纳税人财务会计制度或纳税人财务会计核算办法提交6篇

篇一：纳税人财务会计制度或纳税人财务会计核算办法提交

　　纳税人财务会计制度或财务会计核算方法

　　一:财务制度:1、财务管理原那么:①合法原那么,即财务管理工作遵守国家有关的法规,按照法规要求开展财务活动、处理与各方面的财务关系,以维护和保持正常的社会经济秩序.②平衡原那么,即力求资金存量与流量的综合协调平衡.资金的存量平衡,指资金的合理配置,也就是通过资金活动的组织和调节使各项物资资源间形成适当的构成比例,以保证各种形态资金的适度占用和资金活动的继起性,保证消费经营活动的顺畅进展;资金的流量平衡,指通过资金的合理使用和积极筹措,到达收支总量和收支时点的平衡,以保证资金周转不致中断.③利润风险平衡原那么,即在追求利润的同时充分考虑风险,全面分析财务活动的收益性和完全性,在利润与风险的矛盾平衡中求得最大收益

　　2、财务管理任务:财务管理的根本任务,就在于保证企业经营目的的实现.在社会主义市场经济条件下,企业作为自主经营、自负盈亏的经济实体,其生存与开展,取决于企业获得经济效益的状况.因此进步经济效益,是企业经营的主要目的之一.企业的经济效益,在财务上就表达为是否获得利润,经济效益的一般含义,是要以较少的投入(或较少的支(或消耗),才可能形成利润.因此企业财务管理的根本任务就是:依法合理筹集企业经营所需资金,促使企业有效利用各项资产,努力进步企业经济效益

　　3、财务管理方法:为了有效地组织、指挥、监视和控制财务活动,并处理好因财务活动而发生的各种经济关系,当本企业开展到比较成熟时,将会聘请更高程度的专业会计人员进展科学的财务管理,比方运用一系列科学的财务管理方法(如:财务预测、财务决策、财务预算、财务控制、财务分析等方法)组建成一个完好的财务管理方法体系.1/2二.财务处理方法(财务活动的详细处理方法):1、资金的获得:本企业的资金来源主要是投资者投入所得和企业经营收入所得.2、资金的使用:本企业所得资金将用于经营范围内的业务的拓展、员工工资福利

　　的发放等.3、资金的分配:本企业的盈余将用于扩大企业规模、发放股东分红、发放员工福利等.三.会计制度:本企业采用的会计制度为:企业会计制度.会计核算与会计监视的根本原理:做好内部监视和承受外部监视.会计核算将遵守以下原那么:1、客观性原那么2、本质重于形式你3、可比性原那么4、相关性原那么5、一致性原那么6、及时性原那么7、明晰性原那么8、配比原那么9、权责发生制.根据实际发生的经济业务事项进展会计核算,填制会计凭证,登记会计帐簿,编制财务会计报告.以下经济业务事项,将办理会计手续,进展会计核算:1、款项和有价证券的收付;2、财物的收发、增减和使用;3、债权债务的发生和结算;4、资本、基金的增减;5、收入、支出、费用、本钱的计算;6、财务成果的计算和处理;7、需要办理会计手续、进展会计核算的其他事项.会计核算以

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　　人民币为记帐本位币.会计凭证和会计报表的管理遵循?会计档案管理方法?的规定设置和妥善保管.会计科目的设置:设置一级科目、二级科目和三级科目.按时报送会计报表.四:会计处理方法:收入确认方法:以权责发生制为原那么.折旧提取方法:平均年限法.低值易耗品摊销方法:一次摊销法.存货计价方法:挪动加权平均法.会计报表:包括资产负债表、利润表、现金流量表.五:会计核算软件:本企业采用软件:"蝶KIS"标准版

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篇二：纳税人财务会计制度或纳税人财务会计核算办法提交

　　纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法一、适用财务制度：小企业会计准则.二、财务核算流程公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。3.⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；⑸往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准；⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准.4.办公费用、会议费用及其他费用管理制度

　　⑴公司办公用具由办公室统一采购、管理；⑵办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；(3）办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；(4）公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排；(5）有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理·部门制定，经总经理批准后报财务部备案。5.行政费用报销制度⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支；⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付；⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；⑷凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；⑸支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付；记帐凭证帐务处理程序下，企业的会计核算步骤如下：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表编制记帐凭证。记帐凭证可以根据实际情况选用收款凭证、付款凭证和转帐凭证，也可以直接选用通用记帐凭证。2、根据收款凭证和付款凭证逐日逐笔登记现金日记帐和银行存款日记帐。3、根据原始凭证、原始凭证汇总表、记帐凭证逐笔登记各类明细帐。4、根据记帐凭证逐笔登记总分类帐。5、月末，将现金日记帐、银行存款日记帐、各明细帐的余额的合计数，分别与相关总分类帐帐户的余额进行核对。6、根据总分类帐和明细分类帐编制会计报表。

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　　(完整)纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法

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　　(完整)纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法

　　纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法

　　致：国家税务总局厦门市税务局

　　纳税人名称：

　　识别号：

　　本企业采用的财务、会计制度为:企业会计制度.

　　一:财务制度：

　　1、财务管理原则：

　　①合法原则,即财务管理工作遵守国家有关的法规，依照法规要求开展财务活动、处理与各方面的财务关系,以维护和保持正常的社会经济秩序.②平衡原则，即力求资金存量与流量的综合协调平衡。资金的存量平衡，指资金的合理配置,也就是通过资金活动的组织和调节使各项物资资源间形成适当的构成比例，以保证各种形态资金的适度占用和资金活动的继起性，保证生产经营活动的顺畅进行;资金的流量平衡,指通过资金的合理使用和积极筹措,达到收支总量和收支时点的平衡,以保证资金周转不致中断。③利润风险均衡原则，即在追求利润的同时充分考虑风险,全面分析财务活动的收益性和完全性,在利润与风险的矛盾均衡中求得最大收益

　　2、财务管理任务:

　　财务管理的基本任务,就在于保证企业经营目标的实现，在社会主义市场经济条件下，企业作为自主经营、自负盈亏的经济实体,其生存与发展,取决于企业取得经济效益的状况.因此提高经济效益，是企业经营的主要目标之一.企业的经济效益,在财务上就体现为是否获得利润,经济效益的一般含义,是要以较少的投入(或较少的支（或耗费),才可能形成利润。因此企业财务管理的基本任务就是：依法合理筹集企业经营所需资金，促使企业有效利用各项资产，努力提高企业经济效益。

　　3、财务管理办法：

　　为了有效地组织、指挥、监督和控制财务活动，并处理好因财务活动而发生的各种经济关系,当本企业发展到比较成熟时,将会聘请更高水平的专业会计人员进行科学的财务管理，比如运用一系列科学的财务管理办法（如：财务预测、财务决策、财务预算、财务控制、财务分析等方法）组建成一个完整的财务管理办法体系.

　　二：财务处理办法(财务活动的具体处理方法）:

　　1、资金的取得：本企业的资金来源主要是投资者投入所得和企业经营收入所得。

　　2、资金的使用：本企业所得的资金将用于经营范围内的业务的拓展、员工工资福利的发放等。

　　(完整)纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法

　　3、资金的分配：本企业的盈余将用于扩大企业规模、发放股东分红、发放员工福利等。

　　三:会计制度：

　　本企业采用的会计制度为:企业会计制度。

　　会计核算与会计监督的基本原理：做好内部监督和接受外部监督。会计核算将遵守以下原则：1、客观性原则2、实质重于形式原则3、可比性原则4、相关性原则5、一致性原则6、及时性原则7、清晰性原则8、配比原则9、权责发生制。根据实际发生的经济业务事项进行会计核算,填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。

　　下列经济业务事项，将办理会计手续,进行会计核算：1、款项和有价证券的收付；2、财务的收发、增减和使用；3、债权债务的发生和结算；4、资本、基本的增减；5、收入、支出、费用、成本的计算；6财务成果的计算和处理;7、需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项.

　　会计核算以人民币为记账本位币。

　　会计凭证和会计报表的管理遵循《会计档案管理办法》的规定设置和妥善保管。

　　会计科目的设置：设置一级科目、二级科目和三级科目。按时报送会计报表。

　　四:会计处理方法：

　　收入确认方法:以权责发生制为原则。

　　折旧提取方法：平均年限法.低值易耗品摊销方法:一次摊销法。

　　会计报表:包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表。

　　五：会计核算软件:本企业采用手工记账。

　　纳税人名称:厦门长准医疗科技有限公司

篇四：纳税人财务会计制度或纳税人财务会计核算办法提交

　　纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法

　　一、适用财务制度：小企业会计准则.二、财务核算流程

　　公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：

　　.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

　　.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。

　　.(1)所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；

　　(2)财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；

　　(3)财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；

　　(4)开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；

　　(5)往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须公司主管领导批准；

　　(6)非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；

　　(7)用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准.4.办公费用、会议费用及其他费用管理制度

　　(1)公司办公用具由办公室统一采购、管理；

　　(2)办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；

　　(3)办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；

　　(4)公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排；

　　(5)有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理?部门制定，经总经理批准后报财务部备案。

　　.行政费用报销制度

　　(1)公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅

　　费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支；

　　(2)公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领

　　导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付；

　　(3)应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；

　　(4)凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；

　　(5)支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付；记帐凭证帐务处理程序下，企业的会计核算步骤如下：

　　1、根据原始凭证或原始凭证汇总表编制记帐凭证。记帐凭证可以根据实际情况选用收款凭证、付款凭证和转帐凭证，也可以直接选用通用记帐凭证。

　　2、根据收款凭证和付款凭证逐日逐笔登记现金日记帐和银行存款日记帐。

　　3、根据原始凭证、原始凭证汇总表、记帐凭证逐笔登记各类明细帐。

　　4、根据记帐凭证逐笔登记总分类帐。

　　5、月末，将现金日记帐、银行存款日记帐、各明细帐的余额的合计数，分别与相关总分类帐帐户的余额进行核对。

　　6、根据总分类帐和明细分类帐编制会计报表。

篇五：纳税人财务会计制度或纳税人财务会计核算办法提交

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　　纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法

　　一、适用财务制度：小企业会计准则。

　　二、财务核算流程

　　公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有:

　　1.负责公司财务管理工作.编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

　　2。负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度,进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。

　　3。(1）所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；

　　（2)财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由办公室主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记;

　　(3）财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准;

　　（4)开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；

　　(5）往来款项的冲转（指非正常经营业务）,须公司主管领导批准；

　　(完整word版)纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法

　　（6）非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；

　　（7）用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

　　4.办公费用、会议费用及其他费用管理制度

　　（1)公司办公用具由办公室统一采购、管理；

　　（2）办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；

　　(3）办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；

　　（4）公司各部门因工作需要,需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准,其会务工作由办公室统一安排；

　　（5）有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理·部门制定，经总经理批准后报财务部备案.

　　5。行政费用报销制度

　　（1）公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费,向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支；

　　（2)公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付；

　　（3）应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；

　　（4）凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；

　　（5)支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付；记帐凭证帐务处理程序下，企业的会计核算步骤如下：

　　1、根据原始凭证或原始凭证汇总表编制记帐凭证。记帐凭证可以根据实际情况选用收款凭证、付款凭证和转帐凭证,也可以直接选用通用记帐凭证。

　　2、根据收款凭证和付款凭证逐日逐笔登记现金日记帐和银行存款日记帐.

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　　3、根据原始凭证、原始凭证汇总表、记帐凭证逐笔登记各类明细帐。

　　4、根据记帐凭证逐笔登记总分类帐。

　　5、月末，将现金日记帐、银行存款日记帐、各明细帐的余额的合计数，分别与相关总分类帐帐户的余额进行核对。

　　6、根据总分类帐和明细分类帐编制会计报表。

篇六：纳税人财务会计制度或纳税人财务会计核算办法提交

　　纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法

　　一、适用财务小企业会计准则.二、财务核算流程

　　公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：

　　1.

　　负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

　　2.

　　负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。

　　3.

　　(1)所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；

　　（2）财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人

　　章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；

　　（3）财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；

　　（4）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；

　　（5）往来款项的冲转（指非一般经营业务），须公司主管领导批准；

　　（6）非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准;（7）用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇非凡情况须经公司主管领导批准.4.

　　办公费用、会议费用及其他费用办理制度

　　（1）公司办公用具由办公室统一采购、办理；

　　（2）办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；

　　(3)

　　办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；

　　(4)

　　公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议

　　的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排；

　　(5)

　　有关人为、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资办理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。

　　5.

　　行政费用报销制度

　　(1)

　　公司行政费用现金支出规模为：向职工支付人为、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点1元的零星开支；

　　(2)

　　公司人员报销行政费用应填写报销单，由包办人员填写，公司主管领导具名认可后报送财务部按照本制度有关规定举行审核，并按本章第1条的规定举行审批支付；

　　(3)

　　应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；

　　(4)凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；

　　(5)支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付；记帐凭证帐务处理程序下，企业的会计核算步骤如下：

　　1、根据原始凭证或原始凭证汇总表体例记帐凭证。记帐凭证可以根据实际情况选用收款凭证、付款凭证和转帐凭证，也可以直接选用通用记帐凭证。

　　2、根据收款凭证和付款凭证每日逐笔登记现金日志帐和银行存款日志帐。

　　3、根据原始凭证、原始凭证汇总表、记帐凭证逐笔登记各种明细帐。

　　4、根据记帐凭证逐笔登记总分类帐。

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