企业研发准备金制度内容提纲6篇

篇一：企业研发准备金制度内容提纲

　　企业研究开发补助〃专项费金绩效评价自评

　　报告

　　单位名称（公章）：

　　负责人姓名：

　　填表人姓名（职务）：联系电话：

　　填表日期:

　　（适用对象：资金主管部门）

　　填写说明

　　.本报告适用于省、市、县三级资金主管部门（未获2015^2016年“企业研究开发补

　　助”专项资金的地区可不填），请认真阅读本说明后用计算机填写。

　　.本报告包括四个部分,有关内容及适用对象如下：

　　第一部分为基础信息表，包括本地区资助项目的基本情况、资金来源/到位与支付

　　情况、项目绩效目标实现情况；其中包含选项的请在对应选项前的“口”处打“，其他请在对应空格处填写数值或进行文字说明，凡文字说明请尽量分点择要叙述。

　　第二部分为指标评分表,请先根据指标说明与评分标准按要点逐项评分,然后加总

　　各要点分值取得每项指标的百分制自评分，填入表中右数第2列并陈述必要理由；表中

　　最后一行的自评总分等于各指标百分制自评分（右数第2列）乘以相应权重（左数第2列）

　　所得结果之和。

　　第三部分为主要绩效表现,请根据专项资金实施所取得的成绩、问题与建议如实填

　　写，要求提炼观点，有理有据。

　　第四部分为佐证材料递交说明，表中列出了需提供的佐证材料清单，请认真准备（提

　　供有关复印件），要求对材料的真实性负责，如缺失或遗漏佐证材料将影响评价结果；佐

　　证材料应按顺序编码并附在本自评报告后一起装订上交。

　　.考虑到各地在资金实施中具体情况不同，本报告所包含的诸项信息和指标可能与

　　实际存在差异,请酌情处理，可附页说明。

　　.自评过程如遇到任何问题，请咨询：

　　华南理工大学政府绩效评价中心:廖逸儿（博士）;电话：，传真：；

　　邮箱：；

　　地址：，邮编。

　　一、基础信息表

　　单位名称

　　所在地区

　　本地企业

　　________市

　　____

　　—县（市、区）

　　2015年度共资助项目

　　年度分配

　　___个、企业

　　___

　　一家；

　　研发

　　资助情况

　　行业分布

　　（填写主要的）

　　2016年度共资助项目________个、企业

　　_____家；

　　________行业，占比

　　____%;

　　________行业，占比

　　____%;

　　________行业，占比

　　____%;

　　________行业,占比

　　_____%;

　　_________行业，占比

　　___%;

　　_________行业，占比

　　___%;

　　_________行业，占比

　　___%;

　　_________行业，占比

　　___%。

　　资助

　　对象

　　2015年度

　　2016年度

　　大型企业____%;中型企业____%;小微企业

　　_____%。

　　大型企业____%；中型企业

　　____%；小微企业

　　____%o

　　合计

　　金额

　　其中（金额）

　　占比％

　　2015年

　　2016年

　　计划资助

　　（万元）

　　省级财政

　　地市财政

　　县级财政

　　其他

　　_________

　　合计

　　金额

　　其中（金额）

　　占比％

　　2015年

　　2016年

　　实际到位

　　（万元）

　　省级财政

　　地市财政

　　县级财政

　　其他

　　_________

　　2015年度

　　如当年省级资

　　金

　　省级资金

　　下拨时间

　　分多次下达，应写明各次下

　　达时间。

　　合计

　　金额

　　占比％

　　2016年度

　　专项资金

　　支出

　　（万元）

　　省级财政

　　其中（金额）

　　2015年

　　2016年

　　地市财政

　　县级财政

　　其他

　　_________

　　本地资金资助

　　总体绩效目标

　　竞争性评审____________%;因素法分配

　　______________%;其他

　　____________%;省级评审______%;地市评审

　　_______%；县区评审

　　______%；其他

　　年度

　　资金分配/项目评审

　　方式

　　及依据

　　省级评审______%；地市评审

　　______%；县区评审

　　______%；其他

　　2016年

　　_________%；

　　2015年

　　_________%;其他情况请具体说明：

　　竞争性评审____________%;因素法分配

　　______________%;其他

　　____________%;本地资金/其他情况请具体说明：

　　项目进展

　　资金管理办法及

　　其他管理要求制定

　　情况

　　主要监管措施

　　及其效果

　　截止目前

　　资金绩效目标

　　完成情况

　　绩效目标/资助项

　　目未完成原因

　　本地

　　资金绩效

　　扩产增效情况

　　目标实现

　　（填写本辖区

　　总体情况,请

　　（如产业规模、经营业绩、上缴利税、产品种类、市场范围等变化，请以数据说明）

　　技术创新情况

　　（受资助之后企业技术创新的成绩与成果，请以数据说明）

　　尽量用数据

　　说明,并提供

　　实施前后对

　　比）

　　行业引导及示范效

　　应

　　（受资助企业在行业内的引导和示范效应，包括其经营辐射范围

　　等，请以数据说明）

　　（基于研发投入所实现的企业降低生产能耗/成本、淘汰落后产能

　　、实现绿色发展等，请以数据说明。企业研发投入与绿色发展无

　　关，可以不填。）

　　绿色发展情况

　　（一是企业研发准备金制度改善情况，包括企业研发准备金增加

　　情况与制度建设改善情况等，请以数据说明；二是当前受资助企

　　业研发准企业准备金制度建

　　设备金制度稳定性、制度完善性与制度规范性等，以数据

　　说明或简要介绍研发准备金制度内容。）

　　情况

　　其他绩效情况

　　二、指标评分表

　　评分

　　指标

　　名称

　　评分标准

　　权重

　　（%）

　　指标说明

　　评分理

　　由

　　及依据

　　（每项指标自评分等于各要点得分

　　值（百分

　　加总）

　　1.投入方向占40分，符合“企业

　　制）

　　研究开发补助”专项资金资助范

　　围，否则按挪用（挤占）金额比例扣

　　分；

　　2.资金分配占30分，按竞争性分

　　论证

　　决策

　　反映专项资金分

　　配的结构是否合

　　理，是否制定明确

　　的实施方案（本

　　级），是否进行科

　　学论证。

　　配资金得满分,按因素法或其他方

　　法分配资金应提供佐证分配方案

　　科学的相关材料，分配科学合理得

　　20~30分,较合理得10~20分，欠合

　　理得10分以下；

　　3.科学论证占30分，资金设立或

　　筹措依据充分,论证材料（如实施

　　方案/计划/预算等）齐全20~30分；资金设立依据充分,设立材料

　　不齐全得10、20分；资金设立依据

　　欠充分,设立材料不齐全得0~1分。

　　1.目标完整占40分，有根据专项

　　资金属性和内容设置绩效目标得

　　20分绩效目标设置是

　　否全面体现资金

　　属性，包括预定目

　　标和延伸目标两

　　个层次,是否设置

　　量化指标。

　　以上，其中目标多层次、全面

　　完整得满分,无目标得。分；

　　2.目标具体化占60分，目标值能

　　量目标

　　完整性

　　化的有明确量化值，不能量化的有按总目标要求设置分层次、分阶

　　段目标得50分以上，部分量化或

　　具体化得30~50分，无量化或具体

　　化得20分以下。

　　1.目标相符占40分，目标与资金

　　内容相符、子目标与总目标相符得

　　满目标设置是否合

　　目标

　　分，部分相符得15~35分,不相

　　符得15分以下；

　　2.目标值合理占60分，合理可实

　　现理、可行,是否针

　　对资金内容和属

　　性，体现政策意图

　　O

　　科学性

　　并提供论证依据得55分以上，合理但不能提供依据得35~55分，部分合理得15~35分，严重不合理

　　得15分以下。

　　L本级领导机构（主管部门或业务

　　处室）占50分,有得满分,无得0分；

　　2.分工明确或指定专人负责占30分，有相关文件证明得满分，否则

　　得20组织

　　保障资金实施的机构是否健全、分

　　工明确及规范运

　　行。

　　机构

　　分以下；

　　3.提供组织机构运行记录占20分,酌情扣分。

　　1.资金管理办法占30分，本级主

　　管部门有制定针对性的专项资金

　　管理办法得25~30分,执行上级资

　　金管理办法得10~25分，无资金管

　　理办法得10分以下；

　　是否针对专项资

　　金2.财务管理制度占40分，本级主

　　制定了相应的资金管部门有制定针对性的财务管理

　　制管理办法、财

　　务管度得35~40分,执行上级或一般

　　性财理制度、采购

　　招投务管理制度得20~35分，无财

　　务管理制度得20分以下；

　　标程序、验收

　　办法等。

　　3.其他如项目管理制度等占30分，制度

　　措施

　　本级有制定针对性的其他管理

　　制度得25~30分,执行上级或一般

　　性其他管理制度得10~25分，无其

　　他管理制度得10分以下。

　　资金

　　反映专项资金到

　　位1.省财政资金到位占50分,评分

　　等和及时情况，包

　　于到位率*50分；

　　到位

　　括省财政资金到

　　位和地方各级配

　　套资金到位。

　　2.本级配套资金到位占30分，评

　　分等于到位率*30分,按要求无需

　　地方配套得30分，按要求无需配

　　套但有配套在总分上酌情加3~10分（满分不超100分）；

　　3.到位及时性占20分，省级与本

　　级到位率均100%并且到位及时得

　　20分，否则在15分以下酌情扣分。

　　资金

　　支付

　　支出率按省财政口径计算，评分等

　　反映专项资金的实于100分*支出率，超过100分计为

　　际支出情况。

　　100分。

　　1.财务合规专款专用占30分，出

　　现重大财务违规情况本项不得分，其余视具体情况评分；

　　2.支出流程规范占30分，考核专

　　项财务

　　合规性

　　反映专项资金支

　　出流程是否规范，是否遵循国家相

　　关财务法规，符合

　　各级管理要求，支

　　出凭证是否健全

　　有效,账目记录是

　　否清晰。

　　资金是否按规定程序支出（有审

　　批）等，视具体情况评分；

　　3.凭证健全有效占25分,银行凭

　　证健全、支出票据合法有效得20分以上，仅有银行凭证或其他支出

　　票据得10~20分，无凭证或凭证无

　　效得10分以下。

　　4.账目清晰占15分，视具体情况

　　评分。

　　反映资金实施过

　　程是否规范，是否

　　严格执行相应管

　　理制度，包括按规

　　定程实施程序

　　按规定程序申报审批占20分，按

　　规定程序招投标与采购占20分，按计划进度实施占30分，按规定

　　手续调整及验收（总结）占3。分，均视具体情况评分;如根据要求或

　　实际不涉及申报审批、招投标、调

　　整、验收等环节，则该环节得满分；

　　不能提供佐证材料在总分基础上

　　酌情扣分。

　　序和要求实

　　施（申报审批、采

　　购招投标合法、项

　　目调整合规、验收

　　手续合格等）。

　　项目监管

　　上级部门监督审核占20分，本级

　　主主管部门对项目

　　的管部门监管审核占30分（如资

　　金未监督检查、督促

　　落拨给市县不扣分），项目/用款

　　单位资金

　　下拨/支实、审核验收等

　　情自行监督检查占15分，付及时占25分,均视具体

　　情况评分，况。

　　不能提供佐证材料相应

　　扣分。

　　预算（成本）

　　控制

　　反映专项资金是

　　否按计划支出，完

　　成相应目标及成

　　本节约情况。

　　设定基准分为85分，以省财政金

　　额为统计口径，实际每超支5%扣

　　10分,每节约5%加10分，超过10分计IOO分。

　　1.完成进度占60分，与专项资金

　　总完成进度

　　及质量

　　体或阶段性目标相比,按进度完

　　成得满分,未完成但能提供有效的理由说专项资金目标/项

　　明（佐证材料）得40分以

　　上，未完目实施的进度及

　　完成且无有效理由得10~40分，无故未开工得0分；

　　成情况，含完成

　　质量等。

　　2.完成质量占40分,根据验收、核

　　查结果（验收报告或完成情况总

　　结）和实际情况酌情评分。

　　考核财政项目投入对本地研发准备金的带动效果。财政

　　投入乘数=本地企业研发准备金年增加额/本地省级财

　　政投入额。其中，企业研发准备金年增加额=资助次年本

　　地企业研发准备金数额-资助当年本地企业研发准备金

　　数额。当财政投入乘数≤0.该项不得分；当财政投入乘

　　数21,该项得财政投

　　入乘数

　　社会

　　经济

　　效益

　　满分；当（K财政投入乘数＜1,该项得分

　　=IO0*财政投入乘数，结果保留一位小数。

　　备注:若连续两年获得财政资金，则增加额与投入额以

　　两年加总量为准，即财政投入乘数=（2016年本地企业

　　研发准备金增加额+2017年本地企业研发准备金增加

　　额）/（2015年本地省级财政投入额+2016年本地省级财

　　政投入额）。

　　技术水

　　平与自

　　主创新

　　反映本地受资助产业技术水平与自主创新能力提升情

　　况。其中技术进步占50%,根据同行业相比实际状况评

　　分；自主创新占50乐按近两年获得官方认证或行业认

　　可的自主创新成果每项得20%加满为止。

　　行业引

　　导及示

　　范效应

　　可持

　　企业准

　　备续

　　金制

　　度建设

　　情况

　　发展

　　反映本地受资助企业在行业内的引导和示范效应，根据

　　其经营辐射范围与其他相关因素评分。

　　反映本地受资助企业研发准备金制度建设情况,根据实

　　际5情况（制度稳定性、制度完善性与制度规范性）评分。

　　其中，制度完善性占40分，制度规范性占20分，制度稳

　　定性占40分。

　　公共

　　属性

　　社会满

　　意度

　　本地专项资金实施与增加公共利益方面的关联程度，包

　　括5是否引起纠纷、信访、诉讼、违法犯罪等，由主管部门

　　根据相关（问卷）调查结果评定。

　　总分

　　三、主要绩效表现

　　1.

　　2.

　　突出成绩与依

　　据

　　3.

　　4.

　　1.

　　主要问题及原

　　因

　　2.

　　3.

　　4.

　　1.

　　2.

　　重要对策建议

　　3.

　　4.

　　四、佐证材料递交说明

　　类别

　　佐证材料

　　编号或页码

　　L本级资金设立、筹措与配套等论证材料

　　2.本级专项资金实施方案/总体规划

　　前期准备方面

　　3.本级专项资金年度分配计划、资金下达文件

　　4.本级资金管理办法及其他管理制度

　　5.本级项目申报、评审及实施、监管指南（指导性文件）

　　L各级项目监督检查、组织验收的通知、记录及结果材料

　　2.各级资金到位及支出明细表、明细账、原

　　始实施过程方面

　　主要由下级主管部

　　门凭证

　　或项目单位提

　　供，本级如有汇总

　　材料可作3.本地项目实施进度与完成情况相关总结

　　与证为补充

　　明

　　4.本地项目调整报批手续

　　5.本地项目资金支出原始凭证

　　五、《主管部门绩效自评报告》提纲

　　根据已填表内容以及自评得分情况,按照以下提纲撰写《主管部门绩效自评报告》，字数6000以上。

　　模块

　　内容要点

　　其他要求

　　1.本地资助项目的总体情况（项目分类、资助金额、资金来源与拨付计划、实施内容与目标等）

　　一、立项监

　　管2,本地资助项目的立项监管情况（如何确定每批资金资助的项目单位、如何

　　申情况

　　报及审批、当地政府/主管部门采取何种措施或配套条件等,本项请重点

　　阐述）

　　3.本地财政对受资助项目的资金配套计划（如果没有，则说明“没有配套

　　计划”）

　　L针对项目实施采取了哪些监管/督促措施（措施、频率及效果）

　　二、实施监

　　管情况

　　2.本地项目总体完成情况（按计划完成率、未完成原因）

　　3.针对不能按计划实施（有调整）项目的监管情况

　　L本地资助项目实施/监管工作所取得的主要成绩

　　三、监管绩

　　效表现

　　2.本地资助项目实施/监管工作的存在问题

　　3.下一步工作计划与相关建议

篇二：企业研发准备金制度内容提纲

　　贷前调查工作指引

　　第一章

　　总则

　　第一条

　　为规范贷前调查工作,切实防范信贷业务风险,促进信贷业务规范开展,根据国家相关法律法规和商业银行信贷管理办法等规章制度制定本指引;

　　第二条

　　贷前调查是指商业银行及分支机构受理申请人授信申请后,对申请人及授信业务的合法性、安全性、盈利性等情况进行尽职调查,核实抵质押物、保证人情况,测定风险的过程;

　　第三条

　　贷前调查必须遵循双人调查、实地调查和真实反映的原则;

　　第四条

　　本指引适用于本行所有公司类授信业务的贷前调查,包括但不限于贷款、商业汇票贴现、承兑、保函等;

　　第五条

　　贷前调查坚持以实地调查为主,间接调查为辅;必要时,可通关外部征信机构对客户资料的真实性进行核实;

　　第二章

　　授信业务的申请与受理

　　第六条

　　凡符合商业银行信贷管理办法关于授信业务申请要求的公司类客户,均可向本行提出授信申请,并根据授信业务种类提供下列基本资料：

　　(一)

　　公司类授信业务申请书原件;

　　二申请人、担保人经年检合格的营业执照或事业法人证书、组织机构代码证、企业税务登记证国税、地税验看原件、收集复印件;

　　三申请人、担保人公司章程眼看原件、收集复印件;

　　四申请人、担保人法定代表人证明材料、个人征信报告查询授权书及近期查询结果、法定代表人授权委托证明文件原件;

　　五申请人、担保人的股东大会或董事会关于借款或担保的决议书及授权书是否需要,由公司章程的有关规定确定,股份有限公司、有限责任公司设定抵质押的一律需要原件;

　　六申请人、担保人的贷款卡验看原件、收集复印件、查询密码、查询授权书及近期查询记录;

　　七申请人、担保人的验资报告,包括成立时的验资报告和变更股本后的验资报告验看原件,收集复印件;

　　八申请人、担保人近三年企业财务会计报表及近一期财务会计报表;成立不足三年的企业,提供与其成立年限相当的财务会计报表年报原则上要求经会计师事务所审计,包括完整的审计报告及其附注;

　　九相关资质证书,特殊行业还须提供有权机关核发的从业许可证和批准文件验看原件、收集复印件;

　　十申请人最近半年所有开户银行对账单;

　　十一

　　抵质押品产权证明验看原件,收集复印件、抵质押物预评估报告和作价依据原件;

　　十二申请人主要资产证明材料包括房地产证明、机器设备清单、存货清单、应收账款清单、对外投资合同或协议书等；与贷款用途有关的资料,包括但不限于购销合同、合作协议等验看原件,收集复印件;

　　十三本行要求提供的其他文件及证明等;

　　第七条

　　贴现、承兑、保函等业务须根据有关操作规程的要求对上述材料进行必要简

　　化或增补;非首笔业务、低风险业务可以对上述资料适当简化,但资料简化不得影响授信业务的合法合规性;

　　项目贷款还须提供项目立项文件、项目可行性分析报告、有权部门批准文件如：国土、规划、工程施工、环评、安评、消防等、项目资金构成及到位证明文件等;

　　第八条

　　申请人提供的资料必须要素齐全,内容符合本行相关要求;调查人员必须审核并明确贷前调查资料包括但不限于第六条、第七条所列内容要素的真实性、完整性和原始性;相关资料中若是提供复印件的,须经调查人员与原件核对无误后,由申请人担保人加盖公章,并由调查人员在资料上签章予以确认;

　　第九条

　　调查人员对申请人提供的资料初步审阅后,应根据本行信贷政策、投向、资金来源及申请人的业务条件、申请用途和还款来源,明确受理意见,报部门负责人决定是否受理;

　　第十条

　　对决定受理的授信业务,调查人员应及时按本行相关规定进入调查程序；对不符合受理条件的,做好退档及解释工作;

　　第三章

　　贷前调查的准备工作

　　第十一条

　　调查人员授信业务后应进行以下准备工作：

　　一核查申请人信用记录

　　根据申请人提供的贷款卡登录人民银行企业征信系统,查验贷款卡的有效性,掌握申请人负债、对外担保信息,并与申请人提供的财务报表数据核对,若二者不一致,核实后应予书面说明;

　　二整理授信业务资料

　　调查人员应及时整理、审阅申请人提供的申请资料,对存在要件缺失、内容不详、资料前后数据不连续等情况的,要求申请人及时补充资料或书面说明;

　　三分析资料、撰写调查提纲

　　调查人员对所收集的申请资料和有关公共信息进行初步分析后,根据不同的授信业务申请和申请人的不同性质列出内容详细、重点突出的调查提纲;

　　第四章

　　授信业务调查

　　第十二条

　　授信业务调查由各级客户经理负责实施;

　　授信业务调查至少由两名信贷人员参与,其中一名为主办调查人员,对调查内容的真实性、完整性承担主要责任;

　　第十三条

　　授信业务贷前调查采取观察、座谈、查账、查询等方式对申请人、保证人及抵质押品进行实地调查,全面了解申请人在经营活动中的问题及风险,推断其提供的财务状况、经营成果及现金流量信息的真实程度,为信贷决策提供依据;

　　对于调查中新发现的重要资料、内容,调查人员应在核对原件无误的前提下,留存新内容资料的复印件;

　　第十四条

　　申请人基本情况调查与分析

　　一申请人股本结构、经营范围和基本背景调查与分析、1.查验有关投资协议、公司章程、验资报告等材料,核实申请人注册资本及实收资本,了解申请人股东背景及股权结构,判断企业的实际控制者;

　　2.验看申请人经过年检的营业执照原件、法人代码证书原件,确认申请人主体资格和经

　　营范围的合法性,必要时应到工商登记机关或主管部门进一步查实;

　　3.调查企业的主导产品、经营类型、经营规模及所处行业;

　　4.调查申请人的产权演变历史和近年来人事、经营战略等方面的重大调整情况,了解高管层有无重大违规违纪情况;

　　5.调查申请人关联企业的基本情况、相互关系和股本结构,并侧重于对关联交易和银行负债的调查;

　　二申请人的组织架构和人力资源管理调查与分析

　　1.调查申请人法定代表人、总经理、财务负责人等关键管理人员履历、管理经验、业绩、个人品德和信用情况,了解管理层素质;

　　2.实地走访申请人职能部门,了解申请人内部组织结构、内部控制制度的健全程度、重大决策程序等管理方面的情况;

　　3.实地调查申请人员工情况,了解申请人对员工技能水平的要求,以及生产人员、技术人员、销售人员、管理人员等各个环节的员工人数、分布及管理情况;

　　三申请人生产经营场地及生产设备基本情况调查与分析

　　1.查验申请人生产经营场地的权利凭证,包括房屋产权证、土地使用证、土地出让合同、出让金缴款单以及在建工程的建设规划和施工许可证等,了解申请人获得的生产经营场地的途径,是否已实施抵押,以及申请人生产经营地址、占地面积、建筑面积、使用时间、权属、投资金额、相关款项支付等基本情况;如申请人生产经营场地租用,则应查验租赁合同,了解租赁年限和租金缴付等情况;

　　2.实地查验申请人的主要生产设备组成,包括生产设备的品牌、型号、数量、购买时间、购置金额、新旧程度、近年来设备的增减情况、设计生产能力和实际生产能力等,了解设备的开工情况、使用效率、使用年限和产品的标准,印证其生产经营的产品品种、实际产量等情况;

　　四申请人信用水平调查与分析

　　通过政府机关、往来银行、供应商、产品用户、企业雇员等渠道调查申请人在遵规守法、偿还贷款、结清贷款、雇员满意程度等方面的情况,判断申请人信用水平;特别关注申请人是否进入本行内部系统、法院、人民银行、银监会的黑名单;

　　第十五条

　　申请人经营状况的调查与分析

　　申请人经营情况的调查应侧重于一下五个方面:

　　一主导产品或主要经营、主要投资等调查与分析

　　1.生产类企业

　　对于生产类企业,应通过调查申请人的主导产品及其构成情况以及这些主导产品的技术先进性、生产设备领先性、原材料的易获性和后续产品的研发能力,判断主导产品的生命力与竞争性;

　　2.流通类企业

　　对于流通类企业,应通过调查申请人的主要经营范围、品种等,判断其经营特色与竞争优势;

　　3.投资类企业

　　对于投资类企业,应通过调查申请人的主要投资方向、投资结构及投资回报,投资项目管理情况等,分析其投资的合理性、风险性与收益性;

　　二市场营销调查与分析

　　1.销售模式：了解申请人的营销策略和销售模式、内外销占比、淡旺季分布等情况,与同行相对照是否相符、合理,及详细了解申请人的实际销售情况和变化情况;

　　2.市场结构和销售网络：了解申请人产品销售的主要市场分布、销售渠道及主要客户情况,通过查验应收账款明细和发货单等销售凭证,推断其产品销售对他人的依赖程度;

　　3.货款结算情况：通过查验申请人销售款的结算方式,测算申请人的贷款回笼情况和存货周转周期；通过查验货款垫付情况,以及其他资金垫付情况,了解应收款项的分布情况与垫付期限,分析其风险程度,产生呆、坏账的可能性,及核实坏账准备金的提取情况;、4.销售收入和利润：通过查询主要原材料的价格,各环节的生产成本、销售成本以及销售收入等明细账,对比申请人同行业的平均利润率,统计分析产品的产量、毛利率等连续年度的变化情况,推断申请人的实际盈利情况及变动趋势;

　　三经营风险调查与分析

　　通过调查申请人的生产或销售规模、所处发展阶段、产品多样化程度及经营策略、产品需求弹性、原材料和动力供应、购销环节风险、投资决策与管理、成本控制、筹融资渠道及能力等,发现申请人在上述环节中存在的问题;

　　四行业风险调查与分析

　　通过了解国家对申请人所处行业的相关产业政策及该行业的准入壁垒等相关信息,比较申请人在行业中所处的地位以及同其主要竞争对手相比优劣势,分析申请人经营战略的合理性,预测发展前景;

　　五环保及安全风险调查与分析

　　实地查看并查验相关证明文件或证书,了解申请人在生产经营过程中会产生哪些对环境有影响的废弃物,是否得到了充分的处理,环保是否达标,是否出现过环保纠纷等；详细了解申请人为保障安全生产采取哪些措施,生产经营是否符合安全生产经营有关规定等情况;

　　第十六条

　　申请人财务调查与分析

　　一核实并还原财务状况的真实性,判断申请人偿债能力;

　　1.核对申请人财务报表审计报告原件,认真阅读审计意见和审计报表附注;

　　2.注意各期财务报表期初数与期末数对应情况,对于不能衔接的,应了解原因,以判断财务报表的真实性;

　　3.分析财务报表有关科目之间的对应关系,如销售收入与增值税、借款与财务费用、长期投资与投资收益等,初步评判财务报表数据的可靠性;

　　4.通过咨询、查账等手段尽量剔除流动性不强、难以成为还款来源的资产,如待摊费用、待处理损失、无形资产、形成呆滞的投资、1年以上应收账款、其他应收账款及长期积压的存货等,还原真实的资产流动性;

　　5.根据实地调查和对财务报表进行分析的结果,对申请人提供的财务报表进行必要调整;

　　6.将财务分析的结论同实际调查的有关定性情况进行比较,财务分析结论不能解释定性分析调查结论的,要进一步分析原因;

　　二对调整后的申请人资产负债表、损溢表中各项主要数据,通过账务账薄、原始凭证、对账单等有关资料进行核查,弄清其构成;

　　三对申请人财务调查与分析主要包括以下五个方面：经济实力分析、经营能力分析、资产负债结构分析、变现能力分析、现金流量分析;

　　1.经济实力分析

　　通过比较申请人在行业中净资产额、资产总额、固定资产总额、销售额、净利润等状况分析其经济实力和抗风险能力;

　　2.经营能力分析

　　通过测算和比较销售利润、净利润等指标对申请人的盈利水平、盈利稳定性和持久性作出分析和判断;通过测算和比较应收账款回收期、存货周转率、应收及存货增值是否超过销售收入的增长等因素,对申请人经营能力进行判断;

　　经营能力分析采用的财务指标主要有：盈利能力比率、效率比率、增长比率;

　　盈利能力比率主要包括销售利润率、营业利润率、税前利润率、销售净利润率、成本费用利润率、资产收益率、净资产收益率、总资产报酬率、投资收益率、主营收入现金率、毛利率、投资收益现金率等;

　　效率比率主要包括总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、权益报酬率、全部资产现金回收率、商品销售率等;

　　增长比率主要包括净利润增长率、总资产增长率、总负债增长率、资产净值增长率、营业收入增长率、利润增长率等;

　　3.资产负债结构分析

　　通过测算与比较资产负债率、齿轮比率、长短期负债结构、银行负债明细,分析并判断申请人负债总量、结构是否合理偿债能力是否充足;

　　资产负债结构分析采用的财务指标主要有：杠杆比率、齿轮比率,主要包括资产负债比率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数、长期债务与营运资金比率、齿轮比率等;

　　4.变现能力分析

　　通过测算与比较流通资产的质量及流动比、速动比和银行借款等刚性负债占流动负债的比重,分析并判断申请人偿债压力以及短期偿债能力;采用的分析指标主要包括流动比率、速动比率、现金比率、营运资金、现金到期债务比、现金流动负债比、担保比率等;

　　5.现金流量分析

　　通过计算过去、预测未来的经验活动、投资活动、筹资活动的现金流入、现金流出和净流量的情况,分析申请人现金流量的历史状况及还款情况,判断申请人的还款资金来源及其稳定性,确定其是否具备还款能力;

　　对于短期资产业务,应重点分析正常经营活动的净现金流量是否足够偿还贷款;

　　对于中长期业务,应重点分析未来的经营活动中是否能够产生足够的净现金流量偿还本息,并在充分调查和分析的基础上,结合申请人的经营计划、财务预算,编制现金流量预测表;

　　根据上述对经济实力、经营能力、资产负债结构和现金流量的分析和风险度测算,综合评价申请人是否具备举债能力和到期偿还贷款能力;

　　第十七条

　　借款用途和还款来源调查与分析

　　一借款用途

　　通过对申请人的基本情况、生产经营情况和投资情况的调查和分析,结合申请人的生产经营和投资的实际资金需求、资金周转周期和回收期,以及申请人的资金筹集和到位情况,推断申请人的生产经营情况是否正常,授信业务申请的实际目的是否真实,申请的金额和期限是否合理、准备,通过资产和负债的动态平衡分析申请的必要性,该申请能否支持其经营发展的正常要求,包括授信业务的季节性需求、临时性需求和长期性需求;

　　(二)

　　还款来源

　　通过对申请人的财务状况调查分析,结合申请人生产经营活动、投资活动、筹资活动的现金流量及净现金流量的动态分析,推断申请人的现金流入的来源是否可靠,包括自身盈利、贷款回笼、其他收入和其他筹资来源能否充分保证还款计划的实施和落实;

　　第十八条

　　担保的调查与分析

　　担保的目的是保障债权的实现和减少债权损失,选用的担保方式应符合担保法和本行相关制度的基本要求,并根据申请人类型、业务品种、申请金额的大小、期限长短和风险程度选择确有代偿能力并易于实现的担保方式;

　　(一)

　　对担保人的调查与对借款人的调查程序、内容、方法以及收集与核实的资料一致,但必须注意审核：担保人是否符合担保法中的规定要求,具有合法的担保资格；担保人是否具有良好的资信水准、清晰的财产权属,并有充分的代为清偿能力；担保行为是否得到担保人董事会或股东会同意或授权；需审核的其他事项;重点调查分析内容包括：担保人履行担保义务的历史记录、是否了解贷款的真实用途、担保人履约的经济动机以及与申请人之间的关系、目前对外所提供的保证金额等;如果担保人是申请人的关联公司,或者担保人

　　与申请人之间存在较多经济利益关系,应侧重于分析有无代偿性现金来源,防止其通过互保、循环担保方式削弱担保的有效性;

　　二抵质押担保须调查的事项包括：审核抵质押物是否符合担保法中的规定要求；查验抵质押物的权属、当月用途与抵质押情况；合理测评抵质押物价值,按本行有关规定折扣率水平计算其权利价值；申请人财产行使抵质押行为是否得到董事会或股东会的同意或授权；分析抵质押物的价值变动趋势和变现能力;其中：抵质押物的折价应综合考虑取得抵质押物的时间和价格、目前市场交易价格、评估机构的评估报告、抵质押物的变现能力等因素,对抵质押物的价值给予不同的折扣;具体折扣率按本行相关规定执行;

　　三调查人员必须坚持上门实地核保和双人核保,核实担保主体资格是否合法,担保行为的真伪和担保能力的充足程度,核实抵质押行为的合法合规性,抵质押物的真实性和权利完整合法性,抵押和出质行为是否为抵押人和出质人真实的意思表示等;核保过程中需注意的问题：

　　1.调查人员必须对担保人出具的担保法律文件的真实性、有效性负债,需要法定代表人签字、盖章的,调查人员应现场见证;由授权代表签字、盖章的,调查人员应现场见证;由授权代表签字、盖章的,调查人员应现场见证其行使授权行为,并与原件核对无误;授权书原件应作为法律要件予以留存;

　　2.通过查询人民银行的征信系统,了解保证人的对外担保及负债规模是否适度,对于担保或负债规模过度的保证人不能接受其担保要求;

　　3.保证人或提供的抵质押物是国有性质的,调查人员应取得有权部门的相关批文原件或留存加盖有权部门公章的批文复印件;

　　4.担保人出具担保含抵、质押的程度与担保人章程不符的,调查人员应按法律法规的要

　　求请担保人补齐相关法律文件;

　　5.采用抵押担保方式时,调查人员应核实抵押物是否存在出售或出租情况,掌握抵押物出租的租期、租金及承租人的使用情况;

　　6.以房产或土地使用权作为抵押物时,调查人员须查明取得土地使用权的途径、土地使用权性质、权属及全体共有权人是否同意抵押的真实意图;

　　7.原则上应尽量防止出现关联客户互保、同行业客户互保的情况发生,以避免系统性和行业性风险;

　　第十九条

　　结算往来和合作潜力调查与分析：主要调查申请人在我行结算情况,包括日均存款、信贷业务往来演变、目前状况、综合收益率等,并对申请人的业务背景特殊情况及可能带来的综合收益及附加价值等进行调查分析;

　　第五章

　　信贷调查报告的撰写

　　第二十条

　　调查人员经实地调查后,对不具备条件的授信业务,应及时向申请人做好解释工作并返还所有资料；对具备资格和条件的,应及时将贷前调查与相关分析结果形成贷前调查报告;

　　第二十一条

　　调查人员对申请人及其提供的担保措施调查完毕之后,须独立、认真撰写调查报告,做到立场公正、观点独立;调查人员在贷前调查报告中须明确提出贷与不贷的调查意见,且不受外界因素影响;调查意见以主办调查人员调查意见为主,协办调查人员可发表不同意见;

　　第二十二条

　　授信业务贷前调查报告须符合下列要求：

　　一撰写贷前调查报告应以贷前审查与实地调查的结果为基础；

　　二要求贷前调查报告内容详实、数据准确、及时完整,格式统一、规范；

　　三对申请人的经验现状、财务状况和发展前景的综合评价应客观、公正、科学；

　　四授信业务种类、金额、期限、利率、担保方式等要素齐全、明确、无误;

　　第二十三条

　　贷前调查报告应包括但不限于下列内容：授信业务基本要素、申请人基本评价、申请人财务状况、申请人信用状况、申请人主营业务发展的前景分析、信贷需求的和理性分析、还款来源分析、信贷业务风险点及防范措施、综合收益分析和综合意见及结论;贷前调查报告格式可具体参照附件1-3至附件1-5;

　　第二十四条

　　调查人员完成贷前调查报告的撰写后,应由调查人员和本部门或分支机构负责人共同签字确认,与申请人提供的基础材料一并交授信审批部门审查、审批;

　　第六章

　　特别规定

　　第二十五条

　　申请人为集团性公司的,在贷前调查中既要分析母公司合并报表口径的整体经营和财务情况,也要分析母公司本部自身经营和财务情况,重点调查分析母公司本部与下属公司在人事、财务、销售等方面有无控制关系、有无经营性现金流入、具体融资用途、有无过度举债等;

　　第二十六条

　　对于全额质押担保授信的低风险业务,侧重于对申请人合法性、融资用途及贸易背景、质押物权属、出质人担保意愿等方面的调查,对经营及财务状况的调查与分析可适当简化;

　　第二十七条

　　对于首次合作客户,必须按照本指引的要求进行全面、细致、深入的调查、分析并撰写调查报告;对于老客户,应侧重于对申请人近期经营及财务变动情况和融资用途的调查与分析;

　　第二十八条

　　对于循环额度贷款,侧重于对申请人的信用水平、内部管理规范程度、生产经营流动资金经常性占用及担保等方面的调查;对于项目贷款,侧重于项目评估,重点调查项目是否符合国家产业政策、信贷政策和本行信贷投向,是否具有国家规定比例的资本金,是否持有政府有关部门审批的批准文件,是否取得环境保护部门许可,项目预期现金流的测算是否合理等;

　　第七章

　　附则

　　第二十九条

　　本指引由总行负责解释;

　　第三十条

　　公司类授信业务贷前调查遵循但不限于本指引所列内容,有专门管理办法的应遵从专业管理办法,小企业贷前调查按照小企业相关制度执行;

　　第三十一条

　　本指引自发布之日起施行;

篇三：企业研发准备金制度内容提纲

　　2021年企业研发准备金及项目备案登记表

　　（样表）

　　企业名称：（盖章）

　　填报日期：

　　企业名称

　　企业地址

　　（注册地）

　　企业属地

　　统一社会信用代码

　　市（州）

　　县（市区）

　　纳税人识别号

　　备案填报负责人

　　企业法人代表

　　联系手机

　　联系手机

　　是否首次纳入奖补范围的企业

　　□是

　　□否

　　已获奖补年度及金额

　　2018年

　　万元

　　研发准备金预算

　　计提方法*研发准备金预算计提基数（万元）

　　研发准备金预算

　　计提比例（%）

　　研发准备金预算计提资金额

　　按销售收入计提

　　2021年度研发准备金预算计提

　　按利润计提

　　按开发需求计提

　　其他：

　　2021年度拟开展研发项目数（项）

　　2021年度拟投入研发人员数（人）

　　*备注：研发准备金可以按企业上年度销售收入的一定比例提取，也可以按企业可供分配的税后利润的一定比例提取，还可以由企业管理层根据以往的经验和研究开发项目未来的总体资金需求核定一个数额等。公司可根据不同的发展阶段选择不同的方法结合公司实际情况计提研发准备金。

　　－

　　1－

篇四：企业研发准备金制度内容提纲

　　统编版高中政治必修2《经济与社会》期末复习考点提纲

　　(4)国有经济

　　①主导作用的体现：国有经济起主导作用，主要体现在控制力上。对关系国民经济命脉的重要行业和关键领域，国有经济必须占支配地位。在其他领域，可以通过资产重组和结构调整，以加强重点，提高国有资产的整体质量。

　　②国有经济的实现形式和地位：国有企业是国有经济最主要的实现形式。是中国特色社会主义的重要物质基础和政治基础，是推进国家现代化、保障人民共同利益的重要力量，是我们党执政兴国的重要支柱和依靠力量。

　　4.非公有制经济

　　(1)内容：在我国现阶段，非公有制经济包括个体经济、私营经济、港澳台投资经济、外商投资经济以及混合所有制经济中的非国有成分和非集体成分。

　　(2)地位：非公有制经济是社会主义市场经济的重要组成部分。

　　(3)作用：非公有制经济不断发展壮大，成为稳定经济增长和改善民生的重要力量、创业就业的主要领域、技术创新的重要主体、国家税收的重要来源，为我国社会主义市场经济发展、政府职能转变、农村富余劳动力转移、国际市场开拓等发挥了重要作用。

　　5.多种所有制经济共同发展

　　(1)关系：在社会主义初级阶段，公有制经济与非公有制经济不是相互排斥、相互抵消的，而是相辅相成、相得益彰、共同发展，统一于社会主义现代化建设进程之中。

　　(2)意义：多种所有制经济共同发展，有利于发挥各种所有制的长处，调动不同经济主体的积极性和创造性，有效利用各方面的资源，取长补短，激发社会主义市场经济的活力，推动经济持续健康发展。

　　考点二

　　坚持“两个毫不动摇”

　　1.毫不动摇巩固和发展公有制经济

　　(1)发展壮大国有经济

　　①从目标看：以解放和发展社会生产力为标准，以提高国有资本效率、增强国有企业活力为中心，全面推进依法治企，坚持党对国有企业的全面领导，做强做优做大国有资本和国有企业，不断增强国有经济竞争力、创新力、控制力、影响力、抗风险能力。

　　②从布局看：要推进国有经济布局优化和结构调整。推动国有经济进一步聚焦战略安全、产业引领、国计民生、公共服务等功能，向关系国家安全、国民经济命脉的重要行业集中，向提供公共服务、应急能力建设和公益性等关系国计民生的重要行业集中，向前瞻性战略性新兴产业集中。

　　③从实现形式看：要探索公有制多种实现形式，发展国有资本、集体资本、非公有资本等交叉持股、相互融合的混合所有制经济，积极稳妥推进国有企业混合所有制改革，规范有序发展混合所有制经济。

　　(2)发展壮大农村集体经济

　　①制度安排：发展壮大农村集体经济，要深化农村集体产权制度改革，保障农民财产权益。

　　②创新经营：发展壮大农村集体经济，要完善农村基本经营制度，培育新型农业经营主体，健全农业社会化服务体系，建立符合市场经济要求的集体经济运行机制。

　　2.毫不动摇鼓励、支持、引导非公有制经济

　　(1)原因：非公有制经济是推动我国经济社会发展的重要力量。

　　(2)措施：

　　①国家角度：要培育更多充满活力的市场主体，营造支持非公制经济高质量发展的制度环境；营造各种所有制主体依法平等使用资源要素、公开公平公正参与市场竞争、同等受到法律保护的市场环境；要健全支持非公有制经济发展的法治环境，贯彻落实包括市场准入、企业融资等在内的促进非公有制经济健康发展的各项政策措施，形成促进非公有制经济发展的良好环境和社会氛围。

　　②企业角度：要支持和帮助非公有制企业提高企业管理水平、完善管理体制机制，提高生产技术水平和研发能力，从而不断提高企业的效率和市场竞争力。

　　③个人角度：要促进非公有制经济人士健康成长，推动非公有制经济人士做合格的中国特色社会主义事业建设者。非公有制经济人士要坚持爱国敬业，坚持守法经营、诚信经营，构建亲清政商关系，坚持回报社会、积极承担社会责任，树立企业的良好社会形象。

　　(3)企业经营成功的因素：制定正确的经营战略；提高自主创新能力，依靠科技进步、科学管理等手段，形成自己的竞争优势；诚信经营，树立良好的企业信誉和形象。

　　①在瞬息万变的经济生活中，市场价格及其波动，能够反映供求状况及其变化，市场供求的变化也会影响市场价格。

　　②市场竞争能够引导资源流向效率高的领域和企业，推动科学技术和经营管理进步，实现优胜劣汰。

　　(3)市场配置资源的缺陷：市场调节不是万能的。

　　①国防、治安、消防等公共物品的供给不能由市场来调节，枪支、弹药、爆炸物等特殊物品的制造和流通不能由市场来调节，教育、医疗等与民生息息相关的重要服务不能完全由市场来调节。

　　②市场调节有局限性，它存在着自发性、盲目性、滞后性等弊病。

　　③危害：单靠市场调节，会影响资源配置效率，导致资源浪费；会导致经济运行大起大落，社会经济不稳定；会产生不正当竞争、垄断，损害社会公平；会导致收入差距拉大。

　　3.市场体系

　　(1)市场的类型和构成

　　①市场包括商品和服务市场、生产要素市场等，各类市场在相互作用中形成有机联系的市场体系。

　　②每类市场都是由交易双方、交易对象、交易价格等基本要素组成的。

　　(2)建设现代市场体系的原因：统一开放、竞争有序的现代市场体系，是使市场在资源配置中起决定性作用的基础。

　　(3)建设现代市场体系的措施：

　　①总体目标：要加快形成企业自主经营、公平竞争，消费者自由选择、自主消费，商品和要素自由流动、平等交换的现代市场体系，提高资源配置效率和公平性。

　　②具体措施：

　　A.建立公平开放透明的市场规则。良好的市场运行需要公平开放透明的市场规则来维护。要完善公平竞争制度，强化竞争政策基础地位，落实公平竞争审查制度，加强和改进反垄断和反正当竞争执法；要建立健全社会征信体系，褒扬诚信，惩戒失信；要健全优胜劣汰市场化退出机制，从而实现市场准入畅通、市场开放有序、市场竞争充分、市场秩序规范。

　　B.要完善主要由市场决定价格的机制。凡是能由市场形成价格的都交给市场，政府不进行不当干预。政府定价主要限定在重要公用事业、公益性服务、网络型自然垄断环节等方面。政府定价要提高透明度，接受社会监督。

　　考点二

　　更好发挥政府作用

　　1.社会主义市场经济体制的基本特征

　　(1)社会主义市场经济体制的重要地位：社会主义市场经济体制是中国特色社会主义的重大理论和实践创新，是社会主义基本经济制度的重要组成部分。

　　(2)社会主义市场经济体制的基本特征：

　　①重要特征：坚持党的领导，发挥党总揽全局、协调各方的领导核心作用，是我国社会主义市场经济体制的一个重要特征。

　　②根基：公有制为主体、多种所有制经济共同发展的基本经济制度是社会主义市场经济体制的根基。

　　③根本目标：促进全体人民实现共同富裕是社会主义市场经济体制的根本目标。

　　④内在要求：科学的宏观调控、有效的政府治理，是社会主义市场经济体制优势的内在要求。

　　(3)社会主义市场经济体制的优势：

　　社会主义市场经济体制能够通过更好发挥政府作用，把人民的当前利益与长远利益、局部利益与整体利益结合起来，发挥全国一盘棋，调动各方面积极性，集中力量办大事的显著优势，促进经济持续健康发展。

　　2.我国政府的经济职能

　　(1)我国政府的经济职能和作用：

　　通过实施国家重大发展战略和中长期经济社会发展规划制度，实现经济社会发展目标；通过实施宏观经济政策，保持宏观经济稳定；通过实施产业政策，促进产业结构不断优化升级，增强国民经济竞争力；通过实施区域政策和环境政策，推动区域经济协调发展和可持续发展；通过市场监管、质量监管、安全监管，规范市场秩序，保障公平竞争，弥补市场缺陷；通过加强和优化公共服务，保障社会公平正义，促进共同富裕，更好满足人民日益增长的美好生活需要。

　　(2)我国政府的主要经济职能之一：科学的宏观调控

　　①宏观调控的含义：是指国家综合运用各种手段对经济总量进行调节和控制。

　　②宏观调控的主要目标：促进经济增长、增加就业、稳定物价、保持国际收支平衡。

　　③宏观调控的主要任务：保持经济问题平衡，促进重大经济结构协调和生产力布局优化，减缓经济周期波动影响，防范区域性、系统性风险，稳定市场预期，实现经济持续健康发展。

　　④宏观调控最常用的经济手段：财政政策和货币政策

　　财政政策：财政收入与支出政策，包括税收、国债、转移支付等。

　　货币政策：又称金融政策，如公开市场业务、存款准备金、存贷款基准利率、中央银行贷款等。

　　3.完善社会主义市场经济体制

　　(1)措施：充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，更好发挥政府作用。

　　(2)目标：推动有效市场和有为政府更好结合，激发各类市场主体活力，为经济高质量发展提供体制保障。

　　第三课时

　　我国的经济发展

　　考点一

　　坚持新发展理念

　　1.以人民为中心的发展思想

　　(1)地位：以人民为中心的发展思想是社会主义的本质要求。

　　(2)内涵：把实现人民幸福作为发展的目的和归宿，做到发展为了人民、发展依靠人民、发展成果由人民共享。

　　(3)要求：

　　①发展目的：发展为了人民，就是要从人民群众的根本利益出发谋发展、促发展，不断满足人民对美好生活的需要，努力促进人的全面发展。

　　②发展动力：发展依靠人民，就是要把人民作为发展的力量源泉，充分尊重人民主体地位和人民群众的首创精神，不断从人民群众中汲取智慧和力量，依靠人民创造历史伟业。

　　③发展趋势：发展成果由人民共享，就是要使发展成果惠及全体人民，不断保障和改善民生、增进人民福祉，走共同富裕道路，彰显制度优势。

　　(4)意义：反映了坚持人民主体地位的内在要求，彰显了人民至上的价值取向，确立了新发展理念必须始终坚持的基本原则。

　　2.贯彻新发展理念

　　(1)必要性：

　　①理念是行动的先导，一定的发展实践是由一定的发展理念来引领的。新时代需要新发展理念。

　　②是为了解决好发展不平衡不充分问题，破解发展难题、增强发展动力、厚植发展优势，更好满足人民日益增长的美好生活需要。

　　③新发展理念是习近平新时代中国特色社会主义经济思想的主要内容。

　　(2)内容：创新、协调、绿色、开放、共享。

　　新理念

　　注重问题

　　具体措施

　　创新是引领发展的第一动力，是建设现代化经济体系的战略支撑，是创新

　　发展动力

　　发展的基点。坚持创新发展，必须把创新摆在国家发展全局的核心位置，让创新贯穿党和国家一切工作，让创新在全社会蔚然成风

　　牢牢把握中国特色社会主义事业总体布局，正确处理发展中的重大关协调

　　发展不平衡

　　系，重点促进城乡区域协调发展，促进经济社会协调发展，促进新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化同步发展，不断增强发展的整体性

　　绿色

　　人与自然和谐共生

　　坚持节约资源和保护环境的基本国策，坚持可持续发展，坚定走生产发展、生活富裕、生态良好的文明发展道路，建设美丽中国，形成节

　　约资源和保护环境的空间格局、产业结构、生产方式、生活方式，建设人与自然和谐共生的现代化

　　开放

　　发展内外联动

　　社会公平正义

　　顺应我国经济深度融入世界经济的趋势，奉行互利共赢的开放战略，遵循共商共建共享原则，发展更高层次的开放型经济体系

　　要作出更有效的制度安排，坚持全民共享、全面共享、共建共享、渐进共享，使全体人民有更多获得感、幸福感、安全感，朝着共同富裕方向稳步前进。

　　陆海统筹整体优化，培育和发挥区域比较优势，加强区域优势互补，塑造区域协调发展新格局。实施乡村振兴战略和区域协调发展战略。

　　①全面实施乡村振兴战略：

　　原因：农业农村农民问题是关系国计民生的根本性问题，必须始终把解决好“三农”问题作为全党工作重中之重。

　　措施：要坚持农业农村优先发展，全面推进乡村振兴，走中国特色社会主义乡村振兴道路，强化以工补农、以城带乡，推动形成工农互促、城乡互补、协调发展、共同繁荣的新型工农城乡关系，加快农业农村现代化。

　　②深入实施区域协调发展战略：

　　原因：区域差异大、发展不平衡是我国的基本国情。

　　措施：深入推进西部大开发、东北全面振兴、中部地区崛起、东部率先发展，支持特殊类型地区加快发展，在发展中促进相对平衡。

　　(3)建设多元平衡、安全高效的全面开放体系，建设更高水平开放型经济新体制。

　　①目标：推动开放朝着优化结构、拓展深度、提高效益方向转变。

　　②要求：必须着力发展开放型经济。

　　③原因：以开放促改革、促发展，不仅是我国经济持续增长的基本经验，也是我国现代化建设不断取得新成就的重要法宝。

　　④措施：提高现代化经济体系的国际竞争力。要更好利用全球资源和市场，继续积极推进“一带一路”框架下的国际交流合作，形成陆海内外联动、东西双向互济的开放格局，共同推动经济全球化朝着更加开放、包容、普惠、平衡、共赢的方向发展。

　　(4)要坚定不移贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，统筹发展和安全，加快建设现代化经济体系，加快构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局。

　　动者提供的劳动为尺度对个人进行分配，多劳多得，少劳少得。

　　③意义：有助于充分调动劳动者的积极性与创造性，激励劳动者努力学习科学技术、提高劳动技能，促进社会生产的发展。体现了劳动者共同劳动、平等分配的社会地位。

　　④按劳分配的具体实现形式：国家机关、公有制企事业单位中的职工的工资、奖金、津贴等；公有制控股的股份制企业中职工的工资、奖金、津贴等；农村集体经济中的“联产计酬”、农民承包本村土地获得的收入。

　　(3)生产要素参与收入分配：

　　①生产要素：按资本、劳动、土地、知识、技术、管理、数据等要素参与收入分配。

　　②意义：让一切要素的活力竞相迸发，让一切创造社会财富的源泉充分涌流，推动资源优化配置，促进经济发展。

　　(4)个人获取收入的途径

　　①原因：我国现阶段的个人收入分配制度，使我国居民收入来源多样化。

　　②途径：劳动性收入、财产性收入、经营性收入和转移性收入。

　　劳动性收入：是指通过劳动所获得的收入，包括工资、奖金、津贴等。

　　财产性收入：是指通过自己所拥有的各类财产获得收入，包括银行存款所得的利息、房屋出租所得的租金等。

　　经营性收入：指通过生产经营活动所获得的收入。

　　转移性收入：指国家、单位、社会团体对住户各种经常性转移支付和住户之间的经常性收入转移，包括养老金、社会救济和补助、政策性生产补贴、政策性生活补贴、救灾款等。

　　(5)崇尚劳动

　　①劳动的重要性：劳动是财富的源泉，我们获取的任何收入归根结底都来自劳动创造。

　　②措施：要弘扬劳动最光荣、劳动最崇高、劳动最伟大、劳动最美丽的社会风尚，树立以辛勤劳动为荣、以好逸恶劳为耻的劳动观。要鼓励全体劳动者通过辛勤劳动、诚实劳动、创造性劳动致富。

　　2.完善个人收入分配

　　(1)完善个人收入分配，理顺国家、企业和个人三者的收入分配关系，健全体现效率、促进社会公平的收入分配制度。

　　(2)要坚持居民收入增长和经济增长基本同步、劳动报酬提高和劳动生产率提高基本同步。

　　(3)在初次分配方面：要坚持多劳多得，着重保护劳动所得，增加劳教者特别是一线劳动者劳动报酬，提高劳动报酬在初次分配中的比重；要健全各类生产要素由市场决定报酬的机制。

　　(4)在再分配方面：健全以税收、社会保障、转移支付为主要手段的再分配调节机制，强化税收调节。

　　(5)要重视发挥第三次分配的作用，发展慈善等社会公益事业。

　　(6)要规范收入分配秩序，鼓励勤劳致富、保护合法收入，增加低收入者收入，扩大中等收入群体，调节过高收入，清理规范隐性收入，取缔非法收入。

　　(7)必须坚持消除贫困。脱贫摘帽不是终点，而是新生活、新奋斗的起点。我们要切实做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接各项工作，让脱贫基础更加稳固、成效更可持续。

　　（8）根本举措：大力发展生产力，推动经济高质量发展，增加社会财富和居民收入。

　　考点二

　　我国的社会保障

　　1.多种多样的社会保障

　　(1)原因

　　①必要性：面对现实生活中人们可能遇到的疾病、失业、养老、灾害、生活贫困等各种问题，国家依法建立起由政府和社会承担主要责任的社会保障“安全网”。

　　②作用：社会保障作为精巧的“社会减震器”，通过防范和化解社会成员的生存危机，保障他们的基本生活权利，能够有效维护社会生活秩序的稳定；社会保障通过国民收入再分配，能够调节不同社会群体之间的利益关系，化解社会矛盾和冲突，促进社会公平正义；社会保障通过风险分摊与责任共担，充分发挥社会互助功能，同时通过社会成员的自助与他助，推动社会持续健康发展。

　　(2)社会保障的构成体系：社会保障主要由社会保险、社会救助、社会福利、社会优抚组成，还存在大量补充性的社会保障形式，如企业年金、社区服务等，它们共同构成了我国的社会保障体系。

　　比较

　　社会保险

　　地位

　　是我国社会保障体系的核心

　　资金来源

　　政府、单位、个人三方共同筹集资金

　　对象

　　有权利享有社会保险的人

　　作用

　　保障公民在年老、疾病、工伤、失业、生育等情况下依法从国家和社会获得帮助

　　社会救助

　　是最先形成的、历史最悠久的社会保障形式

　　社会福利

　　是最高层次的社会保障

　　政府通过国民收入再分配

　　政府通过国民收入再分配

　　对因自然灾害或其他经济社会原因而无法维持最低生活水平的公民给予无偿帮助

　　老年人、残疾人、妇女、儿童和其他社会成员

　　以满足社会成员的生活需要并促使其生活质量不断得到改善和提高

　　以保障其最低生活水平。是保障社会成员生活安全和生存权利的“最后一道防线”

　　社会优抚

　　是社会保障的特殊构成部分

　　政府通过国民收入再分配

　　现役军人、复员退伍军人以及军烈属

　　实行物质照顾、生活和工作安置、精神抚慰，具有褒扬性、补偿性、优待性、综合性的特征

　　2.完善社会保障体系

　　(1)维护社会公平是社会保障的基本出发点和归宿

　　要公平对待每个公民并确保其享受相应的社会保障权益；要建立起覆盖全民、统筹城乡的社会保障体系，形成没有漏洞的“安全网；要更多地维护好弱势群体的利益，缩小贫富差距，促进社会和谐发展。

　　(2)完善社会保障体系，既要尽力而为，又要量力而行。要坚持社会保障水平与经济社会发展相适应。

　　(3)完善社会保障体系要做到权责清晰。必须明确各方的权利与责任，严格依法监管。

　　(4)总要求：健全多层次社会保障体系，要坚持应保尽保原则，按照兜底线、织密网、建机制的要求，加快健全覆盖全民、统筹城乡、公平统一、可持续的多层次社会保障体系。

篇五：企业研发准备金制度内容提纲

　　附件3企业研发准备金制度内容提纲

　　（参考模板）

　　第一章

　　总则

　　包括制定目的、意义、依据、研发准备金概念、适用范围等内容。

　　第二章

　　提取与分配

　　包括计提依据、计提比率、计提时间以及在各研发项目间的分配等内容。

　　第三章

　　使用范围

　　包括研发准备金的开支范围和标准，亦即研发经费的开支范围和标准，以及不可列支范围。

　　第四章

　　管理

　　包括研发准备金的管理流程、部门职责分工、审批/报销程序，研发经费预算、研发经费支出台账管理等内容。

　　第五章

　　核算、报告与披露（或财务处理）

　　包括研发准备金的计提、转回，以及研发经费支出、研究开发费用归集等事项的会计核算处理，在会计报表中的列示，在附注中的信息披露，以及研发准备金的纳税调整等内容。

　　第六章

　　附则

　　上述各章未尽事项，可在本章中明确。

篇六：企业研发准备金制度内容提纲

　　商业银行尽职调查大纲

　　所列尽职查核内容总览一般用于投资管理了解过程。

　　尽职查核工作的目的是

　　为了对投资对象企业有一个系统全面的了解，便于在投资过程中制定可行的工作

　　方案，并在投资过程中对企业的发展及企业经营策略的调整提供可靠的依据。

　　该

　　调查内容并不一定全面完善，具体事项还可根据投资内容的要求增加或简略。

　　一、业务考察

　　A、企业历史及股权结构

　　·性质、体制的演变

　　·组织结构的演变

　　·产品、服务及市场

　　·前十位股东及持股比例

　　·主要股东情况介绍

　　B、经营范围

　　·产品

　　/服务说明

　　·10家最大客户的贷款额细帐

　　·10家最大客户的存款额细帐

　　·占总业务（存款

　　/贷款）

　　80％的客户名单

　　存款

　　/贷款占客户存款

　　/贷款总额的比例（列举最大

　　3家客户）

　　C、竞争者

　　/市场份额

　　·地域范围、经济发展情况及潜力

　　·市场规模、增长潜力及市场份额

　　·主要竞争者及对竞争者市场份额的估计

　　·与竞争者在市场空间、收入水平、不良贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷

　　款等方面的比较

　　·在竞争环境下的机会与风险

　　·行业发展潜力及趋势

　　·加入

　　WTO的影响

　　·非银行类金融机构业务创新对本行的影响

　　·本地优良企业外移对业务的影响

　　D、收入来源

　　·主要收入来源

　　·经常性收入水平

　　·主要产品和服务说明

　　·产品定价

　　·与客户发生摩擦的记录、诉讼情况

　　·长期性主营业务与过渡性业务

　　·季节性变化

　　周期性

　　E、经营策略

　　·吸收存款运作方式

　　·贷款业务策略

　　·中间业务策略

　　·表外业务策略

　　·竞争对手的规模及占有的市场份额

　　·对市况反复的依赖性

　　·短期及长期的风险

　　/机会

　　·现行策略的脆弱性

　　F、研发与创新

　　·创新思路和重点

　　·主要产品

　　·资金提供

　　·与竞争者比较

　　·过去开发的新产品

　　·产品进入市场所需时间

　　、业务及资产

　　A、业务范围：

　　·资产业务、·负债业务、·中间业务、·表外业务

　　B、业务组织与管理

　　·对分支机构的计划指标管理与考核

　　·业务管理体系

　　·资产负债比例管理和流动性管理

　　·利率政策管理和定价

　　·客户保证金制度

　　·和股东关联交易的管理方式

　　C、业务经营状况

　　·对公银行业务：

　　·个人业务

　　·其他业务：如资金交易业务

　　D、资产业务风险控制

　　E、信贷资产结构及准备金制度

　　期限结构：一年以下、一年以上、逾期贷款

　　·方式结构：保证贷款、抵押贷款、质押贷款、信用贷款、贴现贷款

　　·投向结构

　　·贷款风险集中度

　　·对抵债资产的处理制度

　　·呆帐准备金：正常、关注、次级、可疑、损失·不良资产保全和呆坏帐核销审批

　　三、内部控制

　　A、机构管理

　　·管理体系

　　·分支机构管理与考核

　　B、人员管理

　　C、业务操作流程控制

　　·业务管理规章制度与操作流程

　　·事后监督

　　D、信息系统管理

　　E、业务风险控制

　　·资产业务风险控制

　　·负债业务风险控制

　　·其他业务风险控制

　　F、会计管理制度

　　·会计岗位设置

　　·会计操作规范与规章制度

　　G、稽核监督与监管保卫

　　·稽核监督体系

　　·稽核监督主要内容

　　·稽核方式

　　·稽核工作程序

　　·监察保卫体系

　　·监察保卫规章制度

　　H、内控制度的改进和完善

　　·关于综合信贷记录

　　·关于抵押物价值评估

　　·关于贷款分类认定

　　·关于客户信贷档案管理

　　关于计算机信息系统安全

　　关于报废的固定资产管理

　　四、组织与管理层

　　A、组织

　　·公司与业务部门组织架构图

　　·上下级关系描述

　　·与子公司、分公司的关系

　　·子公司所有权、少数投资及合资企业

　　·

　　法人治理结构

　　·重大经营决策程序与规划

　　·外部决策咨询力量

　　B、管理层

　　·董事会成员、董事长

　　·高级管理人员的聘用机制：选择、考核与奖励、约束·主要管理与业务人员履历、经营特长

　　·管理人员酬金及合约

　　·主要管理人员的变动情况

　　C、员工

　　·部门、地域、设施人员分布状况

　　·员工统计（年龄、教育程度、工资水平）

　　·吸储、信贷、中间业务等业务系统人员和业务支持系统人员的比例

　　·劳资关系

　　·人员更替统计

　　·罢工记录

　　·对具体关键人员的依赖

　　D、报酬结构

　　·薪金制

　　·奖励计划（奖金、购股权、储蓄计划）

　　·退休与养老金计划（描述及资金提供状况）

　　E、人力资源问题

　　·人事政策及程序手册

　　四、财务考察

　　A、会计政策变更和差异情况

　　B、简要财务报表

　　C、主要非信贷资产情况

　　D、主要债项

　　E、适用的税率及税收情况

　　F、其他财务情况

　　G、不良资产：

　　·不良贷款金额及演变情况

　　·为解决不良资产已采取的措施的效果

　　·为解决不良资产拟采取的措施

　　H、财务指标分析

　　·资本充足率＝资本净额

　　/表内、外风险加权资产期末余额

　　（≥8％）

　　·不良贷款率＝不良贷款余额

　　/自营贷款余额

　　·存贷款比例＝（自营贷款余额－票据贴现）

　　/自营存款余额（≤75％）

　　·资产流动性比例＝一个月到期流动性资产

　　/一个月到期流动性负债（≥25％）

　　·拆入资金比例＝拆入资金期末余额

　　/自营存款期末余额

　　·拆出资金比例＝拆出资金期末余额

　　/自营存款期末余额

　　利息回收率＝（本年利息收入－本年表内应收贷款利息新增额）

　　/（本年利息

　　收入＋本期表外应收贷款利息增加额）

　　单一最大客户贷款比例＝对同一借款客户贷款期末余额

　　/资本净额（≤10％）

　　最大十家客户贷款比例＝对最大十家客户发放的贷款总额I、表外项目具体情况及分析

　　J、预测财务资料（未来

　　3年）

　　五、其他

　　A、诉讼

　　·历次诉讼情况介绍及原因分析

　　·可能影响公司业务的法规方面的未决变化

　　B、与政府监管部门的情况及所需的批准概况

　　C、税务审计情况

　　D、企业章程及附则（或同类文件）

　　/资本净额

　　附：关键点

　　A、不良资产

　　B、发展潜力、信用环境

　　C、表外业务

　　D、盈利前景

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