐全，缺少生育险和医疗保险。2、集团公司下了会议纪要缴纳公积金，未进行缴纳。3、集团公司规定的新入职员工工资比老员工工资高，导致员工满意度不高。

　　防控措施：1、严格按照集团公司的社会保险缴纳制度实行。2、公司变动期间严格人事入职，工作需要经公司会议商议后进行内部调剂。3、严格遵循集团公司人事制度，在无法执行决策时坚决服从安排，并安抚员工情绪。

　　四、业务工作上方面的

　　风险点：

　　1、资产管理上，集团公司交给我公司的资产均存在证件不齐问题。2、各乡镇点上的资产收益不高，管理困难。3、因政策原因，中南门商业无法启动，但资产又需管理，导致公司管理资产成本增加。4、物业管理上，管理的小区因政策问题导致费用收取困难。5、小区遇到灾害及不可控因素时需要大量的资金维护，公司损失较大。

　　防控措施：

　　1、绝对服从上级领导的安排，做好公司的台账工作。2、因政策、灾害在存在重大资金损失时，我公司严格按照规定及时上报集团公司研究处理。3、为保障资产运营工作，我公司接收的资产均采用租赁的方式，避免国有资产流失，同时上报集团公司希望能尽快办齐相关证件。

　　第5篇:财务廉洁风险点及防控措施

　　1、在施工队伍决算资料不全的情况下办理支付手续；

　　2、对民工决算过程采取吃、拿、卡、要；

　　3、向他人泄露财务相关信息；

　　4、在报账过程中不按财务管理制度办事；

　　5、用白条、不正规发票，增开、虚开发票入账；

　　6、领导授意出纳人员直接拿现金办事；

　　7、工程业主方在项目部银行帐上过钱；

　　8、公款私存、公款打入私人银行卡；

　　9、费用报销，讲人情，对原始凭证的审核部严格，不规范；

　　10、为自己利益建立账外账，隐匿收入，少计入本；

　　11、不执行年初财务预算，导致开支不合理，造成挪用、误用资金，影响经费正常运转；

　　防控措施：

　　1、严格按程序、规定办事，定期核查，加强自律；

　　2、加强廉洁自律，严格按程序和规定办事；

　　3、抵制白条、不正规、增开、虚开发票入账；

　　4、必须在资料完整，手续齐备的情况下才能支取现金；

　　5、严格执行项目部结算制度，避免洗钱现象发生；

　　6、按财经制度设置会计、出纳等岗位；

　　7、按照财务管理制度办事，认真落实财务公开；

　　8、对不正规发票应坚决纠正，有问题及时向主管领导汇报；

　　9、要有良好的业务素质和职业道德，要严格按照财务管理制度约束自己，杜绝不良风气的发生，提高法律意识；

　　10、加强自身学习，认真贯彻执行《会计法》和相关财务制度。对原始凭证要认真审核，力求规范合法。

　　第6篇:财务廉洁风险点及防控措施一、廉政风险点：

　　1.门诊及各项收费不及时交中心财务，不及时存入银行，保险柜中存放大额现金，若被盗丢失给中心造成不必要损失。2.严格遵照财务制度执行标准报销差旅费，业务招待费等。3.对原始凭证审核不严格、不真实，造成资金损失，影响卫生工作正常运转。

　　二、防范措施：

　　1.严格执行财务规章制度，按要求及时办理业务、收支。2.严格按出差补助标准审核报销，办理审核时注意审查原始凭证。超标准和不规范票据不予报销，确保报销凭证的真实有效。3.坚持先审批后处理的原则，不得越权办理审批事项。

　　4.出纳领用票据申请，经同意后在登记簿登记办理领用；票据用完后及时将存根交回会计。

　　5.收费人员必须做到日清月结，当天收取的现金及时交中心出纳员，并由出纳及时存入银行，在保险柜内不得存放超出国家规定的金额。

　　第7篇:财务廉洁风险点及防控措施一、识别财务管理廉洁风险点的重要性

　　在财务管理日常工作中，因为专业分工较细，有些财务人员难以从一个较为全面的高度看待本岗位的廉洁风险，也难以从客观的角度识别分析本岗位的廉洁风险。因此，组织财务管理人员全面、深入的识别本岗位的廉洁风险点是意义重大的。通过准确识别财务管理廉洁风险点，促进财务管理人员加深对廉洁风险的认识，为今后合规开展财务管理工作建立起廉洁风险的高压线、警戒线。

　　二、财务管理廉洁风险点识别与分析

　　资金支出相关岗位廉洁风险点识别与分析

　　成本核算管理岗、材料核算管理岗、在建工程核算管理岗、修理费用核算管理岗、费用核算管理岗是负责结算付款审核的第一道关口，存在的廉洁风险点主要有三个方面：1、未严格执行资金授权审批制度;2、未审查发现结算付款资料中的虚假信息;3、未及时编制结算付款凭证。稽核管理岗、资金结算管理岗、出纳管理岗、财务部门负责人是结算付款凭证编制后至最终款项支付过程中的几道审核关口，如果这些财务管理人员把关不严，审核监督流于形式，使付款凭据不全或存在明显漏洞的款项得以支付，导致问题款项无

　　法追回，给企业造成损失。

　　资金收入相关岗位廉洁风险点识别与分析

　　资金收入相关岗位主要是销售核算管理岗，廉洁风险点是：放松对自身要求，与客户进行利益输送，谋取个人利益，在确认收入时结算销量小于实际销量，少结算产品销售收入，减少或延缓企业资金回收，给企业带来损失。如果相关审核监督严格把关，定期盘库进行账实核对，这一廉洁风险出现的机率会大大降低，有效的监督机制会让心存贪念的人不敢伸手，伸手必被捉，营造不能腐的氛围，在保障企业利益不受损害的同时，也是对财务管理人员的一种保护，避免其一念之差，造成终身悔恨。

　　出纳管理岗位廉洁风险点识别与分析

　　出纳管理岗负责资金的收入与支出，是离资金最近的岗位，也是廉洁风险较高的岗位。出纳管理岗的廉洁风险主要是：公款私存，私自背书转让转账支票，挪用或侵吞资金，给企业带来损失。

　　其他岗位廉洁风险点识别与分析

　　税收发票管理岗。主要廉洁风险是：廉洁意识欠缺，放松对自身要求，收受客户好处，帮助其谋取不正当利益，为客户多开增值税发票，或者为不具备真实业务的客户开具增值税发票。

　　固定资产核算管理岗。主要廉洁风险是：会计核算处理前审核把关不严，对未按规定进行资产评估或评估价值明

　　显低于资产本身价值的固定资产处置进行会计核算处理，导致国有资产流失。分析其原因，主要是财务管理人员廉洁风险意识淡薄，不严格要求自己，不遵守合规原则，为个人或其他单位谋取不正当利益，给企业造成损失。

　　往来对账管理岗。主要廉洁风险是：工作责任心不强，或顾及人情、谋私利，不认真履行岗位职责，未按规定对长期债权、债务进行定期检查、及时清理，形成呆坏账，影响了企业形象，给企业利益造成损失。

　　预算分析管理岗。主要廉洁风险是：因顾及人情，预算分解至各下级单位尺度不一，降低预算指标可执行性，影响预算执行积极性，未达到预算管理效果，给企业带来损失。分析其原因，主要是廉洁风险意识淡漠，放松对自身要求，为个人利益放弃企业长远利益。

　　三、财务管理廉洁风险点防控措施

　　加强廉洁从业教育，提高自身修养，建立廉洁风险的思想道德防线

　　在市场经济新形势下，加强对财务管理人员廉洁从业教育，一方面要采用典型案例和违法违纪人员现身说法等生动、直观的教育方式，进一步增加財务管理人员的法律意识和道德意识，提高拒腐防变能力，在诱惑面前站稳立场，慎重走好人生的每一步;另一方面要树立正面榜样，在要求财务管理人员不能做什么的同时，告诉他们应该怎么做，怎样才能做到最好，树立起先进的榜样，如：明察秋毫，及时发

　　现问题;严守规章制度，秉公办理业务;刻苦钻研业务，不断提高业务水平等等。

　　加强重要岗位人员监督，有效管控业务流程，铸就防范廉洁风险的坚实屏障

　　及时掌握财务管理重要岗位人员的思想动态。要定期不定期地分析财务管理重要岗位人员的思想动态和表现，着重了解是否有赌博、炒股、购买彩票、经商、与社会劣迹人员往来和追求超常消费等情况，掌握可能发生违法违纪的征兆，以采取措施加以防范和控制。

　　逐步建立和完善财务管理人员岗位定期轮换制度。定期轮换岗位是防范廉洁风险的有效措施，通过岗位轮换，及时发现违法违纪行为，降低企业损失。并且从事某个岗位工作时间久了，会形成思维定式，难以发现本岗位存在的问题和不足，岗位轮换后，其他财务管理人员会从新的角度审视这项工作，便于发现问题，及时弥补漏洞。

　　加强业务流程的有效管控。“得控则强，失控则乱”，负责财务业务复核、审核、审批等环节的财务管理人员应各司其职，严格按制度规定认真核实业务单据，加强管控，不流于形式，把不廉洁行为扼杀于初期，用强有力的监督提高违规违纪的难度，降低谋取私利思想产生的机率。针对复核、审核、审批等环节发现问题及时记录，定期进行总结分析，在财务管理人员之间进行交流、开展讨论，资源共享、举一反三，不断提升财务管理人员对违规违纪问题的甄别能力，铸就防范廉洁风险的坚实屏障。

　　定期开展内部自查，查找漏洞，形成防范廉洁风险的有效保障

　　财务部门应该定期组织经验较为丰富的财务管理人员，从原始凭证、会计凭证、会计账簿、会计报表、会计核算等方面着手，针对财务管理工作中的廉洁风险点，对财务工作进行全面自查。在检查过程中，以资金安全为中心，不但查找因业务知识不扎实或粗心造成的错误，也查找资金授权审批的执行、业务办理的审核管控等方面存在的问题。检查结束后，针对检查中发现的问题提出改进建议，形成检查报告，在财务部门内部会议上予以公布并展开充分讨论。通过自查自纠，在提高财务管理人员业务水平的同时，加强各岗位人员的合规意识和廉洁风险防范意识，形成防范廉洁风险的有效保障。

　　财务廉洁风险点及防控措施

篇七：财务人员岗位廉洁风险点

　　财务科岗位廉政风险点

　　一、财务科廉政风险点

　　(一)业务流程风险内容及形式

　　如果对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险;记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险;预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险;如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。

　　(二)制度机制风险内容及形式

　　容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。

　　(三)外部环境风险内容及形式

　　工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。

　　二、财务科长廉政风险点

　　(一)思想道德风险内容及形式

　　1.有放松政治理论学习，造成信仰淡漠、进取心减退的风险;2.存在宗旨意识淡薄，无私奉献意识不牢的风险。

　　(二)岗位职责风险内容及形式：

　　1.财务管理松懈，监管不力，易出现不廉洁行为风险;2.不认真执行预算，开支不合理，出现挪用资金风险;3.国有资产管理不到位，易出现物资的流失和浪费风险;4.财务不真实，出现“小金库”风险;5.资金管理混乱，易出现贪污风险;6.物资采购中易出现请吃及回扣风险;(三)外部环境风险内容及形式：

　　易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。

　　三、副科长廉政风险点

　　(一)思想道德风险内容及形式

　　1.存在政治理论学习主动性不够的风险;2.存在工作进取精神不足，安于现状的风险。

　　(二)岗位职责风险内容及形式

　　1.存在财务制度学习不够扎实，不能高标准完成工作任务风险;2.存在财务制度不能落到实处，流于形式、效果不佳的风险;3.在财务支出审批中，碍于人情或压力，导致手续不齐，会计基础工作下滑的风险;4.存在工作主动性不强，工作不力，影响工作落实的风险。

　　(三)外部环境风险内容及形式

　　易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。

　　四、会计岗位廉政风险点

　　(一)思想道德风险内容及形式

　　1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险;2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。

　　(二)岗位职责风险内容及形式

　　1.因工作失误，对单据审核不严格，出现违反财务管理规定的风险;2.不坚持原则，对违反财务制度的现象不抵制，给单位带来损失风险;3.记帐不规范，易出现报表数据不准确风险。

　　(三)外部环境风险内容及形式

　　受不良社会风气的影响，容易出现享乐思想，易放松警惕，受拜金主义思想腐蚀，意志薄弱，出现以权谋私现象发生的风险。

　　五、出纳岗位廉政风险点

　　(一)思想道德风险内容及形式

　　1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险;2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。

　　(二)岗位职责风险内容及形式

　　1.存在现金支取错误，票据保管不当风险;

　　2.存在挪用公款风险。

　　(三)外部环境风险内容及形式

　　受不良社会风气的影响，意志薄弱，出现风险防范意识淡化的风险。

　　六、预算管理岗位廉政风险点

　　(一)思想道德风险内容及形式

　　1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险;2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。

　　(二)岗位职责风险内容及形式

　　1.存在预算编制不合理，不全面，对收入、支出估计不合理风险;存在主动学习财经法规的积极性不够，严格执行《中华人民共和国预算法》意识不强的风险;2.存在预算编制随意性较大，内容不够完整、细化的风险;3.因预算编制质量和项目绩效的考核机制尚未建立，有无法评定预算编制水平的高低的风险;4.存在用款计划申报不结合实际，影响国库支付进度的风险;5.对预算执行严肃性认识不够，存在有预算不执行，超预算执行和无预算执行的风险。

　　(三)外部环境风险内容及形式

　　受不良社会风气的影响，容易出现自由散漫风险。

　　七、国有资产管理岗位廉政风险点

　　(一)思想道德风险内容及形式

　　1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险;2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。

　　(二)岗位职责风险内容及形式

　　未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定入账、处置资产，造成资产流失风险。

　　(三)外部环境风险内容及形式

　　易受不良社会风气的影响，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误的

　　风险。

　　八、监控会计岗位廉政风险点

　　(一)思想道德风险内容及形式

　　1.存在责任心不强，给上级上报报表存在错误或者纰漏的风险;2.存在满足现状，降低对自己的要求，放松业务学习，不思进取、得过且过，放松严于律己要求，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险。

　　(二)岗位职责风险内容及形式

　　1.存在缺乏财务分析必要的业务知识，导致对下属单位财务状况不能全面监控的风险。

　　2.存在因对财务分析缺乏必要的业务经验，导致财务监控分析不透彻的风险。

　　(三)外部环境风险内容及形式

　　易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。

　　财务科岗位廉政风险点

　　(1)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(2)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(3)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析;(4)承办公司领导交办的其他工作。

　　存在的廉政风险点：

　　1、可能发生利用职务之便人情征收、编制人情预算、拨人情款等风险。

　　2、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为;对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。

　　3、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到

　　位的风险。

　　4、结对资金的调控不合理，资金的拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。

　　5、对分管的科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。

　　防控措施：

　　1、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。

　　2、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。

　　3、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险;落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事;自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。

　　4、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。

　　5、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政。

　　财务科岗位廉政风险点

　　1、岗位自查，不留死角。每位干部对照自己的岗位职责、工作规程，对权力运行的每个步骤可能存在的潜在风险逐一列出单子。无论是局领导岗位还是税收管理员岗位，无论是执法岗位还是行政管理岗位，无论是机关科室的岗位还是基层单位岗位，无一遗漏，都要认真排查并填写《廉政风险点自查工作表》上报县局进行汇总、界定。

　　2、部门联查，梳理重点。在岗位自查的基础上，各部门按照对口业务链条，对照相关的法律法规、规章制度，对照以前发现的突出问题，全面梳理每个岗位、每个工作环节上的潜在风险，明确重点部位、重点环节上的高危风险点。如：税源管理岗位上滥用自由裁量权，对纳税人执法尺度不统一，执法的随意性大的潜在风险;一般纳税人资格认定岗位上对新办企业认定审批未严格执行实地3、请人帮查，掌握动态。请检察机关和纪委的有关部门、特邀监察员、部分纳税人为查找廉政风险点工作进行“把脉”，听取他们的意见建议，使县局党组及时掌握干部的违规苗头、潜在隐患等动态信息。

　　4、部门督查，不走过场。纪检监察部门坚持深入基层一线督查、指导，采取抓领导、抓兼职监察员、抓重点环节、抓典型事例，召开不同人员的座谈会了解情况，帮助大家提高认识，理清思路，认真对待。重点解决“为什么要查找”、“怎么查找”、“查找后怎么办”等问题，保证查找工作落实到位。

　　5、组织审查，公示风险。领导小组对查找出的风险点进行审查评估，对查找不准的推倒重来，并将查找出的潜在廉政风险点汇总、分类、列出纲目，细分为3大类18个小项394个风险点，具体包括：思想道德风险确定为理想信念、人生观价值观、税务职业道德三个方面的52个风险点;岗位职责风险确定为流转税、所得税、征收管理、税务稽查、人事管理等十二个方面311个风险点;制度机制风险确定为税收执法、行政管理、综合管理三个方面31个风险点。

篇八：财务人员岗位廉洁风险点

　　财务廉政风险点

　　财务人员廉政风险点及防范措施

　　一、廉政风险点：

　　1.门诊及各项收费不及时交中心财务，不及时存入银行，保险柜中存放大额现金（1000元），若被盗丢失给中心造成不必要损失。

　　2.严格遵照财务制度执行标准报销差旅费，业务招待费等。

　　3.对原始凭证审核不严格、不真实，造成资金损失，影响卫生工作正常运转。

　　二、防范措施：

　　1.严格执行财务规章制度，按要求及时办理业务、收支。

　　2.严格按出差补助标准审核报销，办理审核时注意审查原始凭证。超标准和不规范票据不予报销，确保报销凭证的真实有效。

　　3.坚持先审批后处理的原则，不得越权办理审批事项。

　　4.出纳领用票据申请，经同意后在登记簿登记办理领用；票据用完后及时将存根交回会计。

　　5.收费人员必须做到日清月结，当天收取的现金及时交中心出纳员，并由出纳及时存入银行，在保险柜内不得存放超出国家规定的金额。

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　　财务廉政风险点

　　办公室人员廉政风险点及防范措施

　　一、廉政风险点：

　　1、在研究制定办公室工作计划、负责会议的会务工作、协调机关政务、后勤保障工作中，是否能站在公众的角度，热心地为一线工作人员做好后勤保障。2级

　　2、对单位领导交办的工作落实不及时，不到位。协调能力差，影响工作完成。2级

　　3、工作中是否存在拖拉、推诿的现象2级

　　二、防范措施：

　　1、在研究制定办公室工作计划、负责会议的会务工作、协调机关政务、后勤保障工作中，始终站在公众的角度，加强调查研究，热心地为一线工作人员做好后勤保障。

　　2、严格按照岗位责任制的要求逐项落实，加强调查研究，加强自我学习，有针对性的落实机关政务、后勤保障工作。

　　3、坚持首问责任制，简化工作程序，优化办事方法，提高工作效率，实行限时办事制。

　　4、依照各项制度办事，自觉地接受各项监督

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　　财务廉政风险点

　　中心主任廉政风险点及防范措施

　　一、廉政风险点：

　　1、实施行政管理权，组织和制定医院的工作计划和措施权。

　　2、工资分配权，车辆管理权，医师资格认定、执业监督权

　　3、药品购销权、财务管理权

　　4、在干部考核、评先、评优等方面，不坚持公开、公正、公平原则，弄虚作假，可能造成领导决策失误，造成不良影响（三级）

　　5、未掌握干部职工的思想动态，不能及时发现不稳定因素（三级）。

　　6、政治理论学习不够，有注重业务知识学习、轻视政治理论知识学习的倾向，可能产生理想信念不坚定、政治素质下降。

　　二、防范措施：

　　1、忠实遵守法律和法规依法行政

　　2、坚持民主集中、将考核、奖励、惩罚机制落到实处

　　3、严格遵守工资分配制度体现公平、严格禁止公车私用、严格审查医师资格和执业证

　　6、严格按照药品三统一制度、严格遵守财务管理制度

　　7、让一支笔走向透明，走上前

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　　财务廉政风险点

　　中心副主任廉政风险点及防范措施

　　一、廉政风险点：

　　1、中心设备、物资采购监管过程中存在的潜在风险点。

　　2中心药品使用监管过程中潜在商业贿赂风险点。

　　3、中心信息化工作决策管理中潜在的风险点。

　　4、要管理全中心人员共同做好廉政建设。

　　二、防范措施：

　　1、健全中心全体人员的岗位职责及规范的操作程序；健全资金审批及监督制度。惩防并举，积极构建反腐倡廉的长效机制。

　　2、增强廉政意识，增育廉政文化，首先从自身抓起，再教育全体人员加强廉政建设，注重抓源头治理，加强事前防范，让权力在阳光下运作。

　　3、加强理论学习，提高政治素质。牢固树立“五种意识”，努力为构建和谐社区中心做贡献。要牢固廉洁意识，讲操守、重品行，树清廉形象。

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　　财务廉政风险点

　　工会主席廉政风险点及防范措施

　　一、廉政风险点：

　　1.职工福利待遇的落实不到位。3级

　　2.职工的诉求未能及时得到处理。3级

　　3、工会经费收支、使用、管理中存在的风险。2级

　　二、防范措施：

　　1.

　　抓好内部管理，加强反腐倡廉教育。严格执行工会财务管理制度,把好工会经费收支、使用、审核关。涉及大额采购事宜，按规定和程序办理。

　　2、严格按照《工会法》维护职工切身利益，在规定范围内行使相关权力。对职工反映的情况及时汇报处理。加强对福利物品采购的管理。

　　3、严格执行财务制度，遵守工会经费管理办法。随时接受内审及监察部门审查。

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　　财务廉政风险点

　　药剂科岗位廉政风险点

　　廉政风险点：1、不按规定对剧毒、麻醉、精神药品进行管理，造成滥用、流失、被盗。

　　2、不执行药库工作制度，出现“三无药品”入库。

　　3、药品管理混乱，造成经济损失。

　　4不执行药房工作制度，出现工作失误，影响病员用药安全，造成经济损失。

　　防范措施：严格遵守和执行药品管理法规，掌握药品检验质量技术和标准，实耗实销，按月盘点，逐月统计，账物相符。树立全心全意为群众服务的思想。

　　风险等级：2级

　　门诊临床科室：

　　风险等级：1、在临床医疗活动中收取病人钱物。2、收取药品、器械商回扣。

　　防范措施：认真学习相关廉政建设的文件，加强职业道德建设，自觉抵制医药购销领域的不正之风，加强法律法规学习和内部监督力度，提高人员6/9

　　财务廉政风险点

　　素质。

　　风险等级：2级

　　医技科室：

　　风险等级：1、做好中心的临床医疗、健康体检、本职责内的检验工作。2、在设备、耗材、仪器等购销活动中，收取回扣。

　　防范措施：加强法律法规学习和内部监管力度，抓制度建设，管理机制，防范措施认真贯彻落实，提高人员素质。

　　风险等级：2及

　　预防保健及公共卫生部廉政风险点

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　　财务廉政风险点

　　1.思想道德方面：放松世界观改造，理想信念动摇，政治素质低，脱离实际，铺张浪费，以权谋私方面。

　　2.制定机制方面：未根据卫生改革发展和党风廉政建设的需要及时制定和有效实施各项制度；对制度的执行，落实缺乏制约力和监督力，不能做到令行禁止等方面查找。

　　3.岗位方面：不履行“一岗双责”或履行的不到位，违反廉洁自律，违反操作规程，不认真工作玩忽职守等方面查找。放松学习；忽视思想改造。

　　预防保健及公共卫生部防控措施

　　预防保健和公共卫生类风险点是指工作人员在履行岗位职责过程中，违反法律、法规和中心的廉洁自律及其它规定，可能发生不廉洁行为的后果，具有共性特征。

　　（一）加强学习，依法执业、坚持原则，坚持合理用药合理检查；学习和严格遵守法律法规及相关制度，认真落实各项考核。

　　（二）要认真履行“一岗双责”，准确传达贯彻上级关于廉政建设的新规定新精神，有效指导和监督本单位落实各项工作部署；防止本单位发生严重违法违纪问题。

　　（三）对本单位发生的重大问题，按规定及时上报，不能晚报或隐瞒不报。要增强责任心，树立大局意识，克服本位主义，勇于承担责任。

　　（四）向组织领导作廉政承诺，签廉政承诺协议书，从技术水平、职业道德、服务质量等方面提升自已。

　　慢病管理部廉政风险点：

　　1.思想道德方面：放松世界观改造，理想信念动摇，政治素质低，脱离实8/9

　　财务廉政风险点

　　际，铺张浪费，以权谋私方面。

　　2.制定机制方面：未根据卫生改革发展和党风廉政建设的需要及时制定和有效实施各项制度；对制度的执行，落实缺乏制约力和监督力，不能做到令行禁止等方面查找。

　　3.岗位方面：不履行“一岗双责”或履行的不到位，违反廉洁自律，违反操作规程，不认真工作玩忽职守等方面查找。放松学习；忽视思想改造；

　　慢病管理部廉政防范措施：

　　（一）从事信息管理的工作人员，在数据统计过程中，要认真及时统计，不得迟报、虚报或瞒报。认真遵守信息网络管理制度，及时网络维护，严格执行联系人制度，坚持季度考核，防止随意安装软件，造成计算机感染病毒，工作信息数据丢失，网络瘫痪等事件发生，给工作造成严重后果。

　　（二）从事各类档案管理的工作人员，要严守档案秘密，遵守档案管理制度，（包括健康档案档案、儿保档案、儿童预防接种档案、居民健康体检化验结果等），防止出现丢失和损坏，造成无法弥补的损失。

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篇九：财务人员岗位廉洁风险点

　　财务人员廉政风险点及防范措施

　　一、廉政风险点：

　　1.门诊及各项收费不及时交中心财务，不及时存入银行，保险柜中存放大额现金〔1000元〕，假设被盗丧失给中心造成不必要损失。

　　2.严格遵照财务制度执行标准报销差旅费，业务招待费等。

　　3.对原始凭证审核不严格、不真实，造成资金损失，影响卫生工作正常运转。

　　二、防范措施：

　　1.严格执行财务规章制度，按要求及时办理业务、收支。

　　2.严格按出差补助标准审核报销，办理审核时注意审查原始凭证。超标准与不标准票据不予报销，确保报销凭证的真实有效。

　　3.坚持先审批后处理的原那么，不得越权办理审批事项。

　　4.出纳领用票据申请，经同意后在登记簿登记办理领用；票据用完后及时将存根交回会计。

　　5.收费人员必须做到日清月结，当天收取的现金及时交中心出纳员，并由出纳及时存入银行，在保险柜内不得存放超出国家规定的金额。

　　办公室人员廉政风险点及防范措施

　　一、廉政风险点：

　　1、在研究制定办公室工作方案、负责会议的会务工作、协调机关政务、后勤保障工作中，是否能站在公众的角度，热心地为一线工作人员做好后勤保障。2级

　　2、对单位领导交办的工作落实不及时，不到位。协调能力差，影响工作完成。2级

　　3、工作中是否存在拖拉、推诿的现象2级

　　二、防范措施：

　　1、在研究制定办公室工作方案、负责会议的会务工作、协调机关政务、后勤保障工作中，始终站在公众的角度，加强调查研究，热心地为一线工作人员做好后勤保障。

　　2、严格按照岗位责任制的要求逐项落实，加强调查研究，加强自我学习，有针对性的落实机关政务、后勤保障工作。

　　3、坚持首问责任制，简化工作程序，优化办事方法，提高工作效率，实行限时办事制。

　　4、依照各项制度办事，自觉地承受各项监视

　　中心主任廉政风险点及防范措施

　　一、廉政风险点：

　　1、实施行政管理权，组织与制定医院的工作方案与措施权。

　　2、工资分配权，车辆管理权，医师资格认定、执业监视权

　　3、药品购销权、财务管理权

　　4、在干部考核、评先、评优等方面，不坚持公开、公正、公平原那么，弄虚作假，可能造成领导决策失误，造成不良影响〔三级〕

　　5、未掌握干部职工的思想动态，不能及时发现不稳定因素〔三级〕。

　　6、政治理论学习不够，有注重业务知识学习、轻视政治理论知识学习的倾向，可能产生理想信念不坚决、政治素质下降。

　　二、防范措施：

　　1、忠实遵守法律与法规依法行政

　　2、坚持民主集中、将考核、奖励、惩罚机制落到实处

　　3、严格遵守工资分配制度表达公平、严格制止公车私用、严格审查医师资格与执业证

　　6、严格按照药品三统一制度、严格遵守财务管理制度

　　7、让一支笔走向透明，走上前

　　中心副主任廉政风险点及防范措施

　　一、廉政风险点：

　　1、中心设备、物资采购监管过程中存在的潜在风险点。

　　2中心药品使用监管过程中潜在商业贿赂风险点。

　　3、中心信息化工作决策管理中潜在的风险点。

　　4、要管理全中心人员共同做好廉政建立。

　　二、防范措施：

　　1、健全中心全体人员的岗位职责及标准的操作程序；健全资金审批及监视制度。惩防并举，积极构建反腐倡廉的长效机制。

　　2、增强廉政意识，增育廉政文化，首先从自身抓起，再教育全体人员加强廉政建立，注重抓源头治理，加强事前防范，让权力在阳光下运作。

　　3、加强理论学习，提高政治素质。结实树立“五种意识〞，努力为构建与谐社区中心做奉献。要结实廉洁意识，讲操守、重品行，树清廉形象。

　　工会主席廉政风险点及防范措施

　　一、廉政风险点：

　　1.职工福利待遇的落实不到位。3级

　　2.职工的诉求未能及时得到处理。3级

　　3、工会经费收支、使用、管理中存在的风险。2级

　　二、防范措施：

　　1.

　　抓好内部管理，加强反腐倡廉教育。严格执行工会财务管理制度,把好工会经费收支、使用、审核关。涉及大额采购事宜，按规定与程序办理。

　　2、严格按照?工会法?维护职工切身利益，在规定范围内行使相关权力。对职工反映的情况及时汇报处理。加强对福利物品采购的管理。

　　3、严格执行财务制度，遵守工会经费管理方法。随时承受内审及监察部门审查。

　　药剂科岗位廉政风险点

　　廉政风险点：1、不按规定对剧毒、麻醉、精神药品进展管理，造成滥用、流失、被盗。

　　2、不执行药库工作制度，出现“三无药品〞入库。

　　3、药品管理混乱，造成经济损失。

　　4不执行药房工作制度，出现工作失误，影响病员用药平安，造成经济损失。

　　防范措施：严格遵守与执行药品管理法规，掌握药品检验质量技术与标准，实耗实销，按月盘点，逐月统计，账物相符。树立全心全意为群众效劳的思想。

　　风险等级：2级

　　门诊临床科室：

　　风险等级：1、在临床医疗活动中收取病人钱物。2、收取药品、器械商回扣。

　　防范措施：认真学习相关廉政建立的文件，加强职业道德建立，自觉抵抗医药购销领域的不正之风，加强法律法规学习与内部监视力度，提高人员素质。

　　风险等级：2级

　　医技科室：

　　风险等级：1、做好中心的临床医疗、安康体检、本职责内的检验工作。2、在设备、耗材、仪器等购销活动中，收取回扣。

　　防范措施：加强法律法规学习与内部监管力度，抓制度建立，管理机制，防范措施认真贯彻落实，提高人员素质。

　　风险等级：2及

　　预防保健及公共卫生部廉政风险点

　　1.思想道德方面：放松世界观改造，理想信念动摇，政治素质低，脱离实际，铺张浪费，以权谋私方面。

　　2.制定机制方面：未根据卫生改革开展与党风廉政建立的需要及时制定与有效实施各项制度；对制度的执行，落实缺乏制约力与监视力，不能做到令行制止等方面查找。

　　3.岗位方面：不履行“一岗双责〞或履行的不到位，违反廉洁自律，违反操作规程，不认真工作玩忽职守等方面查找。放松学习；无视思想改造。

　　预防保健及公共卫生部防控措施

　　预防保健与公共卫生类风险点是指工作人员在履行岗位职责过程中，违反法律、法规与中心的廉洁自律及其它规定，可能发生不廉洁行为的后果，具有共性特征。

　　〔一〕加强学习，依法执业、坚持原那么，坚持合理用药合理检查；学习与严格遵守法律法规及相关制度，认真落实各项考核。

　　〔二〕要认真履行“一岗双责〞，准确传达贯彻上级关于廉政建立的新规定新精神，有效指导与监视本单位落实各项工作部署；防止本单位发生严重违法违纪问题。

　　〔三〕对本单位发生的重大问题，按规定及时上报，不能晚报或隐瞒不报。要增强责任心，树立大局意识，克制本位主义，勇于承当责任。

　　〔四〕向组织领导作廉政承诺，签廉政承诺协议书，从技术水平、职业道德、效劳质量等方面提升自已。

　　慢病管理部廉政风险点：

　　1.思想道德方面：放松世界观改造，理想信念动摇，政治素质低，脱离实际，铺张浪费，以权谋私方面。

　　2.制定机制方面：未根据卫生改革开展与党风廉政建立的需要及时制定与有效实施各项制度；对制度的执行，落实缺乏制约力与监视力，不能做到令行制止等方面查找。

　　3.岗位方面：不履行“一岗双责〞或履行的不到位，违反廉洁自律，违反操作规程，不认真工作玩忽职守等方面查找。放松学习；无视思想改造；

　　慢病管理部廉政防范措施：

　　〔一〕从事信息管理的工作人员，在数据统计过程中，要认真及时统计，不得迟报、虚报或瞒报。认真遵守信息网络管理制度，及时网络维护，严格执行联系人制度，坚持季度考核，防止随意安装软件，造成计算机感染病毒，工作信息数据丧失，网络瘫痪等事件发生，给工作造成严重后果。

　　〔二〕从事各类档案管理的工作人员，要严守档案秘密，遵守档案管理制度，〔包括安康档案档案、儿保档案、儿童预防接种档案、居民安康体检化验结果等〕，防止出现丧失与损坏，造成无法弥补的损失。

篇十：财务人员岗位廉洁风险点

　　财务人员个人岗位廉政风险点及防范措施

　　财务人员个人岗位廉政风险点及防范措施

　　岗位工作职责：

　　(1)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;

　　(2)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

　　(3)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析;

　　(4)承办公司领导交办的其他工作。

　　存在的廉政风险点：

　　1、可能发生利用职务之便人情征收、编制人情预算、拨人情款等风险。

　　2、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为;对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。

　　3、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。

　　4、结对资金的调控不合理，资金的拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。

　　5、对分管的科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。

　　防控措施：

　　1、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。

　　2、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。

　　3、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险;落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事;自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。

　　4、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。

　　5、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政。

　　财务人员个人岗位廉政风险点及防范措施

　　岗位职责：

　　1、中心每月会计凭证的复核(二级复核)及季度及年度会计报表的编报;

　　2、财政部门预算的编制、年终财政决算报表的编制;

　　3、每月25日之前完成上月银行存款账户的核对，编制银行存款调节表;

　　4、固定资产的账面价值核算和资产动态管理系统的录入;

　　5、《收费许可证》年检工作;

　　6、担保公司支付业务的复核，会计凭证的复核及会计档案的装订工作;

　　7、中心工会业务支付的复核，会计凭证的复核及会计档案的装订工作

　　8、领导交办的其他工作。

　　自查风险点

　　1、是否充分掌握会计知识，可能影响会计工作的判断;

　　2、是否遵守财务制度，严格按规定办事;

　　3、是否隐瞒罚没收入，不偷税、漏税;

　　4、可能发生利用职务之便编制人情预算、拨人情款等风险;

　　5、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见,存在监督不到位的风险;

　　6、会计资料是否真实、可靠，报表是否真实反映单位收支情况;

　　7、是否有保密意识，不对外透露单位财务信息;

　　8、国有资产管理不到位,易出现物资的流失和浪费。

　　防控措施

　　1、不断更新和掌握新的财政税务法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力;

　　2、加强制度建设，完善内部管理制度;

　　3、强化责任意识，时刻提醒自己，防范作风上的风险;落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事;自觉遵守廉政制度，清正廉洁。

篇十一：财务人员岗位廉洁风险点

　财务科岗位廉政风险点多篇

　　财务科岗位廉政风险点1

　　存在的廉政风险点：

　　一、对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险;记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险;预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险;如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。

　　二、会计制度执法不严格，出现廉政意识不强的风险。

　　三、工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。

　　四、可能发生利用职务之便人情收费、编制人情预算、人情支出等风险。

　　五、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为;对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。

　　六、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。

　　七、资金的调控不合理，拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。

　　八、对分管的科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。

　　防控措施：

　　一、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。

　　二、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。

　　三、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险;落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事;自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。

　　四、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。

　　五、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政。

　　财务科岗位廉政风险点2

　　1、岗位自查，不留死角。每位干部对照自己的岗位职责、工作规程，对权力运行的每个步骤可能存在的潜在风险逐一列出单子。无论是局领导岗位还是税收管理员岗位，无论是执法岗位还是行政管理岗位，无论是机关科室的岗位还是基层单位岗位，无一遗漏，都要认真排查并填写《廉政风险点自查工作表》上报县局进行汇总、界定。

　　2、部门联查，梳理重点。在岗位自查的基础上，各部门按

　　照对口业务链条，对照相关的法律法规、规章制度，对照以前发现的突出问题，全面梳理每个岗位、每个工作环节上的潜在风险，明确重点部位、重点环节上的高危风险点。如：税源管理岗位上滥用自由裁量权，对纳税人执法尺度不统一，执法的随意性大的潜在风险;一般纳税人资格认定岗位上对新办企业认定审批未严格执行实地3、请人帮查，掌握动态。请检察机关和纪委的有关部门、特邀监察员、部分纳税人为查找廉政风险点工作进行“把脉”，听取他们的意见建议，使县局党组及时掌握干部的违规苗头、潜在隐患等动态信息。

　　4、部门督查，不走过场。纪检监察部门坚持深入基层一线督查、指导，采取抓领导、抓兼职监察员、抓重点环节、抓典型事例，召开不同人员的座谈会了解情况，帮助大家提高认识，理清思路，认真对待。重点解决“为什么要查找”、“怎么查找”、“查找后怎么办”等问题，保证查找工作落实到位。

　　5、组织审查，公示风险。领导小组对查找出的风险点进行审查评估，对查找不准的推倒重来，并将查找出的潜在廉政风险点汇总、分类、列出纲目，细分为3大类18个小项394个风险点，具体包括：思想道德风险确定为理想信念、人生观价值观、税务职业道德三个方面的52个风险点;岗位职责风险确定为流转税、所得税、征收管理、税务稽查、人事管理等十二个方面311个风险点;制度机制风险确定为税收执法、行政管理、综合管理三

　　个方面31个风险点。

　　财务科岗位廉政风险点3

　　岗位工作职责：

　　(1)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;

　　(2)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

　　(3)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析;

　　(4)承办公司领导交办的其他工作。

　　存在的廉政风险点：

　　1、可能发生利用职务之便人情征收、编制人情预算、拨人情款等风险。

　　2、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为;对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。

　　3、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。

　　4、结对资金的调控不合理，资金的拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。

　　5、对分管的科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风

　　险。

　　防控措施：

　　1、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。

　　2、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。

　　3、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险;落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事;自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。

　　4、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。

　　5、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政。

篇十二：财务人员岗位廉洁风险点

　财务人员廉政风险

　　财务人员廉政风险

　　一、财务管理岗位廉政风险点主要有以下几个方面：

　　1、坐收、坐支、截留收入不入账，私设"小金库"。

　　2、违规发放津贴、补贴和奖金。

　　3、弄虚作假。

　　4、不根据规定管理、使用发票、致使发票损毁、丢失。

　　5预算支出管理不够规范，核定的项目经费支出存在随便性，计划和掌握的严谨性不强。

　　6、资产管理制度执行不严，资产调配、报废、闲置资产的管理不能精确到位。

　　二、财务出纳岗位廉政风险点分析。出纳工作职责主要是：

　　负责公司日常资金收支业务办理;有价票证的管理;托收签收;资金划拨;严格遵守财经纪律，严格根据国家现金管理条例和银行结算制度处理经济业务。

　　其岗位廉政风险点主要是：

　　一、隐瞒现金收入，据为己有。

　　二、未经批准私自将银行存款转出，挪做他用。

　　三、改动报销凭证，将他人已报账的凭证金额改大，骗取现金。

　　四、在他人已报账的凭证后插入粘贴支出票据，增大报销金额，骗取现金。

　　五、抽取他人前已报账凭证，重新报销一次，骗取现金。

　　造成风险缘由主要是：

　　出纳人员没有树立正确的人生观、价值观，缺乏良好的职业道德，经不起金钱的诱惑，在金钱面前失去理智，置法律法规于不顾，中饱私囊，满足一己之利。

　　防范财务关键岗位廉政风险点的相关措施。

　　1.加强财务法规学习，夯实理论基础。组织财务人员开展《会计法》等财务相关法律、法规和财经纪律学问学习。提高财务人员理论水平，做到从思想上重视、业务上娴熟，为财务廉政风险防范打下坚实基础。

　　2.规范管理，加强监督。严格执行国家会计基础规范要求，仔细落实资金管理的有关规定，制订了严格的内掌握度和明细的岗位职责，做到责任明确到人，管理落到实处。设置了岗位间的互相监督，明确的职责分工有效的制约了工作权力的使用。加强财务公开制度，将各项经费支出状况准时张贴公示栏，以便干部职工监督。

　　3.全面落实"收支两条线"，严格执行"罚缴分别"。全部收费全部纳入财务管理，做到准时、足额上缴行政性收费和罚没款。根据建设节省型机关的要求，加强预算管理，坚持经费跟着预算走，严格按上级拨款项目支配财务收支，把日常开支纳入到制度化、规范化的管理轨道。

　　4.加强对现金、票据、固定资产的管理。建立健全有关现金、票据、固定资产的管理制度，开展定期核查，从日常工作中防止和杜绝各类不廉洁行为的发生。

　　财务人员廉政风险

　　一、对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险;记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不精确风险;预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险;假如未根据部门预算编制政府选购计划，未按规定进行政府选购，未按规定入账等，造成资产流失风险。

　　二、会计制度执法不严格，出现廉政意识不强的风险。

　　三、工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。

　　四、可能发生利用职务之便人情收费、编制人情预算、人情支出等风险。

　　五、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违背法纪规定的不廉洁行为;对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。

　　六、对财务收支等重大资金使用等没有准时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。

　　七、资金的调控不合理，拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。

　　八、对分管的科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。

　　防控措施：

　　一、不断更新和把握新的财政法规学问，增添自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。

　　二、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。

　　三、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险;落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事;自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。

　　四、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。

　　五、仔细执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政。

　　财务人员廉政风险

　　1、岗位自查，不留死角。每位干部对比自己的岗位职责、工作规程，对权力运行的每个步骤可能存在的潜在风险逐一列出单子。无论是局领导岗位还是税收管理员岗位，无论是执法岗位还是行政管理岗位，无论是机关科室的岗位还是基层单位岗位，无一遗漏，都要仔细排查并填写《廉政风险点自查工作表》上报县局进行汇总、界定。

　　2、部门联查，梳理重点。在岗位自查的基础上，各部门根据对口业务链条，对比相关的法律法规、规章制度，对比以前发觉的突出问题，全面梳理每个岗位、每个工作环节上的潜在风险，明确重点部位、重点环节上的高危风险点。如：税源管理岗位上滥用自由裁量权，对纳税人执法尺度不统一，执法的随便性大的潜在风险;一般纳税人资格认定岗位上对新办企业认定审批未严格执行实地3、请人帮查，把握动态。请检察机关和纪委的有关部门、特邀监察员、部分纳税人为查找廉政风险点工作进行"把脉"，听取他们的意见建议，使县局党组准时把握干部的违规苗头、潜在隐患等动态信息。

　　4、部门督查，不走过场。纪检监察部门坚持深入基层一线督查、指导，实行抓领导、抓兼职监察员、抓重点环节、抓典型事例，召开不同人员的座谈会了解状况，帮助大家提高认识，理清思路，仔细对待。重点解决"为什么要查找"、"怎么查找"、"查找后怎么办"等问题，保证查找工作落实到位。

　　5、组织审查，公示风险。领导小组对查找出的风险点进行审查评估，对查找不准的推倒重来，并将查找出的潜在廉政风险点汇总、分类、列出纲目，细分为3大类18个小项394个风险点，具体包括：思想道德风险确定为理想信念、人生观价值观、税务职业道德三个方面的52个风险点;岗位职责风险确定为流转税、所得税、征收管理、税务稽查、人事管理等十二个方面311个风险点;制度机制风险确定为税收执法、行政管理、综合管理三个方面31个风险点。

篇十三：财务人员岗位廉洁风险点

　财务科部门及各岗位廉政风险点

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　　财务科部门及各岗位廉政风险点

　　一、财务科廉政风险点

　　（一）业务流程风险内容及形式

　　如果对原始凭证审核不严格,出现原始凭证不真实、不合法风险;记账凭证未审核，记账信息错误,造成报表数据不准确风险;预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等,造成资产流失风险.

　　（二）制度机制风险内容及形式

　　容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。

　　（三）外部环境风险内容及形式

　　工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。

　　二、财务科长廉政风险点

　　（一）思想道德风险内容及形式

　　1。

　　有放松政治理论学习，造成信仰淡漠、进取心减退的风险；

　　2.存在宗旨意识淡薄,无私奉献意识不牢的风险。

　　（二)岗位职责风险内容及形式：

　　1。财务管理松懈，监管不力，易出现不廉洁行为风险;２。不认真执行预算，开支不合理，出现挪用资金风险；

　　３.国有资产管理不到位，易出现物资的流失和浪费风险；

　　４。财务不真实，出现“小金库”风险；

　　５.资金管理混乱,易出现贪污风险；

　　６。物资采购中易出现请吃及回扣风险;

　　（三)外部环境风险内容及形式：

　　易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕,放松对自己行为的约束监督，致使工作失误,以权谋私现象发生的风险。

　　三、副科长廉政风险点

　　（一）思想道德风险内容及形式

　　1。存在政治理论学习主动性不够的风险；

　　2.存在工作进取精神不足，安于现状的风险。

　　(二)岗位职责风险内容及形式

　　1。存在财务制度学习不够扎实，不能高标准完成工作任务风险；

　　2.存在财务制度不能落到实处,流于形式、效果不佳的风险；

　　3.在财务支出审批中，碍于人情或压力，导致手续不齐,会计基础工作下滑的风险；

　　4.存在工作主动性不强，工作不力，影响工作落实的风险。

　　（三）外部环境风险内容及形式

　　易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。

　　四、会计岗位廉政风险点

　　（一）思想道德风险内容及形式

　　1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险；

　　2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。

　　（二）岗位职责风险内容及形式

　　１。因工作失误，对单据审核不严格，出现违反财务管理规定的风险；

　　２。不坚持原则，对违反财务制度的现象不抵制，给单位带来损失风险；

　　3.记帐不规范，易出现报表数据不准确风险。

　　（三）外部环境风险内容及形式

　　受不良社会风气的影响，容易出现享乐思想,易放松警惕，受拜金主义思想腐蚀，意志薄弱，出现以权谋私现象发生的风险。

　　五、出纳岗位廉政风险点

　　（一）思想道德风险内容及形式

　　1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险;

　　2。存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。

　　（二）岗位职责风险内容及形式

　　１.存在现金支取错误，票据保管不当风险;２.存在挪用公款风险。

　　（三）外部环境风险内容及形式

　　受不良社会风气的影响，意志薄弱,出现风险防范意识淡化的风险。

　　六、预算管理岗位廉政风险点

　　（一)思想道德风险内容及形式

　　1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险；

　　2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。

　　（二)岗位职责风险内容及形式

　　1。存在预算编制不合理，不全面,对收入、支出估计不合理风险；

　　存在主动学习财经法规的积极性不够,严格执行《中华人民共和国预算法》意识不强的风险；

　　2.存在预算编制随意性较大，内容不够完整、细化的风险；

　　3。

　　因预算编制质量和项目绩效的考核机制尚未建立，有无法评定预算编制水平的高低的风险；

　　4。

　　存在用款计划申报不结合实际，影响国库支付进度的风险；

　　5。对预算执行严肃性认识不够,存在有预算不执行，超预算执行和无预算执行的风险。

　　（三）外部环境风险内容及形式

　　受不良社会风气的影响，容易出现自由散漫风险。

　　七、国有资产管理岗位廉政风险点

　　（一）思想道德风险内容及形式

　　1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险；

　　2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。

　　(二）岗位职责风险内容及形式

　　未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定入账、处置资产，造成资产流失风险.

　　（三)外部环境风险内容及形式

　　易受不良社会风气的影响,放松对自己行为的约束监督，致使工作失误的风险。

　　八、监控会计岗位廉政风险点

　　（一)思想道德风险内容及形式

　　1.存在责任心不强,给上级上报报表存在错误或者纰漏的风险；

　　2.存在满足现状,降低对自己的要求，放松业务学习，不思进取、得过且过，放松严于律己要求，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险.（二)岗位职责风险内容及形式

　　1。存在缺乏财务分析必要的业务知识,导致对下属单位财务状况不能全面监控的风险。

　　2。存在因对财务分析缺乏必要的业务经验，导致财务监控分析不透彻的风险。

　　（三）外部环境风险内容及形式

　　易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。

　　财务管理科安全生产管理职责及岗位安全生产责任制

　　财务管理科安全生产管理职责

　　1、贯彻执行国家、集团、公司有关安全生产的各项法规、政策和管理办法，负责分管岗位的安全职责。

　　2、筹集资金，保证安全费用的投入使用.3、保证单位的货币资金和有价证券的安全。

　　4、做好防火、防蛀、防丢失破坏工作，保证财务资料的安全。

　　5、做好办公室计算机的日常安全管理,做好防毒、防尘、防潮工作，依照规定程序管理、使用、维护软硬件，保护好密码，防止他人盗用计算机内资料。

　　6、负责完善处资产管理安全办法,拟定相关管理规定，确保处资产评估、企业改制、资产处置过程中资产不流失。

　　7、负责处税收筹划和税务管理以及企业所得税汇算清缴等工作安全准确。

　　8、负责各类安全专项资金监督和管理.9、参与重大安全事故造成的经济损失的调查工作。

　　10、严格执行财务工作保密制度。

　　11、准确、充分识别本部门的危险源，正确使用并负责安全运行.

　　财务管理科科长岗位安全生产责任制

　　1、负责本部门全面工作,认真落实本部门的安全责任制，对本部门安全工作负领导责任。

　　2、定期检查本部门安全责任制及执行情况,保障资金管理平台和网银系统的安全。

　　3、合理筹措资金,规避资金风险；保障货币资金收支及存放的安全。

　　4、负责财务资料的安全，做好防火、防蛀、防盗、防丢失等工作

　　5、负责安全生产费用提取的监督和执行,切实保证安全生产费用的投入，做到专款专用。

　　6、保护好财务资料和有关财务数据、密码等，确保企业商业秘密安全.7、深入基层调查研究，发现“三违"现象、不安全因素和违反安全生产岗位责任制的行为，及时向有关领导和部门反映，并跟踪整改意见的落实情

　　况。

　　8、负责处税收筹划和税务管理工作，运用国家税收政策合理筹划、依法纳税，避免税务风险。

　　9、严格执行财务工作保密制度。

　　10、准确、充分识别本部门的危险源,正确使用并负责安全运行.

　　财务管理科副科长岗位安全生产责任制

　　1、在科长的领导下认真执行各项财务管理制度，遵守财经纪律，做好财务安保管理工作。

　　2、负责财务科现金安全，保证安全生产所需资金的及时筹措，保证安全资金投入的及时到位.3、负责财务资料的安全，做好防火、防蛀、防盗防丢失工作

　　4、负责计算机的日常安全管理，做好防毒、防尘、防潮,依照规定程序管理、使用、维护软硬件.5、保护好财务资料和有关财务数据、密码等，确保企业商业秘密安全。

　　6、参与安全事故造成的经济损失的调查工作.7、负责审核安全生产费用的提取和使用情况的有关报表。监督安全生产费用的提取，按照规定使用.8、严格执行财务工作保密制度。

　　9、准确、充分识别本部门的危险源，正确使用并负责安全运行。

　　财务管理科会计岗位安全生产责任制

　　1、认真执行各项财务管理制度，遵守财经纪律，做好会计核算工作。

　　2、负责未归档财务资料的保管,做好防火、防蛀、防盗、防丢失工作。

　　3、负责安全生产费用的提取，编制安全生产费用提取和使用情况的有关报表。监督安全生产费用按照规定使用。

　　4、负责会计电算化系统管理、软硬件维护，确保操作系统正常运转。

　　5、把安全费用管理纳入经济分析范围，为领导提供安全生产方面的各项财务资料。

　　6、做好会计报表及分工工作的会计资料的完整和安全。

　　7、做好税收筹划、税务管理以及外出经营证明的开具和核销等工作；妥善保管、规范使用各项税务资料，严格借用手续;确保各项涉税数据的准确性、及时性，保证数据的安全性。

　　8、监督各项安全奖罚资金到账及使用情况

　　9、严格执行财务工作保密制度。

　　10、准确、充分识别本岗位的危险源，正确使用并负责安全运行。

　　财务管理科出纳员岗位安全生产责任制

　　1、严格执行财经纪律，遵守现金管理制度和银行结算制度,妥善保管库存现金，保证资金安全。

　　2、严格执行财务安全管理制度,保证各种印章、空白支票、空白收据、有价票证的安全。

　　3、大额存取款时，通知武装保卫部门或有会计人员陪同，并安排专车接送，如遇突发事件，及时报警。

　　4、负责工作计算机的日常安全管理，做好防毒、防尘、防潮，依照规定程序管理、使用、维护软硬件。保障资金管理平台和网银系统的安全。

　　5、严格执行财务工作保密制度.6、准确、充分识别本岗位的危险源，正确使用并负责安全运行。

　　财务科

　　一、财务一室职能职责及岗位设置

　　（一）职能职责

　　财务一室职能是根据中心的发展规划编制财务预算,并对预算的实施情况进行管理；其核算职能是对中心的合理收支、资金运行情况进行核算;其监督职能是对中心领导反馈中心资金运营的预警及提示。财务一室职责是:1、贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度.严格执行国家的《事业单位会计准则》和《事业单位会计制度》.2、制定财务管理的各项规章制度并监督执行。3、完成中心各项经费的收支管理，账目编制工作。4、负责中心的财务管理、三公经费的管理，合理控制使用资金。5、负责中心员工的工资福利发放及和人所得税的缴纳.6、依据中心人事部门的核定单缴纳员工社会保险及住房公积金。7、负责中心的资产管理系统录入。8、负责中心年度财务预决算上报工作。9、负责中心的纳税管理，运用税收政策，依法纳税。10、负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和保存。11、负责政府采购系统的录入上报工作。12、负责资产系统的录入管理工作.12、负责不动产等各类专项经费的核算及管理。

　　（二)岗位设置

　　1.主管会计岗(财务一室负责人）（1人）

　　职责：

　　负责会计核算和会计监督等方面的工作.主持编制和执行中心的财务收支计划。

　　负责控制资金的流出量，提高资金的使用效果.检查、监督会计人员执行国家财政法规、法令、制度，查处不符合法规，不执行计划和违反财经纪律的事项，规范会计行为。

　　定期组织编制财务报表和经济活动的分析，研究解决财务管理方面的问题.复核报销单据的合理性、记账凭证及各项财务报表的合理性真实性。

　　负责对专项经费的管理进行分析统计。

　　具体组织会计人员的业务培训工作，提高财会人员素质，树立良好的职业道德。

　　定期向财务科长汇报工作，完成领导交办的其他任务。

　　负责配合各项审计工作。

　　2.记账会计岗（1人）

　　职责：

　　负责中心的会计核算业务工作和会计电算化管理工作.负责审核报销凭证的合规性、审核记账凭证及编制结转凭证。

　　负责不动产登记等专项经费的账务核算工作。

　　负责编制中心的月会计报表﹑年度预算和年末财务决算

　　报表.负责完成税务局下达的各项税务报告工作。

　　按时向厅财务处上报数据及厅财务处交付的其他工作.负责政府采购申报录入工作.负责年末会计档案的装订存档工作。

　　负责完成年度所得税汇算清缴工作。

　　3.出纳岗(1人)职责：

　　负责中心日常的费用报销付款工作。

　　负责日常现金、支票的管理工作，及时登记现金及银行存款日记账。

　　每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。库存现金不得超过规定数额。

　　负责编制记账凭证及核对原始单据并粘贴。

　　负责与银行对账,编制银行存款余额调节表.负责资产系统的录入及管理工作。

　　负责月末与会计核对现金/银行存款日记账的发生额与余额。

　　负责按季度上报三公经费报表。

　　负责每月按时发放员工工资。

　　负责每月上报经费计划，申请用款计划；做好集中支付系统的管理、登记工作。

　　4.财务内勤外务岗（1人）

　　职责:负责中心各项税费的纳税申报和缴纳工作.负责发票的领购、存档及管理工作.负责经营收入机打发票开具工作.负责与财政厅和国土厅相关处室的收发文工作。

　　负责科室档案管理工作.负责与税务局、银行及财政等对外事务的办理。

　　二、财务二室职能职责及岗位设置

　　(一）职能职责

　　财务2室负责管理中心土地储备和矿业权交易、土地整治及地质环境治理招投标的业务资金。负责土地储备业务贷款资金、利息及费用的收支及核算工作,负责储备业务贷款资金、利息及费用的数据统计与管理工作.负责矿业权交易及土地整理招投标业务资金收支、核算及往来账务管理,负责《招投标审核管理系统》业务资金的确认工作.（二）

　　岗位设定

　　财务2室核算资金涉及土地储备、矿业权交易、土地整理比价招投标等业务，资金流量大、金额高,为将中心业务资金准确核算，资金计划部设立以下岗位：

　　1.主管会计

　　即财务2室负责人，组织并协调土地储备业务、矿业权

　　交易和土地整理招投标资金管理业务的开展，总体负责所涉及资金的核算和账务处理。对外文件的起草,财务数据的审核及配合财务科科长完成各项审计、检查工作。

　　2。土地储备业务财务人员

　　设立总账会计、明细账会计、出纳，各1人，共3人。

　　负责土地储备资金的核算、账务处理与数据统计,其中包括土地储备贷款、预付款、垫付款本金及利息费用的收支、核算、数据统计。银行账户及档案的管理.3。矿业权交易和土地整理招投标业务财务人员

　　设立总账会计1人，明细账会计1人，出纳3人，共计5人.负责矿业权交易保证金、价款、交易服务费的收、转、核算及账务处理;土地整理招投标保证金、文件费、资料费的收、转、核算及账务处理；《招投标审核管理系统》中业务资金的确认工作，相关业务所涉及的事务性工作，档案管理工作。

　　（三）岗位职责

　　1。

　　主管会计

　　（1人）

　　收储业务整体资金核算、账务处理和资金安排，收储账务审核，储备账务资金预决算工作;负责储备业务总账、明细帐的核算及日常工作协调部署；

　　收储资金账务处理、资金支付的审核和审批工作；

　　收储业务资金核算数据的审核，对外报送数据的审批；审核项目区利息费用等往来款项的核算及对账工作；

　　协助国家审计署、自治区审计厅、审计事务所等单位完成对中心的各项审计及检查工作；

　　矿业权交易及土地整理招投标业务与资金有关事项的整体部署和相关事宜的处理.对交易资金及数据的审批工作、发文做初审意见；

　　审批交易方面的网银U盾、秘钥的使用；

　　负责交易项目批次的时间、人员安排，审核批准招投标报名系统的“资金确认完毕”环节；

　　代表部门做对外沟通协调;2.储备总账会计（1人）

　　收储资金整体核算与数据的统计;负责收储业务凭证的审核工作;财务报表(储备业务分表）的编制工作，收储各项目项目汇总财务报表的编制工作。

　　收储项目银行贷款利息明细的核算统计工作,收储预付款、垫付款利息明细的核算统计工作;收储项目各类统计表格的规划工作

　　项目区贷款资金上账、支付的银行复核；

　　交易方面网银U盾及秘钥的管理；

　　审核《关于土地储备贷款资金有关情况的报告》及附件内容;地方政府性债务系统数据的维护及相关事务性工作；

　　负责组织整理装订储备业务会计凭证及账本。

　　3.储备明细账会计（1人）

　　编制储备业务凭证，银行对账工作；

　　收储项目数据库的数据维护工作；

　　各项目区收储项目数据的统计和数据查询、账务核算工作；

　　收储业务前期费的核算与统计工作；

　　每月负责编制《关于土地储备贷款资金有关情况的报告》及附件；

　　收储资金支付审批单的编制,部门沟通并流转数据,其他文件的编制；

　　辅助储备总账会计开展与项目区对账等其他工作;收储业务网上银行出账复核工作；

　　收储档案的管理工作；

　　收储业务相关事务性工作;协助储备总账会计整理装订储备业务会计凭证及账本.4.储备出纳（1人）

　　银行账户的管理,账户中收储资金的管理工作；

　　土地储备贷款资金收支工作；

　　银行存款明细账的记账及核算工作，收储业务银行单据等原始凭证的整理及录入工作;完成各项目银行对账工作；

　　完成中心贷款银行账户的审批工作；

　　储备业务贷款、预付款、垫付款等本金的核算和统计工作，并计划本金的偿还事宜;贷款利息的收支结算对账工作，贷款本金到期还款工作，与项目区原始单据的交接工作.5.交易总账会计（1人）

　　矿业权交易及土地整理招投标业务记账凭证、账务核算的复核；

　　审核交易审批单的数额及内容，向中心领导送达待签审批单及发文；

　　负责与交易往来单位对账；

　　负责储备银行国家开发银行复核网银uk的保管工作及中行、光大、招行、交行、渤海、金谷6家银行uk复核密码的管理与授权；

　　负责交易及土地整理招投标工作流程的部署及交易项目批次的时间、人员安排的统计工作,监督交易工作各步的完成情况；

　　负责交易各环节统计表、数据、审批单、流转单的复核；

　　管理在报名期间需要密封的网银U盾；

　　负责每周中心账户交叉对账检查工作的开展；

　　负责组织整理装订交易业务会计凭证及账本。

　　6.招投标往来明细账会计（1人）

　　负责招投标的资金确认及统计工作；

　　负责招投标的凭证及审批单、流转单编制；

　　辅助交易总账会计进行《费用确认表》、特殊情况表的复核工作；

　　负责交易审批单、流转单的审核及电子版管理；

　　负责交易总账凭证的制单，及土地整理招投标往来明细账的复核工作，轮流担任批次负责人，对本批次一切情况负责，在本批次结束后，整理完善该批次所有资料，并及时存档；

　　负责招投标保证金退还时出账凭证复核.协助交易总账会计整理装订凭证及账本。

　　7.矿业权出纳(1人）

　　负责矿业权招拍挂的资金确认；

　　负责矿业权招拍挂的凭证制单;负责矿业权招拍挂的发文起草及审批单、流转单制单；

　　负责矿业权招拍挂的资金退还与划转；

　　负责协调国土厅矿管处开具矿业权价款发票，及开具矿业权交易服务费发票;负责招投标保证金退还工作，负责与交易工作人员交接

　　招投标保证金退还收据,投标应退保证金及中标保证金业务一览表的打印；

　　负责招投标保证金退还时出账凭证制单;协助交易总账会计整理装订凭证及账本。

　　5.招投标出纳(2人)招投标出纳1岗:负责招投标的资金确认及统计工作；

　　所负责招投标批次的原始凭证整理、往来明细账凭证的编制及审批单、流转单编制；

　　负责与交易部门交接保证金特殊情况说明，保证金特殊情况资金支付审批单制单、划转的复核；

　　轮流担任批次负责人，对本批次一切情况负责,在本批次结束后，整理完善该批次所有资料,并及时存档;

　　负责中心国开、内蒙、中信、兴业、民生、浦发银行的UK复核密码管理与授权，负责资料费的结算与划转。

　　招投标出纳2岗

　　：

　　负责招投标的资金确认及统计工作；

　　所负责招投标批次的原始凭证整理、往来明细账凭证的编制及审批单、流转单编制;轮流担任批次负责人，对本批次一切情况负责，在本批次结束后,整理完善该批次所有资料，并及时存档；

　　负责划转中标保证金、收取国土局相关文件、录入相关凭证、制作中标保证金国土局台账;负责招投标文件费的结算与划转并制作招标文件费台账；

　　负责补领招投标秘钥的收费工作。

　　负责招投标档案的整理与保管；

　　协助总账会计整理装订凭证、协助相关人员整理退保证金收据及回单.

篇十四：财务人员岗位廉洁风险点

　财务人员个人岗位廉政风险点及防范措施财务人员廉政风险

　　一、财务管理岗位廉政风险点主要有以下几个方面：

　　1、坐收、坐支、截留收入不入账，私设“小金库”。

　　2、违规发放津贴、补贴和奖金。

　　3、弄虚作假。

　　4、不按照规定管理、使用发票、致使发票损毁、丢失。

　　5预算支出管理不够规范，核定的项目经费支出存在随意性，计划和控制的严谨性不强。

　　6、资产管理制度执行不严，资产调配、报废、闲置资产的管理不能精确到位。

　　二、财务出纳岗位廉政风险点分析。出纳工作职责主要是：

　　负责公司日常资金收支业务办理;有价票证的管理;托收签收;资金划拨;严格遵守财经纪律，严格按照国家现金管理条例和银行结算制度处理经济业务。

　　其岗位廉政风险点主要是：

　　一、隐瞒现金收入，据为己有。

　　二、未经批准私自将银行存款转出，挪做他用。

　　三、改动报销凭证，将他人已报账的凭证金额改大，骗取现

　　金。

　　四、在他人已报账的凭证后插入粘贴支出票据，增大报销金额，骗取现金。

　　五、抽取他人前已报账凭证，重新报销一次，骗取现金。

　　造成风险原因主要是：

　　出纳人员没有树立正确的人生观、价值观，缺乏良好的职业道德，经不起金钱的诱惑，在金钱面前失去理智，置法律法规于不顾，中饱私囊，满足一己之利。

　　防范财务关键岗位廉政风险点的相关措施。

　　1.加强财务法规学习，夯实理论基础。组织财务人员开展《会计法》等财务相关法律、法规和财经纪律知识学习。提高财务人员理论水平，做到从思想上重视、业务上熟练，为财务廉政风险防范打下坚实基础。

　　2.规范管理，加强监督。严格执行国家会计基础规范要求，认真落实资金管理的有关规定，制订了严格的内控制度和明细的岗位职责，做到责任明确到人，管理落到实处。设置了岗位间的相互监督，明确的职责分工有效的制约了工作权力的使用。加强财务公开制度，将各项经费支出情况及时张贴公示栏，以便干部职工监督。

　　3.全面落实“收支两条线”，严格执行“罚缴分离”。所有收费全部纳入财务管理，做到及时、足额上缴行政性收费和罚没款。按照建设节约型机关的要求，加强预算管理，坚持经费跟着预算走，严格按上级拨款项目安排财务收支，把日常开支纳入到制度化、规范化的管理轨道。

　　4.加强对现金、票据、固定资产的管理。建立健全有关现金、票据、固定资产的管理制度，开展定期核查，从日常工作中防止和杜绝各类不廉洁行为的发生。

　　一、廉政风险点

　　1、在国家奖学金、省政府奖学金、励志奖学金及各项贷、助学金评审中指标不公开，分配未按标准执行；

　　2、在对经济困难学生认定方面：确定困难等级标准不统一、公示名单的实际信息与本人不符；

　　3、在违纪学生处理方面：调查结果不实、降低处分级别或不处分；

　　4、在学生干部选聘方面：因人设岗或因人设定选聘条件、透露试题内容或随意提高个别人笔试面试成绩；

　　5、在学生党员发展方面：对考察人员未进行全面评估、人为对发展人员进行干预；

　　6、在考试命题方面：划定考试范围，甚至泄露试题内容；

　　7、在阅卷评分方面：不按标准答案评分或随意评分；

　　8、在工作量分配与核算方面：未按实际发生工作量进行核算；

　　二、廉政风险防范措施

　　1、严格执行《吉林交通职业技术学院学生奖学金评定办法》，对每个学生进行全面的测评，规范公示环节，接受学生监督；

　　2、在经济困难学生认定方面，严格执行学院的相关规定，对照认定条件及标准，规范公示环节。

　　3、在违纪学生处理方面，严格执行《吉林交通职业技术学院学生违纪处分条例》，多方调查核实学生违纪事实获取充足有效证据；由分院党政联席会议集体讨论作出处理意见。

　　4、在学生干部选聘方面，严格执行《吉林交通职业技术学院学生干部管理办法》，公开选聘岗位，实行民主选举，接受学生监督。

　　5、在学生党员发展方面，严格执行《吉林交通职业技术学院关于推荐优秀团员作为党的发展对象的工作细则》，采取个别谈话和民主测评的方式对拟发展人员进行考察，发展前进行公示，接受群众监督。

　　6、在考试命题方面，严格执行《吉林交通职业技术学院课程考核试卷命题管理办法（暂行）》，试卷的电子文档加密，印刷和装订环节严禁无关人员在场，试卷放入专用试卷保密室。

　　7、在阅卷评分方面，严格执行《吉林交通职业技术学院阅卷工作实施细则（暂行）》。实行集体评阅、流水作业的方式进行，专家抽查和责任人签字等制度。

　　8、在工作量分配与核算方面，严格执行院部绩效工资分配办法，严格审查调串代课情况，公示教师工作量，接受群众监督。

　　三、工作制度

　　（一）以下制度都出自学院学生手册

　　1、-学院国家奖学金评审实施细则

　　2、-学院国家助学金评选办法

　　3、-学院国家励志奖学金评选办法

　　4、-学院奖学金评定办法

　　5、-学院学籍管理规定

　　6、-学院学生违纪处分条例

　　（二）以下制度出自学院教务处

　　1、-学院课程考核试卷命题管理办法（暂行）

　　2、-学院阅卷工作实施细则（暂行）

　　（三）以下制度出自学院人事处

　　-学院绩效工资、讲课费管理办法

　　（四）分院党政工作制度

　　一、思想道德风险点

　　1．放松世界观改造，理想信念动摇的风险（一级）。措施：加强学习，增强党性修养，坚定理想信念不动摇。

　　2．不认真学习，政治素质低的风险（一级）。措施：加强学习，努力提高自身综合素养。

　　3．不服从工作安排，我行我素的风险（二级）。措施：进一步转变工作作风，服从、服务于部门工作安排。

　　4．责任心不强，有畏难情绪，履职不到位，创新意识不够

　　的风险（二级）。措施：进一步转变工作作风，增强责任心，兢兢业业开展好各项工作。

　　5．不注意调整心态，不思进取，得过且过的风险（三级）。措施：进一步转变工作作风，积极进取，认真扎实开展好每一项工作。

　　二、岗位职责风险点

　　1．违反廉洁自律相关规定，违反财经纪律的风险（一级）。措施：加强学习各类财经法律法规，不断提高业务能力。

　　2．对各种财经法律、法规、规章制度掌握不够全面，财务工作执行不到位的.风险（一级）。措施：加强学习各类财经法律法规，不断提高业务能力。

　　3．责任心不强，监督执行不到位的风险（二级）。措施：进一步转变工作作风，增强责任心，兢兢业业开展好各项工作。

　　4．不坚持原则，不按规定办事的风险（二级）。措施：进一步学习各种业务知识，坚持原则，按规定办事。

　　5．能力素质与岗位职责不适应的风险（三级）。措施：加强学习，不断提高业务能力。

　　三、岗位工作职责：

　　（1）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

　　（2）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

　　（3）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；

　　（4）承办公司领导交办的其他工作。

　　四、存在的廉政风险点：

　　1、可能发生利用职务之便人情征收、编制人情预算、拨人情款等风险。

　　2、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。

　　3、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。

　　4、结对资金的调控不合理，资金的拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。

　　5、对分管的科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。防控措施：

　　1、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。

　　2、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。

　　3、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险；落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事；自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。

　　4、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。

　　5、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政。

　　为落实县纪委关于加强廉政风险点防范的要求，在总结以往工作，征集广大干部职工意见的基础上，经县__主席会研究，确定如下廉政风险点及防范措施：

　　一、人事

　　(一)廉政风险点：

　　1、干部选拔任用。

　　2、评优评先。

　　3、人员奖励。

　　4、党费收缴。

　　5、发展党员。

　　(二)涉及人员：

　　__党组成员、机关党支部相关负责人员。(三)防范措施：

　　1、按上级制度规定推荐干部。在干部选拔任用工作中，严格按照《党政领导干部选拔任用工作条例》，按规定条件、程序要求、指数分配等向县委推荐干部。

　　2、加强党费管理。按照中组部《关于中国共产党党费收缴、使用和管理的规定》进行党费收缴工作，坚持造册登记，开正规

　　票据，及时足额上交。

　　3、党员发展制度化。发展党员坚持党小组推荐、支部研究表决制。

　　4、评优评先程序。评优评先坚持委办推荐、党支部研究的程序，注重参考目标考核结果、民主测评结果等。

　　二、财务管理

　　(一)廉政风险点：

　　1、物品采购、公务接待、文件印刷、车辆用油及维修等办公经费各项开支。

　　2、资产处置。

　　3、财务报销。

　　4、资金管理。

　　5、票证管理。

　　（二）涉及人员：

　　县__班子成员、办公室主任、副主任。(三)防范措施：

　　1、坚持开支预算和大额采购班予集体研究制度。大额开支必须经主席办公会集体研究决定。

　　2、实施定点采购。对修车、加油、招待等可实行定点采购的项目必须实行定点采购。

　　3、严格审批制度。由秘书长负责财务审批，杜绝多头审批现象。

　　4、规范资产处置。对需处置的财产，由办公室汇总初审，主席办公会研究决定后，并按上级规定程序进行处置。

　　5、严格资金管理。严格落实资金管理相关规定，不坐支挪用，并积极配合上级相关部门做好审计工作。

　　6、强化物品管理。购置物品一律造册登记，专人负责管理。经常性的物品支领，要有发放登记。

　　7、完善公务接待审批制度。公务接待落实接待标准，履行招待费开支审批手续。

　　8、落实公开制度。按照上级相关规定内容及时限，公开上述工作结果。

　　其中：中风险点有两处：1.财务报销2.资金管理低风险点有八处：1.干部选拔任用。2.评优评先。3.人员奖励。4.党费收缴。5.发展党员6.物品采购、公务接待、文件印刷、车辆用油及维修等办公经费各项开支。7.资产处置。8.票证管理。

　　岗位职责：

　　1、中心每月会计凭证的复核(二级复核)及季度及年度会计报表的编报;

　　2、财政部门预算的编制、年终财政决算报表的编制;

　　3、每月25日之前完成上月银行存款账户的核对，编制银行存款调节表;

　　4、固定资产的账面价值核算和资产动态管理系统的录入;

　　5、《收费许可证》年检工作;

　　6、担保公司支付业务的复核，会计凭证的复核及会计档案的装订工作;

　　7、中心工会业务支付的复核，会计凭证的复核及会计档案的装订工作

　　8、领导交办的其他工作。

　　自查风险点

　　1、是否充分掌握会计知识，可能影响会计工作的判断;

　　2、是否遵守财务制度，严格按规定办事;

　　3、是否隐瞒罚没收入，不偷税、漏税;

　　4、可能发生利用职务之便编制人情预算、拨人情款等风险;

　　5、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见,存在监督不到位的风险;

　　6、会计资料是否真实、可靠，报表是否真实反映单位收支情况;

　　7、是否有保密意识，不对外透露单位财务信息;

　　8、国有资产管理不到位,易出现物资的流失和浪费。

　　防控措施

　　1、不断更新和掌握新的财政税务法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力;

　　2、加强制度建设，完善内部管理制度;

　　3、强化责任意识，时刻提醒自己，防范作风上的风险;落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事;自觉遵守廉政制度，清正廉洁。

　　一、对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险；预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制采购计划，未按规定进行采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。

　　二、会计制度执法不严格，出现廉政意识不强的风险。

　　三、工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。

　　四、可能发生利用职务之便人情收费、编制人情预算、人情支出等风险。

　　五、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。

　　六、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。

　　七、资金的调控不合理，拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。

　　八、财务科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。

　　防控措施：

　　一、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。

　　二、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。

　　三、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险；落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事；自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。

　　四、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。

　　五、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政。

　　投资项目科主要负责政府投资项目审批、企业投资项目核准和备案、施工许可、环境影响评价等审批事项，接触的各级政府职能部门和社会企业较多，各类项目的社会关注度较高。结合工作情况，我认为个人廉政风险点如下：

　　1、因为放松对自己的要求，容易出现理想信念不坚定，导致思想退步，信念滑坡的风险。

　　2、在审批工作中容易存在不遵守党纪党风和工作纪律，接受申请人吃请、财务，索取、收受贿赂，造成违法违纪的现象。

　　3、在审批过程中存在托人情找关系的情况，容易出现对审批事项在不规范、不符合条件的情况下私自准予办理，造成违规的现象。

　　针对上述风险点，决定采取如下防控措施：

　　1、加强党的理论知识学习，提高自身素质，加强廉政教育，开展警示教育活动，增强自律意识，做到廉洁自律，杜绝“吃、拿、卡、要”。

　　2、加强业务学习，提升业务水平，提高沟通交流能力，增强服务企业意识。认真履行岗位职责，增强工作责任心。

　　3、严格、认真执行各项规章制度，做好审批工作，努力提高行政效能和政务服务水平。

篇十五：财务人员岗位廉洁风险点

　财务科部门及各岗位廉政风险点

　　一、财务科廉政风险点

　　(一)业务流程风险内容及形式

　　如果对原始凭证审核不严格,出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核,记账信息错误，造成报表数据不准确风险；

　　预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险.

　　（二）制度机制风险内容及形式

　　容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。

　　（三）外部环境风险内容及形式

　　工作中,有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。

　　二、财务科长廉政风险点

　　（一)思想道德风险内容及形式

　　1。

　　有放松政治理论学习,造成信仰淡漠、进取心减退的风险;

　　2。存在宗旨意识淡薄，无私奉献意识不牢的风险。

　　（二）岗位职责风险内容及形式：

　　1。财务管理松懈,监管不力,易出现不廉洁行为风险；

　　２.不认真执行预算，开支不合理，出现挪用资金风险；

　　３。国有资产管理不到位,易出现物资的流失和浪费风险;４.财务不真实，出现“小金库"风险；

　　５。资金管理混乱,易出现贪污风险；

　　６。物资采购中易出现请吃及回扣风险;

　　(三）外部环境风险内容及形式：

　　易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气,放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险.三、副科长廉政风险点

　　（一）思想道德风险内容及形式

　　1。存在政治理论学习主动性不够的风险；

　　2。

　　存在工作进取精神不足，安于现状的风险。

　　（二）岗位职责风险内容及形式

　　1。存在财务制度学习不够扎实,不能高标准完成工作任务风险；

　　2。存在财务制度不能落到实处,流于形式、效果不佳的风险；

　　3.在财务支出审批中,碍于人情或压力，导致手续不齐，会计基础工作下滑的风险；

　　4。存在工作主动性不强,工作不力,影响工作落实的风险.（三)外部环境风险内容及形式

　　易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的

　　不良风气，放松警惕,放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。

　　四、会计岗位廉政风险点

　　（一)思想道德风险内容及形式

　　1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险;

　　2。存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。

　　（二)岗位职责风险内容及形式

　　１。因工作失误,对单据审核不严格,出现违反财务管理规定的风险;２。不坚持原则，对违反财务制度的现象不抵制，给单位带来损失风险；

　　3。记帐不规范，易出现报表数据不准确风险。

　　(三）外部环境风险内容及形式

　　受不良社会风气的影响，容易出现享乐思想，易放松警惕，受拜金主义思想腐蚀，意志薄弱,出现以权谋私现象发生的风险.五、出纳岗位廉政风险点

　　（一）思想道德风险内容及形式

　　1。学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险；

　　2。存在责任心不强,服务意思淡漠的风险。

　　(二)岗位职责风险内容及形式

　　１.存在现金支取错误，票据保管不当风险；

　　２.存在挪用公款风险。

　　（三）外部环境风险内容及形式

　　受不良社会风气的影响,意志薄弱，出现风险防范意识淡化的风险。

　　六、预算管理岗位廉政风险点

　　（一)思想道德风险内容及形式

　　1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险；

　　2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。

　　（二）岗位职责风险内容及形式

　　1。存在预算编制不合理，不全面，对收入、支出估计不合理风险；

　　存在主动学习财经法规的积极性不够，严格执行《中华人民共和国预算法》意识不强的风险;2.存在预算编制随意性较大，内容不够完整、细化的风险；

　　3。

　　因预算编制质量和项目绩效的考核机制尚未建立,有无法评定预算编制水平的高低的风险;4.存在用款计划申报不结合实际,影响国库支付进度的风险；

　　5。对预算执行严肃性认识不够，存在有预算不执行，超预算执行和无预算执行的风险。

　　(三)外部环境风险内容及形式

　　受不良社会风气的影响，容易出现自由散漫风险。

　　七、国有资产管理岗位廉政风险点

　　（一）思想道德风险内容及形式

　　1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险；

　　2。存在责任心不强,服务意思淡漠的风险。

　　(二)岗位职责风险内容及形式

　　未按照部门预算编制政府采购计划,未按规定入账、处置资产,造成资产流失风险。

　　（三）外部环境风险内容及形式

　　易受不良社会风气的影响,放松对自己行为的约束监督，致使工作失误的风险.八、监控会计岗位廉政风险点

　　（一)思想道德风险内容及形式

　　1。存在责任心不强，给上级上报报表存在错误或者纰漏的风险;2。存在满足现状，降低对自己的要求，放松业务学习，不思进取、得过且过，放松严于律己要求，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险。

　　（二）岗位职责风险内容及形式

　　1。存在缺乏财务分析必要的业务知识,导致对下属单位财务状况不能全面监控的风险。

　　2.存在因对财务分析缺乏必要的业务经验，导致财务监控分析不透彻的风险。

　　（三）外部环境风险内容及形式

　　易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的

　　不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。

篇十六：财务人员岗位廉洁风险点

　财务部廉政风险点及防控措施

　　财务部廉政风险点防控及措施

　　风险点：（风险等级一级）

　　1、在施工队伍决算资料不全的情况下办理支付手续；

　　2、对民工决算过程采取吃、拿、卡、要；

　　3、向他人泄露财务相关信息；

　　4、在报账过程中不按财务管理制度办事；

　　5、用白条、不正规发票，增开、虚开发票入账；

　　6、领导授意出纳人员直接拿现金办事；

　　7、工程业主方在项目部银行帐上过钱；

　　8、公款私存、公款打入私人银行卡；

　　9、费用报销，讲人情，对原始凭证的审核部严格，不规范；

　　10、为自己利益建立账外账，隐匿收入，少计入本；

　　11、不执行年初财务预算，导致开支不合理，造成挪用、误用资金，影响经费正常运转；

　　防控措施：

　　1、严格按程序、规定办事，定期核查，加强自律；

　　2、加强廉洁自律，严格按程序和规定办事；

　　3、抵制白条、不正规、增开、虚开发票入账；

　　4、必须在资料完整，手续齐备的情况下才能支取现金；

　　5、严格执行项目部结算制度，避免洗钱现象发生；

　　1/2

　　财务部廉政风险点及防控措施

　　6、按财经制度设置会计、出纳等岗位；

　　7、按照财务管理制度办事，认真落实财务公开；

　　8、对不正规发票应坚决纠正，有问题及时向主管领导汇报；

　　9、要有良好的业务素质和职业道德，要严格按照财务管理制度约束自己，杜绝不良风气的发生，提高法律意识；

　　10、加强自身学习，认真贯彻执行《会计法》和相关财务制度。对原始凭证要认真审核，力求规范合法。

　　2/2

篇十七：财务人员岗位廉洁风险点

　财务廉政风险点

　　财务人员廉政风险点及防范措施

　　一、廉政风险点:1.门诊及各项收费不及时交中心财务，不及时存入银行，保险柜中存放大额现金(1000元)，若被盗丢失给中心造成不必要损失。2.严格遵照财务制度执行标准报销差旅费，业务招待费等。3.对原始凭证审核不严格、不真实，造成资金损失，影响卫生工作正常运转。

　　二、防范措施:1.严格执行财务规章制度，按要求及时办理业务、收支。2.严格按出差补助标准审核报销，办理审核时注意审查原始凭证。超标准和不规范票据不予报销，确保报销凭证的真实有效。3.坚持先审批后处理的原则，不得越权办理审批事项。

　　4.出纳领用票据申请，经同意后在登记簿登记办理领用,票据用完后及时将存根交回会计。

　　5.收费人员必须做到日清月结，当天收取的现金及时交中心出纳员，并由出纳及时存入银行，在保险柜内不得存放超出国家规定的金额。

　　thetemplateisremoved,itshouldremovetemplatesbetweentheboltsandfittings,screwloosebracingsection,makingthetemplatebackandwalloff,verifythatiscorrect,beforeliftingthetemplate.Concretecuringofconcretehasbeencompleted,shouldbecoveredandwaterconservation12h,castconcretewalls,columnscustomizationshouldbe办公室人员廉政风险点及防范措施

　　一、廉政风险点:

　　1、在研究制定办公室工作计划、负责会议的会务工作、协调机关政务、后勤保障工作中～是否能站在公众的角度～热心地为一线工作人员做好后勤保障。2级

　　2、对单位领导交办的工作落实不及时～不到位。协调能力差～影响工作完成。2级

　　3、工作中是否存在拖拉、推诿的现象2级

　　二、防范措施:1、在研究制定办公室工作计划、负责会议的会务工作、协调机关政务、后勤保障工作中～始终站在公众的角度～加强调查研究～热心地为一线工作人员做好后勤保障。2、严格按照岗位责任制的要求逐项落实～加强调查研究～加强自我学习～有针对性的落实机关政务、后勤保障工作。3、坚持首问责任制～简化工作程序～优化办事方法～提高工作效率～实行限时办事制。

　　4、依照各项制度办事～自觉地接受各项监督

　　thetemplateisremoved,itshouldremovetemplatesbetweentheboltsandfittings,screwloosebracingsection,makingthetemplatebackandwalloff,verifythatiscorrect,beforeliftingthetemplate.Concretecuringofconcretehasbeencompleted,shouldbecoveredandwaterconservation12h,castconcretewalls,columnscustomizationshouldbe中心主任廉政风险点及防范措施

　　一、廉政风险点:1、实施行政管理权～组织和制定医院的工作计划和措施权。2、工资分配权～车辆管理权～医师资格认定、执业监督权3、药品购销权、财务管理权

　　4、在干部考核、评先、评优等方面～不坚持公开、公正、公平原则～弄虚作假～可能造成领导决策失误～造成不良影响,三级,5、未掌握干部职工的思想动态

　　～不能及时发现不稳定因素,三级,。6、政治理论学习不够～有注重业务知识学习、轻视政治理论知识学习的倾向～可能产生理想信念不坚定、政治素质下降。

　　二、防范措施:1、忠实遵守法律和法规依法行政

　　2、坚持民主集中、将考核、奖励、惩罚机制落到实处3、严格遵守工资分配制度体现公平、严格禁止公车私用、严格审查医师资格和执业证

　　6、严格按照药品三统一制度、严格遵守财务管理制度7、让一支笔走向透明～走上前

　　thetemplateisremoved,itshouldremovetemplatesbetweentheboltsandfittings,screwloosebracingsection,makingthetemplatebackandwalloff,verifythatiscorrect,beforeliftingthetemplate.Concretecuringofconcretehasbeencompleted,shouldbecoveredandwaterconservation12h,castconcretewalls,columnscustomizationshouldbe中心副主任廉政风险点及防范措施

　　一、廉政风险点:1、中心设备、物资采购监管过程中存在的潜在风险点。2中心药品使用监管过程中潜在商业贿赂风险点。

　　3、中心信息化工作决策管理中潜在的风险点。

　　4、要管理全中心人员共同做好廉政建设。

　　二、防范措施:1、健全中心全体人员的岗位职责与规范的操作程序,健全资金审批与监督制度。惩防并举～积极构建反腐倡廉的长效机制。

　　2、增强廉政意识～增育廉政文化～首先从自身抓起～再教育全体人员加强廉政建设～注重抓源头治理～加强事前防范～让权力在阳光下运作。3、加强理论学习～提高政治素质。牢固树立“五种意识”～努力为构建和谐社区中心做贡献。要牢固廉洁意识～讲操守、重品行～树清廉形象。

　　thetemplateisremoved,itshouldremovetemplatesbetweentheboltsandfittings,screwloosebracingsection,makingthetemplatebackandwalloff,verifythatiscorrect,beforeliftingthetemplate.Concretecuringofconcretehasbeencompleted,shouldbecoveredandwaterconservation12h,castconcretewalls,columnscustomizationshouldbe工会主席廉政风险点及防范措施

　　一、廉政风险点:1.职工福利待遇的落实不到位。3级

　　2.职工的诉求未能及时得到处理。3级

　　3、工会经费收支、使用、管理中存在的风险。2级

　　二、防范措施:1.抓好内部管理～加强反腐倡廉教育。严格执行工会财务管理制度,把好工会经

　　费收支、使用、审核关。涉及大额采购事宜～按规定和程序办理。2、严格按照《工会法》维护职工切身利益～在规定范围内行使相关权力。对职工反映的情况及时汇报处理。加强对福利物品采购的管理。

　　3、严格执行财务制度～遵守工会经费管理办法。随时接受内审及监察部门审查。

　　thetemplateisremoved,itshouldremovetemplatesbetweentheboltsandfittings,screwloosebracingsection,makingthetemplatebackandwalloff,verifythatiscorrect,beforeliftingthetemplate.Concretecuringofconcretehasbeencompleted,shouldbecoveredandwaterconservation12h,castconcretewalls,columnscustomizationshouldbe药剂科岗位廉政风险点

　　廉政风险点:1、不按规定对剧毒、麻醉、精神药品进行管理，造成滥用、流失、被盗。2、不执行药库工作制度，出现“三无药品”入库。

　　3、药品管理混乱，造成经济损失。

　　4不执行药房工作制度，出现工作失误，影响病员用药安全，造成经济损失。

　　防范措施:严格遵守和执行药品管理法规，掌握药品检验质量技术和标准，实耗实销，按月盘点，逐月统计，账物相符。树立全心全意为群众服务的思想。

　　风险等级:2级

　　门诊临床科室:风险等级:1、在临床医疗活动中收取病人钱物。2、收取药品、器械商回扣。

　　防范措施:认真学习相关廉政建设的文件，加强职业道德建设，自觉抵制医药购销领域的不正之风，加强法律法规学习和内部监督力度，提高人员素质。

　　风险等级:2级

　　医技科室:风险等级:1、做好中心的临床医疗、健康体检、本职责内的检验工作。2、在设备、耗材、仪器等购销活动中，收取回扣。

　　防范措施:加强法律法规学习和内部监管力度，抓制度建设，管理机制，防范措施认真贯彻落实，提高人员素质。

　　风险等级:2及

　　thetemplateisremoved,itshouldremovetemplatesbetweentheboltsandfittings,screwloosebracingsection,makingthetemplatebackandwalloff,verifythatiscorrect,beforeliftingthetemplate.Concretecuringofconcretehasbeencompleted,shouldbecoveredandwaterconservation12h,castconcretewalls,columnscustomizationshouldbe预防保健及公共卫生部廉政风险点

　　1.思想道德方面:放松世界观改造，理想信念动摇，政治素质低，脱离实际，铺张浪费，以权谋私方面。

　　2.制定机制方面:未根据卫生改革发展和党风廉政建设的需要及时制定和有效实施各项制度;对制度的执行，落实缺乏制约力和监督力，不能做到令行禁止等方面查找。

　　3.岗位方面:不履行“一岗双责”或履行的不到位，违反廉洁自律，违反操作规程，不认真工作玩忽职守等方面查找。放松学习;忽视思想改造。

　　预防保健及公共卫生部防控措施

　　预防保健和公共卫生类风险点是指工作人员在履行岗位职责过程中，违反法律、法规和中心的廉洁自律及其它规定，可能发生不廉洁行为的后果，具有共性特征。

　　(一)加强学习，依法执业、坚持原则，坚持合理用药合理检查;学习和严格遵守法律法规及相关制度，认真落实各项考核。

　　(二)要认真履行“一岗双责”，准确传达贯彻上级关于廉政建设的新规定新精神，有效指导和监督本单位落实各项工作部署;防止本单位发生严重违法违纪问题。

　　(三)对本单位发生的重大问题，按规定及时上报，不能晚报或隐瞒不报。要增强责任心，树立大局意识，克服本位主义，勇于承担责任。

　　(四)向组织领导作廉政承诺，签廉政承诺协议书，从技术水平、职业道德、服务质量等方面提升自已。

　　thetemplateisremoved,itshouldremovetemplatesbetweentheboltsandfittings,screwloosebracingsection,makingthetemplatebackandwalloff,verifythatiscorrect,beforeliftingthetemplate.Concretecuringofconcretehasbeencompleted,shouldbecoveredandwaterconservation12h,castconcretewalls,columnscustomizationshouldbe慢病管理部廉政风险点:1.思想道德方面:放松世界观改造，理想信念动摇，政治素质低，脱离实际，铺张浪费，以权谋私方面。

　　2.制定机制方面:未根据卫生改革发展和党风廉政建设的需要及时制定和有效实施各项制度;对制度的执行，落实缺乏制约力和监督力，不能做到令行禁止等方面查找。

　　3.岗位方面:不履行“一岗双责”或履行的不到位，违反廉洁自律，违反操作规程，不认真工作玩忽职守等方面查找。放松学习;忽视思想改造;慢病管理部廉政防范措施:(一)从事信息管理的工作人员，在数据统计过程中，要认真及时统计，不得迟报、虚报或瞒报。认真遵守信息网络管理制度，及时网络维护，严格执行联系人制度，坚持季度考核，防止随意安装软件，造成计算机感染病毒，工作信息数据丢失，网络瘫痪等事件发生，给工作造成严重后果。

　　(二)从事各类档案管理的工作人员，要严守档案秘密，遵守档案管理制度，(包括健康档案档案、儿保档案、儿童预防接种档案、居民健康体检化验结果等)，防止出现丢失和损坏，造成无法弥补的损失。

　　thetemplateisremoved,itshouldremovetemplatesbetweentheboltsandfittings,screwloosebracingsection,makingthetemplatebackandwalloff,verifythatiscorrect,beforeliftingthetemplate.Concretecuringofconcretehasbeencompleted,shouldbecoveredandwaterconservation12h,castconcretewalls,columnscustomizationshouldbe

篇十八：财务人员岗位廉洁风险点

　财务人员个人岗位廉政风险点及防范措施

　　编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（2）

　　进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（3）

　　建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；（4）

　　承办公司领导交办的其他工作。存在的廉政风险点：1、可能发生利用职务之便人情征收、编制人情预算、拨人情款等风险。2、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。3、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。4、结对资金的调控不合理，资金的拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。5、对分管的科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。防控措施：1、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。2、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。3、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险；落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事；自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。4、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。5、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政。

篇十九：财务人员岗位廉洁风险点

　[分享]财务廉政风险点

　　财务人员廉政风险点及防范措施

　　一、廉政风险点:

　　1.门诊及各项收费不及时交中心财务，不及时存入银行，保险柜中存放大额现金(1000元)，若被盗丢失给中心造成不必要损失。

　　2.严格遵照财务制度执行标准报销差旅费，业务招待费等。

　　3.对原始凭证审核不严格、不真实，造成资金损失，影响卫生工作正常运转。

　　二、防范措施:

　　1.严格执行财务规章制度，按要求及时办理业务、收支。

　　2.严格按出差补助标准审核报销，办理审核时注意审查原始凭证。超标准和不规范票据不予报销，确保报销凭证的真实有效。

　　3.坚持先审批后处理的原则，不得越权办理审批事项。

　　4.出纳领用票据申请，经同意后在登记簿登记办理领用,票据用完后及时将存根交回会计。

　　5.收费人员必须做到日清月结，当天收取的现金及时交中心出纳员，并由出纳及时存入银行，在保险柜内不得存放超出国家规定的金额。

　　办公室人员廉政风险点及防范措施一、廉政风险点:

　　1、在研究制定办公室工作计划、负责会议的会务工作、协调机关政务、后勤保障工作中～是否能站在公众的角度～热心地为一线工作人员做好后勤保障。2级

　　2、对单位领导交办的工作落实不及时～不到位。协调能力差～影响工作完成。2级

　　3、工作中是否存在拖拉、推诿的现象2级二、防范措施:

　　1、在研究制定办公室工作计划、负责会议的会务工作、协调机关政务、后勤保障工作中～始终站在公众的角度～加强

　　调查研究～热心地为一线工作人员做好后勤保障。

　　2、严格按照岗位责任制的要求逐项落实～加强调查研究～加强自我学习～有针对性的落实机关政务、后勤保障工作。

　　3、坚持首问责任制～简化工作程序～优化办事方法～提高工作效率～实行限时办事制。

　　4、依照各项制度办事～自觉地接受各项监督

　　中心主任廉政风险点及防范措施一、廉政风险点:

　　1、实施行政管理权～组织和制定医院的工作计划和措施权。

　　2、工资分配权～车辆管理权～医师资格认定、执业监督权

　　3、药品购销权、财务管理权

　　4、在干部考核、评先、评优等方面～不坚持公开、公正、公平原则～弄虚作假～可能造成领导决策失误～造成不良影响,三级,

　　5、未掌握干部职工的思想动态～不能及时发现不稳定因素,三级,。

　　6、政治理论学习不够～有注重业务知识学习、轻视政治理论知识学习的倾向～可能产生理想信念不坚定、政治素质下降。

　　二、防范措施:

　　1、忠实遵守法律和法规依法行政

　　2、坚持民主集中、将考核、奖励、惩罚机制落到实处

　　3、严格遵守工资分配制度体现公平、严格禁止公车私用、严格审查医师资格和执业证

　　6、严格按照药品三统一制度、严格遵守财务管理制度

　　7、让一支笔走向透明～走上前

　　中心副主任廉政风险点及防范措施一、廉政风险点:

　　1、中心设备、物资采购监管过程中存在的潜在风险点。

　　2中心药品使用监管过程中潜在商业贿赂风险点。3、中心信息化工作决策管理中潜在的风险点。4、要管理全中心人员共同做好廉政建设。二、防范措施:

　　1、健全中心全体人员的岗位职责与规范的操作程序,健全资金审批与监督制度。惩防并举～积极构建反腐倡廉的长效机制。

　　2、增强廉政意识～增育廉政文化～首先从自身抓起～再教育全体人员加强廉政建设～注重抓源头治理～加强事前防范～让权力在阳光下运作。

　　3、加强理论学习～提高政治素质。牢固树立“五种意识”～努力为构建和谐社区中心做贡献。要牢固廉洁意识～讲操守、重品行～树清廉形象。

　　工会主席廉政风险点及防范措施

　　一、廉政风险点:

　　1.职工福利待遇的落实不到位。3级

　　2.职工的诉求未能及时得到处理。3级

　　3、工会经费收支、使用、管理中存在的风险。2级二、防范措施:

　　1.抓好内部管理～加强反腐倡廉教育。严格执行工会财务管理制度,把好工会经

　　费收支、使用、审核关。涉及大额采购事宜～按规定和程序办理。

　　2、严格按照《工会法》维护职工切身利益～在规定范围内行使相关权力。对职工反映的情况及时汇报处理。加强对福利物品采购的管理。

　　3、严格执行财务制度～遵守工会经费管理办法。随时接受内审及监察部门审查。

　　廉政风险点:1、不按规定对剧毒、麻醉、精神药品进行管理，造成滥用、流失、被盗。

　　2、不执行药库工作制度，出现“三无药品”入库。

　　3、药品管理混乱，造成经济损失。

　　4不执行药房工作制度，出现工作失误，影响病员用药安全，造成经济损失。

　　防范措施:严格遵守和执行药品管理法规，掌握药品检验质量技术和标准，实耗实销，按月盘点，逐月统计，账物相符。树立全心全意为群众服务的思想。风险等级:2级

　　门诊临床科室:

　　风险等级:1、在临床医疗活动中收取病人钱物。2、收取药品、器械商回扣。

　　防范措施:认真学习相关廉政建设的文件，加强职业道德建设，自觉抵制医药购销领域的不正之风，加强法律法规学习和内部监督力度，提高人员素质。风险等级:2级

　　医技科室:

　　风险等级:1、做好中心的临床医疗、健康体检、本职责内的检验工作。2、在设备、耗材、仪器等购销活动中，收取回扣。

　　防范措施:加强法律法规学习和内部监管力度，抓制度建设，管理机制，防范措施认真贯彻落实，提高人员素质。

　　风险等级:2及

　　1.思想道德方面:放松世界观改造，理想信念动摇，政治素质低，脱离实际，铺张浪费，以权谋私方面。

　　2.制定机制方面:未根据卫生改革发展和党风廉政建设的需要及时制定和有效实施各项制度;对制度的执行，落实缺乏制约力和监督力，不能做到令行禁止等方面查找。

　　3.岗位方面:不履行“一岗双责”或履行的不到位，违反廉洁自律，违反操作规程，不认真工作玩忽职守等方面查找。放松学习;忽视思想改造。

　　预防保健及公共卫生部防控措施

　　预防保健和公共卫生类风险点是指工作人员在履行岗位职责过程中，违反法律、法规和中心的廉洁自律及其它规定，可能发生不廉洁行为的后果，具有共性特征。

　　(一)加强学习，依法执业、坚持原则，坚持合理用药合理检查;学习和严格遵守法律法规及相关制度，认真落实各项考核。

　　(二)要认真履行“一岗双责”，准确传达贯彻上级关于廉政建设的新规定新精神，有效指导和监督本单位落实各项工作部署;防止本单位发生严重违法违纪问题。

　　(三)对本单位发生的重大问题，按规定及时上报，不能晚报或隐瞒不报。要增强责任心，树立大局意识，克服本位主义，勇于承担责任。

　　(四)向组织领导作廉政承诺，签廉政承诺协议书，从技术水平、职业道德、服务质量等方面提升自已。

　　慢病管理部廉政风险点:

　　1.思想道德方面:放松世界观改造，理想信念动摇，政治素质低，脱离实际，铺张浪费，以权谋私方面。

　　2.制定机制方面:未根据卫生改革发展和党风廉政建设的需要及时制定和有效实施各项制度;对制度的执行，落实缺乏制约力和监督力，不能做到令行禁止等方面查找。

　　3.岗位方面:不履行“一岗双责”或履行的不到位，违反廉洁自律，违反操作规程，不认真工作玩忽职守等方面查找。放松学习;忽视思想改造;

　　慢病管理部廉政防范措施:

　　(二)从事各类档案管理的工作人员，要严守档案秘密，遵守档案管理制度，(包括健康档案档案、儿保档案、儿童预防接种档案、居民健康体检化验结果等)，防止出现丢失和损坏，造成无法弥补的损失。

篇二十：财务人员岗位廉洁风险点

　财务科部门及各岗位廉政风险点

　　一、财务科廉政风险点

　　（一)业务流程风险内容及形式

　　如果对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险;记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险；

　　预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险;如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等,造成资产流失风险。

　　(二）制度机制风险内容及形式

　　容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。

　　（三）外部环境风险内容及形式

　　工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。

　　二、财务科长廉政风险点

　　（一）思想道德风险内容及形式

　　1.有放松政治理论学习，造成信仰淡漠、进取心减退的风险；

　　2.存在宗旨意识淡薄，无私奉献意识不牢的风险。

　　（二）岗位职责风险内容及形式：

　　1.财务管理松懈，监管不力，易出现不廉洁行为风险;２.不认真执行预算，开支不合理，出现挪用资金风险；

　　３。国有资产管理不到位，易出现物资的流失和浪费风险;４.财务不真实，出现“小金库"风险；

　　５.资金管理混乱,易出现贪污风险；

　　６。物资采购中易出现请吃及回扣风险；

　　（三）外部环境风险内容及形式:易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气,放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。

　　三、副科长廉政风险点

　　(一)思想道德风险内容及形式

　　1.存在政治理论学习主动性不够的风险；

　　2.存在工作进取精神不足，安于现状的风险。

　　(二）岗位职责风险内容及形式

　　1。存在财务制度学习不够扎实,不能高标准完成工作任务风险；

　　2.存在财务制度不能落到实处，流于形式、效果不佳的风险;3.在财务支出审批中，碍于人情或压力，导致手续不齐，会计基础工作下滑的风险；

　　4。存在工作主动性不强，工作不力，影响工作落实的风险.(三)外部环境风险内容及形式

　　易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。

　　四、会计岗位廉政风险点

　　(一）思想道德风险内容及形式

　　1.学习主动性不够,对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险；

　　2。存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。

　　（二）岗位职责风险内容及形式

　　１。因工作失误，对单据审核不严格，出现违反财务管理规定的风险;２。不坚持原则，对违反财务制度的现象不抵制，给单位带来损失风险；

　　3。记帐不规范，易出现报表数据不准确风险。

　　（三)外部环境风险内容及形式

　　受不良社会风气的影响，容易出现享乐思想,易放松警惕，受拜金主义思想腐蚀，意志薄弱，出现以权谋私现象发生的风险。

　　五、出纳岗位廉政风险点

　　（一)思想道德风险内容及形式

　　1.学习主动性不够,对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险;

　　2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。

　　（二）岗位职责风险内容及形式

　　１。存在现金支取错误，票据保管不当风险;２。存在挪用公款风险。

　　（三）外部环境风险内容及形式

　　受不良社会风气的影响，意志薄弱，出现风险防范意识淡化的风险。

　　六、预算管理岗位廉政风险点

　　（一）思想道德风险内容及形式

　　1。学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险；

　　2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。

　　(二）岗位职责风险内容及形式

　　1.存在预算编制不合理,不全面,对收入、支出估计不合理风险；

　　存在主动学习财经法规的积极性不够，严格执行《中华人民共和国预算法》意识不强的风险；

　　2.存在预算编制随意性较大，内容不够完整、细化的风险;

　　3。

　　因预算编制质量和项目绩效的考核机制尚未建立，有无法评定预算编制水平的高低的风险；

　　4。

　　存在用款计划申报不结合实际，影响国库支付进度的风险；

　　5.对预算执行严肃性认识不够，存在有预算不执行,超预算执行和无预算执行的风险。

　　（三）外部环境风险内容及形式

　　受不良社会风气的影响，容易出现自由散漫风险。

　　七、国有资产管理岗位廉政风险点

　　（一)思想道德风险内容及形式

　　1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险;

　　2。存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。

　　（二）岗位职责风险内容及形式

　　未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定入账、处置资产，造成资产流失风险。

　　（三）外部环境风险内容及形式

　　易受不良社会风气的影响，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误的风险。

　　八、监控会计岗位廉政风险点

　　（一）思想道德风险内容及形式

　　1.存在责任心不强,给上级上报报表存在错误或者纰漏的风险;2.存在满足现状，降低对自己的要求,放松业务学习，不思进取、得过且过,放松严于律己要求,对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险.（二)岗位职责风险内容及形式

　　1。存在缺乏财务分析必要的业务知识，导致对下属单位财务状况不能全面监控的风险.2.存在因对财务分析缺乏必要的业务经验,导致财务监控分析不透彻的风险.（三）外部环境风险内容及形式

　　易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气,放松警惕,放松对自己行为的约束监督,致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。

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