社保基金管理风险防范清单(5篇)

篇一：社保基金管理风险防范清单

　　ForumDOI：10.19699/j.cnki.issn2096-0298.2020.12.180社保基金财务管理与风险防控措施牡丹江市人力资源和社会保障局牡丹江市事业单位创业就业服务中心李凤霞摘要：随着我国养老保险制度改革的不断深入，社会保险的监督力度也越来越强。现阶段，社保基金财务管理制度的建设，引入了风险防控措施，注重基金安全监管，强调基金财务管理作用。社保基金是社会保障体系中的重要内容，是国家为了保障公民在生活时获得的帮助。社保基金是一项民生工程，在人口老龄化的今天，任何企业、事业、机关团体都有给劳动者享有基本的社会保险的义务。本文对社保基金财务管理和风险防控的内涵进行简单地分析，并对时下社保基金财务管理制度建设及运行方面的问题，提出风险防控意见。财务管理的风险防控是提高对其切身利益的保障，更有利于促进社保基金事业的健康发展。关键词：社保基金财务管理制度风险防控措施中图分类号：F275文献标识码：A文章编号：2096-0298(2020)06(b)-180-02确保专款专用，实现社保基金保值增值，只有这样才能实现保险基金财务管理与风险防控的目的。社会保险基金是国家为了让人民共享国家财富而建立的，并依法强制实施，由用人单位和个人按缴费基数的规定比例定期缴纳及采用合法方式筹集的资金，是老百姓的“活命钱”。2017年10月18日，习近平总书记在中国共产党第十九次全国人大会中提出：全面建成覆盖全民、城乡统筹、权责清晰、保障适度、可持续的多层次社会保障体系，实现全民参保。要切实、有效、科学地运用多种方式充分管理好社保基金，大力加强对保险基金的监控力度。目前，对于社保基金财务管理制度，我国制定了《社会保险财务管理度》《社会保险基金会计制度》等。本文将通过对现阶段社保基金财务管理中存在的风险控制点进行分析，并提出控制社保基金风险的主要措施，进一步为保险基金的安全性和完整性提供重要保障。因此提高社保财务管理水平十分重要。2强调社保基金财务管理与风险防控的意义随着公民自我保护和法律意识的认识深入，大数据信息时代的发展，参保人对社保的缴费额度和待遇标准、个人账户情况都有更高的需求。通过建立社保基金财务管理制度与风险防控制度，更好地满足公众的生存层面对社保待遇的需求。另外，可以降低减少基金运营中的虚报冒领、挤占挪用、贪污浪费的隐患，管好基金，维护社会稳定，用制度管人，使得工作人员在基金面前不动心思，合理预期下探索社保基金多元化模式的财务管理，提高社会保险基金增值能力，发挥社会保险基金财务管理制度的维稳、服务的作用。3目前社保基金财务管理制度存在的问题1993年开展养老保险工作至今已有36年，社会保险制度的建设取得了丰硕的经验和成果。这期间，党的执政理念、社会经济结构、社保制度本身、广大人民群众的需求，都发生重大变化。社保基金财务管理制度建设和运营，都发挥着功能性作用，制度建设越来越规范和完善，起到了风险防控的潜在作用，但也存在一定问题。(1)社保基金财务管理制度缺少与时俱进。《劳动合同法》《预算法》不断更新，针对社保基金财务管理工作而言也应根据政策的变化修改财务管理制度，这样才能使制度跟上时代、跟上政策的要求，发挥社保基金财务管理制度应有的价值。目前没有关于社保欠缴费的会计核算制度，我国《社保基金会计制度》是采用借贷记账法和收付实现制的会计记账方式，这种方式可以直观地反映社保基金的现金流量状况，操作简单，但这种核算模式暴露出一定缺陷，会计核算体系就不能全面反映。参保人员是否欠费、欠多少，需征缴部门的业务员在业务系统根据姓名具体查找。基金的征收工作是在公众号、媒体发收缴生成计划时间和缴费标准信息，被动地等待参保人缴费，而不是主动1保险基金财务管理制度的内容基金财务管理制度是社保基金管理制度体系的重要内容，是指针对可能发生的风险点而采取的措施和办法，建立的社保基金财务管理行为的规范机制，实现社保基金的安全营运，保护公民应有的权益，维护社会和谐稳定。现阶段社保基金财务管理制度已成形，社保基金财务管理制度建立以劳动法、社会保险法以及预算法等为基础，包括财务制度、预算制度和财政专户制度。体现了：一是严格遵照五大险种的各自政策规定及时足额依法征收，并按其各自待遇发放标准发放社保待遇。二是严格执行预算收支，编制完整的预算计划，确保各险种按预算执行，动态监控预算收支完成情况。三是坚持不懈保持基金财务管理制度体系，依据财务管理制度规范社保基金的日常管理和财务监督，实现保值增值，提升社保基金的服务功能。加强社保基金财务管理，依据国家相关政策、制度、法规做好基金的预算管理、基金收入征缴统筹、待遇发放、内控制度、信息公开、基金运营等工作。坚持预算管理，运用财务专业技术和手段，进行财务核算分析，高效管理基金运营，建立独立险种的社保基金账目，1802020年6月www.cnzgsl.com

篇二：社保基金管理风险防范清单

　　技术协作信息财政金融

　　在十九大上，对社保基金管理提出了明确的要求，要求在社保基金管理过程中，要坚持以“兜底线、织密网、建机制”为基本原则，将其作为社保基金工作的根本依据。人民对美好生活充满向往，社保基金监管工作关系到人民群众的财产安全和幸福安康。当前，我国正处在经济发展的关键时期，社保基金监管工作面临着严峻的风险和挑战，要妥善处理存量风险，抢抓机遇，迎难而上，牢记使命担当，保持社保基金监管的高压态势，影按照社保改革的安排部署，坚定不移的维护社保基金安全运行，加强社保内控制度和风险防范体系建设，提升监管水平，实现社保基金稳定有序发展。社保基金管理风险分析与防控对策一、绪论（一）研究背景社保基金是对五类基金的统称，第一种为社会保障基金，第二种为社会统筹基金，第三种为个人账户基金，第四种为企业年金，第五种为全国社会保障基金，可以说社保基金与群众的生活息息相关。目前，党中央高度重视防范化解重大风险工作，并作出了决策部署，防范化解重大风险是战略性安排，是全面建设小康社会的重要举措。主动防范化解系统性金融风险是非常紧迫的工作任务，要科学谋划，出实招，未雨绸缪，构建金融安全的牢固防线。面对全球经济一体化，经济发展下由高速向高质量迈进，社会保险事业的发展也进入了新阶段。为适应社会发展，社保基金监管工作丝毫不能放松，要坚持“管住人、看住钱、扎牢制度防火墙”的工作原则，开创社保基金管理工作新局面。（二）研究意义我国正在建设现代化经济体系，推动高质量发展，社保事业迎来新的发展机遇，成效明显，提高了人民生活水平，为和谐社会建设做出了很大贡献。但是，社会保障事业面临着巨大的挑战，也存在着一些风险。当前，我国虽然有了社保基金监管制度框架，但是还不完善，社保基金监管体系还没形成。虽然出台了一些社保基金管理法规，但是还没有形成完善的法律体系。在新形势下，发展的外部环境具有很多不确定因素，深层次结构矛盾在一些领域显现出来，各种风险矛盾交汇在一起。为有效应对挑战，防范社保基金管理运行中存在的风险，要加强对社保基金监管工作重要性的认识，消化存量、遏制增量，做好风险防控工作。加强社保基金监管意义重大，有利于金融领域风险的防范，为社会经济发展注入新活力。二、社保基金风险特点分析窑◎张成学（一）运行风险覆盖领域广，复杂度高企业养老保险运行过程比较复杂，受到很多因素的影响和制约。不仅受到组织的影响也受到个人的影响，存在操作风险和个体道德风险。随着组织机构的更新设置、政策的调整变化，保险运行也受到影响。在实践中可能存在着投资风险和基金收不抵支的风险。（二）影响范围广，危害大所有的保险险种中，养老保险的受众面最广泛，同时养老保险基金占据的额度也最大。由于企业养老保险的特殊性，一旦发生运行风险，会对社保基金造成冲击，严重损害群众的合法权益，在经济全球化的今天，还可能影响到其他国家，将给社会造成巨大的危害。（三）风险应对难度大，延展性较强随着社会的发展，对社保基金风险防控的研究也逐渐深入，企业养老保险基金虽然存在一定的风险，但具有规律性，并且在实践中已经暴露出来。因为经济环境的影响，存在基金偿付风险和基金贬值风险，简单的制度规定难以化解风险，需要从宏观方面出台系统的防控政策。各种风险之间存在关联，单纯针对一种风险进行防控往往顾此失彼。例如，由第三方机构对基金进行运营管理，能解决基金收不抵支的风险，但是让基金的投资风险增加，同时也让收支风险扩大，风险之间的环环相扣加大了应对难度。三、社保基金风险管理存在的主要风险（一）存在较高的支付风险有的社保机构由于内部管理缺失，留下了漏洞，让一些别有用心之人有了可乘之机，发生了欺诈骗保行为。随着社会的发展进步，违法犯罪手段也在不断更新，由于信息系统的安全防护还有不完善的地方，出现了篡改数据、伪造材料的情况，这些问题因为专业性强、隐蔽程度高，不容易被发窑

　　财政金融

　　技术协作信息制工作开展得还不到位，没有发挥出事中核验对比、事后核验检查的作用，风险防控手段还比较单一。还没有建立有效的风险防控体系，没在社保经办机构建立专门的核查系统，对科技手段应用得还不够，导致社保机构不能主动查找业务风险，防控水平不高。由于技术原因和规范的制约，还没有完全实现社银平台对接，一些地方还采用加密传输的方式。一些地方还在实行手工比对，没有发挥大数据和信息化的优势。四、社保基金管理风险防控的有效对策（一）强化预算管控，增强支付压力要发挥预算的考核作用，基金收入增长容易受到一些因素的制约和影响，要认真了解缴费相关数据，尤其是缴费比例、征缴率等因素，为政策制定和征缴方向的确定提供参考。各地要通过编制未来五年基金收支规划的方式来对基金运行趋势做出判断，以达到精算平衡的要求。要认真落实基金预算目标责任考核机制，用考核来调动各地征缴工作的积极性，形成整体合力，要科学编制基金预算，使预算如实反映本地收支水平。基金报表能体现基金预算的执行情况，及时发现存在的收支异常，通过分析基金报表中的关键指标，如实了解到各种情况，做出正确的分析预测，对下级机构编制的基金报表要严格把关，充分发挥基金报表的作用。基金预算的完成情况也是调整财政补贴的重要参考，各地要认真执行基金预算。基金收支分析预算要综合考虑经济指标、养老待遇和老龄化程度等指标，发挥基金收支的预测作用。对基金要进行统一管理和使用，对非正常流失要防范。（二）丰富基金来源国务院出台的《关于完善城镇社会保障体系的试点方案》提出了社会保障资金来源多元化的目标，要认真贯彻执行。目前，基本养老保险基金运行体系是以征缴为主体、财政补贴、多渠道筹资和省级统筹为手段的格局。在人口老龄化趋势来临的情况下，要积极防范风险，做出超前规划，扩大资金来源，形成有效积累。社保基金安全平稳运行，离不开财政资金的稳定投入。要积极寻求各级政府的支持，争取更多的财政补贴。要多与财政部门沟通交流，多向当地党委政府进行请示汇报。建立符合本地实际情况的财政资金补助常态化机制，有利于社保基金的稳定和可持续化运行。按照国家有关规定，要在当地政府的支持下，认真执行国有资本充实社会保险基金制度，将国有资产划转到社会保险基金，增强资本变现能力。各地要主动作为、积极探索，明确资本划转范围，建立资金运行和收益管理办法、监督管理机制，基金出现缺口时有应对策略，防止基金偿付风险发生。实行养老保险基金扩面征缴，对存在的历史欠费问题要妥善解决，要将工作重点放在扩大参保覆盖面上，深挖潜力，化解当前征缴存在的客观困难，争取不出现征缴率下降的现象。在我国当前经济形势下，农民工、个体工商户、灵活就业人员和新业态从窑现。之所以出现这些问题，除了外部因素之外，与信息共享不到位、审核把关不严、不及时对账等也有很大的关系。由于内控制度存在欠缺，内控环节没有发挥应有的作用，用信任代替监督，尤其是在基层社保岗位，一人多岗现象比较多，岗位权限控制也不到位，一名工作人员就能独自作案。（二）存在收入放缓的风险社保基金收入情况与我国的经济发展水平具有很大的关系，养老基金的稳定运行能够保障离退休人员的基本生活需要，养老保险金能够逐步增长，能够提高离退休人员的生活质量。企业养老保险金的运行情况在一定程度上也反映了社会经济发展的状况，是经济发展的晴雨表。从另一方面来说，养老保险是社会保障制度的最重要一环，是一种重要的再分配制度，经济发展水平直接影响着企业、个体工商户的经济效益情况。如果经济发展状况好，缴费率和缴费数额就会上升，反之，就会收不抵支，出现资金缺口。从经济数据来分析，基金收入变动与经济运行呈正相关的规律。一些地方由于产业转型和经济结构调整的原因，经济增速放缓，影响了基金收入。（三）存在经办操作风险社保部门的内控机构很重要，但是一些地方由于机构改革的原因原来设立的内控科室转隶到了医疗保障部门，从而削弱了内控机构，内控职能受到严重影响。虽然后来重新批准设立了内控科室，但是由于存在合署办公等因素，导致内控作用发挥得不理想。甚至一些不相容岗位由同一人进行操作，增加了财务风险。社保基金发放属于批量业务，业务审核职能无法落到实处，增加了资金不安全因素。有的省社保中心风险防控工作开展得不到位，将内控业务职能放在征缴处，征缴处业务工作量巨大，加之人手较少，无法认真开展内控工作，使得内控职能形同虚设，起不到安排部署内控工作的作用，各业务科室内控工作一般都是自行开展，也没有精力对各地社保机构内控工作进行有效指导、监督和检查。社保机构内控监督体系还没有真正建立起来，很多地市还没有设立专门的内控科室和部门，县级机构没有专门的稽核人员。财务人员由于精力有限，不能对业务明细进行详细监督。由于没有完善的对账机制，难以发现数据更改问题。（四）存在信息化安全风险随着对社保风控制度的研究越来越深入，逐渐发现了一些风险存在的规律性。在社保基金运行中，风险逐渐显现。由于经济环境不断变化，社保基金存在贬值和偿付风险。社保基金存在的风险不是孤立存在的，各种风险之间存在紧密联系，风险系统存在，无法针对一种风险进行解决。比如，为了解决基金收支风险，需要聘请第三方来运营基金，又增加了第三方运作的经营风险。当前时期，已经实现了社会保险信息系统省级集中，但是业务系统还没有深度融合，事前预防控窑

　　技术协作信息业人员群体数量巨大，要以这些人为重点，做到应保尽保。为做到全员参保，企业要严格遵守社保政策，及时为员工上社保，劳动保障执法部门要专门进行执法监察，对于违反社保的行为予以打击。要加强科技手段的应用，发挥信息平台的作用，充分利用好市场监督管理、卫计、民政、公安等部门的数据信息，让社保精准扩面数据信息更准确。要利用信息媒体广泛宣传社保政策，在全社会形成职工主动参保的意识，为开展社保基金征缴工作打下了良好的基础。要严格管理企业缴费行为，职工缴费技术要科学核定，确保数字准确，切实维护职工权益。要定期对缴费数据进行分析，对于基数不实的问题要依法处理，企业申报缴费要如实进行。参保缴费政策是开展缴费工作的遵循，要进一完善有利于参保工作的政策措施，推动参保工作开展。（三）强化内控管理，防范经办风险社保基金监管要以党的十九大精神为指导，建立政策、经办、信息、监督“四位一体”的防控体系，提升监管水平。要从组织机构、业务运行、信息技术等方面来加强内控制度建设，通过内控工作来打造社保基金安全的“防火墙”。要着力提高监督检查人员基本功，建立常态化培训机制，打造素质过硬的监督检查队伍，做到监督检查人员“持证上岗”，以“智慧监督”为目标，实现监督检查规范化。要以国家法律法规和党的政策为依据，制定社保工作人员责任追究制度，让社保工作人员明白纪律是“高压线”，增强经办人员的纪律意识和安全意识，用制度来管人。要充分利用大数据等技术手段。要以省为单位建立养老保险基金管理系统，实时监控每一项支出。科学设定临界指标，超过指标的进行预警，准确掌握基金的流向。对基金的管理和监控要采取多种方法，并且要在阳光下操作，定期公示基金支付数据，发挥社会监督的作用。要加强保险专用账户的管理，对基金收入户、支出户和财政专户的管理要严格，合理设置网银权限，设定各业务岗位和财务岗位的支付限额，责任到人，不留下基金支付隐患。要认真贯彻逐级审批制度，资金收入、支付要与审核相分离，形成岗位制约机制，不能由一人办理所有基金业务，对于重要岗位要定期轮岗，对初核、复核和审核等高风险岗位要分级管理，职责权限要清晰。业务部门和财务部门要建立对账机制，及时核对。要按照收支两条线的标准来管理，各岗位权限要相互制约。监督检查是基金监管工作的法宝，要通过现场检查、加强数据分析、支持社会监督等方式来提高监管效能，每年要以各地市为单位开展一次专项监督检查，对存在的问题及时整改。建立内部核查机制，按照一定比例核查高风险业务，将内控工作要求落到实处。（四）提升信息化管控水平，防范安全风险实行社保信息化管理，各职能部门之间信息共享，提升参考文献：财政金融

　　信息共享能力，与公安、司法部门进行数据协作，及时提升数据，提高数据比对频率，社保基金监管机构和社保经办部门要对存在的违规违法问题及时发现处理。要建设好基础信息库，进行系统对接，实现深层次的信息共享，应用大数据技术，用科技化手段来发现冒领行为。不断完善信息系统，建立风险防控体系，对经办全流程进行覆盖，让各项防控措施落地，彻底消除基金隐患。利用好全国查重、查冒领信息化平台，有效获取公安等部门信息，及时更新数据。用科技手段来防范风险，将信息数据和业务数据进行深度融合共享，系统数据全国统一，对内做到信息数据一致，对外做到与主管部门信息互通，让基金安全运行。财务管理工作要走信息化之路，要建立市级社保基金管理系统，获取全省数据，从而在全省范围内统一管理社保基金。社保基金内部财务管理人员要相互制约，明确财务人员的各自权限，建立财务内控制度。社保基金管理要以业财一体化、收支电子化为目标，实现各环节系统化操作。五、结论综上所述，社会保障事业的健康发展符合人民群众的根本利益，对社会经济发展有着巨大的促进作用，有利于社会的和谐稳定。当前，在决胜全面建成小康社会的关键时期，社保事业要坚持以党的十九大精神为引领，强化党的领导，全面深化改革，打破体制机制弊端，提升改革的系统性、协同性、全面性。为有效防范社保基金管理风险，应注重提高社保基金监管水平，建立科学的社保基金风险防范体系，完善监管机制，保障社保基金安全运行，以确保社保基金真正发挥其保障性效益。[1]刘萍.试析社保基金管理风险及其防控[J].就业与保障,2021(19):2.[2]杨亦敏.加强社保基金管理风险防控的策略分析[J].环球市场,2020,000(002):52,54.[3]武国强.加强社保基金管理风险防控的途径分析[J].商业观察,2020(14):2.[4]杨芳.浅谈如何加强社保基金管理风险防控[J].今日财富,2020(14).[5]郑贵彬.对加强社会保险基金风险防控的分析与思考[J].纳税,2020(11):2.（作者单位：江西省奉新县社会保险事业服务中心）窑窑

篇三：社保基金管理风险防范清单

　　社会保险基金风险防控措施篇

　　社会保险，基金风险，防控措施

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　　社会保险基金风险防控措施篇

　　社会保险，基金风险，防控措施

　　随着全民参保工作的深入开展，社会保险覆盖面进一步扩大，其基金风险防控已成为各地基金监管部门主抓的头等大事。为大家带来的社会保险基金风险防控措施，希望能帮助到大家!

　　社会保险基金风险防控措施

　　一、我县社会保险基金管理和监督基本情况

　　20XX年，我县城镇职工基本养老、基本医疗、失业、工伤和生育保险参保人数分别达到8.59万人、2.89万人、1万人、1.63万人和0.49万人，征缴基金分别达到6.84亿元、0.87亿元、467.95万元、365.4万元、171.35万元，支付基金分别达到9.18亿元、0.81亿元、613.68万元、185.32万元、184.71万元，城乡居民基本养老保险参保人数达22.74万人，征缴基金达到0.45亿元，支付基金达1.13亿元，城乡居民医疗保险参保人数达47.62万人，征缴基金达到3.28亿元，支付基金达3.10亿元。

　　二、开展社会保险基金风险防控的主要措施及成效

　　(一)采取的主要措施

　　1.强化部门联动。西充县人社局为了强化与公安、检察、法院、卫计等部门的合作联动，会同县财政局与公安、检察、法院、卫计等部门召开了联席会议，建立了联动机制，并就

　　防止欺诈相关工作进行了专题研究，建立了齐抓共管、信息互通的有效机制。

　　2.强化欺诈预防。一是每年上半年人社局会同社会保险经办机构对全县取基本养老金、遗属人员进行了集中领取资格认证，对未按时认证的人员进行了暂时停止发放基本养老金和遗属生活补助的处理;二是各保险经办机构充分发挥稽核职能，对新增办理领取手续的一切人员，对其领取资格、个人账户规模、个人基本信息登进行实地稽核;三是充分发挥社区对辖区人员较熟悉的优势，对因不能到认证地点按时认证的人员实行上门认证，对已死亡的人员进行了及时停发养老金及生活补贴;四是各保险经办机构稽核股坚持每月到南充殡仪馆对申报死亡待遇的退休、遗属人员的死亡火化时间时间核查。

　　3.强化查处力度。利用公安部门对全县各类人员户籍进行全面清理的机会，加强与公安部门的衔接，对91名双重户口人员参加养老保险情况进行了查处和清理纠正。

　　(二)取得的成效

　　1.利用公安局在全国公安系统进行数据清理时，发现我县的556名双重户籍人员身份信息在参保系统中进行了查询核对，共发现91名双重户籍人员在我县参加了社会养老保险，经过仔细核查对比，清查出其中46人还未达到领取养老金年龄，我们对这批人员进行了数据库信息更正;另外45人已经提前领取了养老金，对这批人员我们于20XX年2月全面停发了养老金，并对已经领取的养老金进行了全面的追缴，共收回养老金258.09万元。这批人员中有2起3人公安已侦查完成移交检察院，检察院1起1人决定罪微不起诉，另1起2人分别判处1年至3年有期徒刑，追回骗保基金7.85万元，并处罚金1000至4000元。

　　2.根据与县老干局信息沟通及群众举报，发现原四川省西充县太平粮站退休职工孙谋死亡后未报县社保局取消养老金待遇领取，其家属利用我县指纹生存认证级别较低的漏洞由家属冒充进行指纹生存认证，骗取养老金13.5万元。

　　三、社会保险基金风险防控工作存在的问题及原因分析

　　一是前几年公安户口管理不规范，相关部门之间信息交流不对称，导致部分参保人员年龄不真实，建议顶层协同公安、民政、医疗、卫计等部门设立大数据共享;二是生存认证系统换代升级不及时，内部控制制度不完善，建议及时对生存认证系统进行换代升级，加强内部控制制度的制定、完善，并强化监督执行;三是部分单位和企业存在生育、工伤保险作伪证的问题，建议相关部门加大对作伪证的单位及人员的打击力度;四是基层工作人员特别是乡镇社保工作人员工作责任心不够，对本辖区的领取保险基金人员的现时情况了解及上报不及时，建议加强对检查社保工作人员的业务培训，增强其工作责任心和主动性。

　　四、解决当前风险防控薄弱问题的措施及可行性建议

　　(一)加强人员管理，完善经办程序，利用现有的信息系统，通过系统设置自动预警程序达到规避风险，杜绝人为因素，并以完善的制度作为程序的补充。

　　(二)把握好各关人员管理。授权关，由经办机构主要负责人为各经办人员进行授权;经办关，各经办权限各自使用，不能交叉使用，并定期更换密码;审核关，经办人员将申请提交复核岗进行审核，审核岗审核是否违规、资料支付齐全、是否有弄虚作假嫌疑等，经事前审核和事后稽核达到审核目的。

　　(三)实行定岗、定责、定人的三定方案，以正式文件的方式明确人员职责及经办范围，制定廉政制度和内控风险管理办法，每年年初由各经办人员进行风险承诺，设立廉政风险承诺表，指明每个人的风险点。

　　(四)生存认证时间采取定期认证(每年4-6月)和循环认证(领取基金月的次年前月)两种，认证方式采取定点认证、上门认证、拍照认证、自助认证四种。其中拍照认证是认证人员手持近期报刊拍照上传;自助认证是一种新型的刷脸认证系统，主要针对行动不便但有陪护人员且会使用智能手机人员推行的安全简单有效的认证方式，由认证人员在手机上下载生存认证APP系统，填写个人身份信息及参保信息后提交人社部门审核，审核成功后认证人员利用手机拍照方式，根据语音或文字提示作相应的张合嘴动作进行刷脸认证，该认证方式简单方便但认证精准度高，得到了广大群众的关注与认可，仅开展1个月通过自助认证的群众就达到了23073人，占全部应认证人员的四分之一，是一种行之有效的认证方式，现我县正在大力提倡与推广中。

　　社会保险基金风险防控措施

　　为加强社会保险基金管理风险防控，建立完善政策、经办、信息、监督四位一体的风险防控体系，确保基金安全，内乡县人力资源和社会保障局认真贯彻河南省人社厅印发的《社会保险基金管理风险防控实施方案》和《关于开展全省社会保险基金管理风险放控专项行动的通知》(豫人社办函[202X]95号)精神，不断完善工作机制，落实内控要求，控制风险增量，减少风险存量，遏制社保基金大案要案发生，确保不发生系统性风险，保障社会保险制度健康持续发展。

　　一是未雨绸缪，安排部署社会保险基金管理风险防控专项行动。从202X年4月1日开始，内乡县人社局就按照南阳市人社局宛人社基金[202X]4号文件精神，开始启动了全县社会保险基金管理风险防控专项行动，此次专项活动，由人社局局长吕慎虎负总责，亲自领导挂帅，副局长张金成为分管负责人，基金监督股作为牵头部门，机关事业养老保险处、失业保险处、工伤保险中心、劳动鉴定委员会办公室、公共业务部配合，认真对照风险防控专项行动的检查内容，明确工作责任，建立问责机制，层层传导压力，层层落实责任。

　　二是勇于揭短，扎实开展风险防控专项行动自查自纠工作。4月20日开始，各经办机构对照《南阳市人力资源和社会保障局关于开展社会保险基金管理风险防控专项行动的通知》要求，逐条对照自查，对于在对照中发现的问题，特别是未落实或部分落实的项目，建立台账，逐一整改。

　　三是互检互查，对各单位风险防控专项行动自查情况进行抽查。5月6日开始，由人社局基金监督股牵头，抽调各经办机构精兵强将，对局属各单位自查的情况和整改落实的情况进行抽查，看自查是否走过场，发现的问题是否整改到位。对于抽查中发现的问题，由基金监督股下达整改意见书或情况通报，对于发现的严重违法违规行为，按照《社会保险法》等法律法规严肃处理。

　　四是着眼将来，建立健全基金管理风险防控工作长效机制。通过此次专项行动，掌握了全县社会保险基金管理风险防控工作的现状，找准了薄弱环节和风险点，健全了监督机制，完善了各项制度，逐步建立健全社会保险基金管理风险防控工作预警机制和长效管理机制。

　　社会保险基金风险防控措施

　　一、睢宁县社会保险基金中心基本情况

　　1.冒领养老金。一些离退休人员死亡后，其家属不按规

　　定向单位和社保经办机构报告，其家属继续冒领养老金，导致已死亡人员继续领取养老金的问题;一些离退休人员被判刑或失踪后家属不报告，社保经办机构无法及时停发养老金。20XX年我们发现疑点待遇人2271个，核查确认问题人数2271人，其中死亡冒领361人，月停发养老金82467元，追回多发养老金73113元。2.违规提前退休。少数参保人员，在自身条件并不符合提前退休相关政策规定情况下通过修改身份证加大年龄、伪造特殊工种记录、伪造病历等手段，通过事后追补养老金达到连续缴费15年等，千方百计欲办理提前退休，或者是社保经办机构工作人员与参保人员内外勾结，违规办理提前退休。3.重复享受待遇。目前职工养老保险统筹工作是由各省、各统筹地区分别开展的，社会保险信息系统没有实现互通，导致参保人员可以在两个不同的统筹地区和不同的险种同时参加养老保险，参保人员达到法定退休年龄时，便可以在两个统筹地区或二个经办机构办理退休并按月领取养老金。(如同时参加农村养老保险和机关事业单位养老保险、企业养老保险和农村养老保险)。跨省重复领取待遇16人，已全部进行了核查确认，月停发待遇6141.4元。省内重复领取待遇774人，核实确认重复领取人数768人，其中，停发待遇729人，月停发待遇1070115元，追回待遇39人，追回待遇137610元。核实数据问题6人，已纠正6人。4.弄虚作假套取失业保险金。一是失业人员实

　　现再就业后继续领失业金。就业人员参加失业保险并缴费达到一定年限，其失业时可以按规定领取失业金，领取年限最长为两年。但有些失业人员在领取失业金期间已经实现了再就业，而其未向失业保险经办机构办理停止领取失业金手续，继续领取失业金。二是职业培训机构弄虚作假套取培训补贴。职业培训机构开展失业人员职业培训、技能培训，为失业人员实现再就业提供技能支持。一些培训机构虚报培训名单，获取培训补贴[1]。5.保险经办人员不能严格落实社会保险基金管理制度和操作规程。社会保险经办人员没有严格落实内部控制制度、不相容岗位没有严格分离、待遇支付没有严格按规程审核、审批和生存认证不及时不规范，导致不多领、冒领养老金情况发生。

　　二、风险防控的主要措施

　　(一)提高认识，明确部门职责，压实工作责任

　　加强社会保险基金管理风险防控，是确保社会保险制度健康可持续发展的重要保障，是落实内控要求、控制风险增量、减少风险存量、遏制社会保险基金大案要案发生，维护基金安全的重要手段。我局按照《社会保险基金管理风险防控工作意见》有关要求，细化分解任务，明确社会保险管理中心、农村养老老保险中心、机关事业单位社会保险中心、信息中心、退休职工管理服务中心、社会保险基金监督科、养老待遇核定科等保险经办科室工作职责，每年年初签订工

　　作责任状，明确内部相关部门职责、时间节点和工作要求，确保基金管理风险防控工作取得实效。

　　(二)优化经办管理，严格流程控制

　　加强对提前退休审批、认定工伤和鉴定伤残等级、失业保险基金支付的各项补贴、一次性补缴、增发养老金等高风险业务的审核，优化经办规程，细化量化标准，消除模糊条款。全面推进社会保险关系转移业务在线协同办理，强化业务系统授权、办理、审核权限人员的规范管理，科室内部做到初审、复审人员分离，权限分开，并在高风险业务设置二级复核。初审与复审、稽核与业务经办等岗位实现不相容原则，相互监督制约。权限申请和变更履行审批手续;全面取消业务手工办理情况，实现缴费有系统记录、待遇由系统生成;信息系统对业务运行中异常数据和特殊业务实现实时监控等。内部信息与外部信息进行比对，所有险种取消和银行间人工报盘情况，实现社保系统和银行直接对接。信息系统后台数据的修改要有审批，留有追溯痕迹，实现基金管理风险智能监控情况。建立地区间核查机制，严格控制特殊、难点业务办理，实行集体会商审核机制。

　　(三)强化欺诈预防

　　一是每年上半年对全县领取基本养老金、遗属人员进行集中领取资格认证，对未按时认证的人员暂时停止发放基本养老金和遗属生活补助。认证方式采取定点认证、上门认证、拍照认证、自助认证四种。其中拍照认证是认证人员手持近期报刊拍照上传;自助认证是通过徐州人社APP进行认证。二是各保险经办机构充分发挥稽核职能，对新增办理领取手续的一切人员，对其领取资格、个人账户规模、个人基本信息登进行实地稽核。三是充分发挥社区对辖区人员较熟悉的优势和民政部门死亡人员信息比对，对因不能到认证地点按时认证的人员实行上门认证，对已死亡的人员及时停发养老金及生活补贴。

　　(四)加强风险廉政教育，严肃工作作风，提高规矩纪律意识

　　一是加强对社会保险工作人员的监督管理，把握好授权关、经办关、审核关，完善经办程序;二是利用现有的信息系统，通过系统设置自动预警程序规避风险，杜绝人为因素，并以完善的制度作为程序的补充。三是坚持将党风廉政建设与社会保险经办有机融合，开展警示教育活动，防范化解社保基金管理风险的具体措施，也是落实社保基金管理风险防控工作的重要环节，对于提升社保工作人员的风险意识、法纪意识、责任意识，提高社保基金管理水平具有重要意义。让广大社保工作人员通过一个个触目惊心的违法犯罪典型案例，以案释法、以案释纪，集中接受一次深刻的思想洗礼，给人以心灵的震撼、精神的触动和情感的共鸣，真正在思想上筑牢拒腐防变的防线，在行动上强化自我约束，坚决防止

　　类似问题在本地区、本单位发生。有利于统筹推动风险防控体制机制建设，进一步完善政策、规范管理、加强监督，全面提升社保基金管理水平。通过警示活动引导广大干部职工知敬畏、存戒惧、守底线，同时也为大家补补钙、醒醒脑，穿上防弹衣，在保护干部职工的同时，更好地维护基金安全。不断强化廉政风险防控，夯实干部职工为民、务实、清廉的思想根基。运用好监督执纪四种形态，防止管理风险向廉政风险转化[2]。

　　(五)强化部门联动

　　睢宁县成立了社会保险基金监督委员会，注重与工会、财政、银行、卫计等部门的合作联动，定期或不定期召开联席会议，建立了联动机制，并就防止欺诈相关工作进行了专题研究，建立了齐抓共管、信息互通的有效机制。筑牢制度防线。全面启用社会保险经办管理服务现代治理体系信息系统，及时健全完善两制度一措施，即睢宁县社会保险经办机构《内部控制制度》《业务经办制度》和《重点风险防控措施》，进一步加强社保基金收支两条线和业务分级审批的流程管理。筑牢监督防线。切实履行基金监督责任，实行社保基金动态网上监管，利用数据比对统计分析，筛选出社保经办异常信息、违规领取社保基金预警信息和其他各类疑点信息进行现场核查。一季度对全县2732项社保经办业务进行核查处理，追回社保基金4477.38元。完善了政策制度，规

　　范经办管理，有效化解基金风险，提高基金安全水平。社会保险基金无论从收支的过程来看，还是从具体运营的操作来看，都潜伏着风险。基金规模越大，基金风险也越大。因此，我们采取有力措施，对基金实行严格的监管，以建立规避基金风险的防火墙和隔离带，保证基金的安全和完整。保障了社会保障服务对象待遇的实现，维护国民经济和社会的稳定。

篇四：社保基金管理风险防范清单

　　社会保险基金风险防控措施

　　社会保险基金风险防控措施

　　为加强社会保险基金管理风险防控，建立完善政策、经办、信息、监督四位一体的风险防控体系，确保基金安全，内乡县人力资源和社会保障局认真贯彻河南省人社厅印发的《社会保险基金管理风险防控实施方案》和《关于开展全省社会保险基金管理风险放控专项行动的通知》(豫人社办函[20XX]95号)精神，不断完善工作机制，落实内控要求，控制风险增量，减少风险存量，遏制社保基金大案要案发生，确保不发生系统性风险，保障社会保险制度健康持续发展。

　　一是未雨绸缪，安排部署社会保险基金管理风险防控专项行动。从20XX年4月1日开始，内乡县人社局就按照南阳市人社局宛人社基金[20XX]4号文件精神，开始启动了全县社会保险基金管理风险防控专项行动，此次专项活动，由人社局局长吕慎虎负总责，亲自领导挂帅，副局长张金成为分管负责人，基金监督股作为牵头部门，机关事业养老保险处、失业保险处、工伤保险中心、劳动鉴定委员会办公室、公共业务部配合，认真对照风险防控专项行动的检查内容，明确工作责任，建立问责机制，层层传导压力，层层落实责任。

　　二是勇于揭短，扎实开展风险防控专项行动自查自纠工作。4月20日开始，各经办机构对照《南阳市人力资源和社会保障局关于开展社会保险基金管理风险防控专项行动的通知》要求，逐条对照自查，对于在对照中发现的问题，特别是未落实或部分落实的项目，建立台账，逐一整改。

　　三是互检互查，对各单位风险防控专项行动自查情况进行抽查。5月6日开始，由人社局基金监督股牵头，抽调各经办机构精兵强将，对局属各单位自查的情况和整改落实的情况进行抽查，看自查是否走过场，发现的问题是否整改到位。对于抽查中发现的问题，由基金监督股下达整改意见书或情况通报，对于发现的严重违法违规行为，按照《社会保险法》等法律法规严肃处理。

　　四是着眼将来，建立健全基金管理风险防控工作长效机制。通过此次专项行动，掌握了全县社会保险基金管理风险防控工作的现状，找准了薄弱环节和风险点，健全了监督机制，完善了各项制度，逐步建立健全社会保险基金管理风险防控工作预警机制和长效管理机制。社会保险基金风险防控措施

　　摘要：社会保险基金的安全和完整对社会的稳定有着重要的作用，主要依据我国有关社会保险积极管理方面的相关法律责任法规，合法的向社会征缴各种社会保险费用，支付各项社会保险待遇并相应的管理各项社会保险结余基金。随着全民参保计划的实施，社会保险基金收支的规模日渐庞大，涉及的有关人群也越来越多，但其中一些隐藏的风险也对人民的生活产生了一定的影响。接下来，笔者将从社会保险基金存在的风险和其风险防范的措施两个方面进行详细的分析和阐述。

　　关键词：社会保险;风险;管理

　　社会保险分为养老、医疗、生育、失业和工伤五个部分的保险，其中主要的资金是来自于企业事业单位的集资和个人的缴费，同时，政府机构也是社会保险基金的重要来源，因为与社会保险基金有关的环节很多，涉及得资金链条较长，风险存在的地方比较多，由此可以看出，要想对社会基金进行良好的风险防控，必须要把社会保险基金的管理和监督作为一个非常重要的切入点，切实从保险费的征缴、基金投资和社会保险金给付这三个资金流动的环节逐步加强相关部门和机构管理和监督的工作。

　　一、社会保险基金管理存在风险的原因分析

　　(一)内部管理机构监管不力

　　由于参保人数数量逐年增发，基金数额也越来越大，其中涉及的基金流动链条也越来越长，不可避的会引起开展缴纳基金工作变得越来越繁琐，而如果内部管理机构监管力度不够，会出现一些新的状况。其一体现在社会保险征缴征收上，仍然存在有关人员和单位拖欠、拒绝缴纳社会保险基金的现象;其二体现在管理机构缺乏征缴的一致性，一些地方在参保人数和缴纳数量上存在漏报和隐报的不良情况，这可以由社会保险基金以所有职工工资为基数的征缴率偏低、社保基金的不合理流失等具体数据推断出。其三，由于政策法规调整存在滞后的情况，管理监督不到位，部分内部工作人员利用内部流程和管理的漏洞进行违规操作。例如，私自改动参保信息、伪造档案、盗用他人工号及密码等。以上现象出现的最根本原因，是与社会保险基金有关的管理机构没有明确自己应该做什么，承担着什么样的责任，面对欠缴的单位没有及时采取强有力的管理措施，从而存在着资金流失的风险。更进一步说，管理中心机构拥有了能够支配基金的绝对权力，却2又缺乏自我约束的能力，监管能力不够，才会导致社会保险基金存在极大的风险。

　　(二)信息化建设不够规范

　　从全国的社会保险信息化软件管理系统的建设情况来看，尽管经过数年的探索，在硬件配置和相应的支持应用软件开发方面，已经有了相当坚实的基础，但由于各地区存在网络建设的差异性，在各地内部实现部门之间的联网是比较容易的，建立起一个省甚至是一个国家的信息统一化网络仍然存在着很大的困难。而各地自行自主开发运行信息化软件管理系统，存在很大的资源浪费，即浪费了很多不必要的人力、物力和财力;另一方面，由于在不同地区由不同的开发商进行开发建设，其管理系统进行自行运行，在这种情况下，容易造成统计数据的可信度差、社会保险费征缴管理信息网络建设滞后、地方征税和社会保险之间的信息交流和业务来往效率不高的后果。由此可以看出，信息系统的标准化、规范化建设是保障社保系统高效平稳、运行和安全运行的重要环节，因此，结合实际，编制信息系统建设的长远计划，合理的作用运用人力、物力、财力，才能使社会保险基金的管理风险大大降低。

　　(三)基金运行效益不高

　　当前社会保险基金的用途较单一，局限于购买国债和存入银行，导致基金很难发挥出本应有的巨大效益。现在的情况是积累的基本养老保险基金所获得的收益要远远比计入养老保险个人信息账户利息要低。另一个方面，由于物价上涨，生活水平的不断提高，养老保险的待遇福利也不断提高，但积累的养老基金不仅不会增值，反而会存在贬值的情况。其次由于数量庞大的社保基金对银行有着极大的吸引力，各大银行争相竞争，导致社保基金存储分散，储蓄期短，收益不明显。

　　(四)实施监督力度不够

　　目前，在人口老龄化速度不断加快，人口抚养比不断降低，养老待遇不断上调的背景下，扩大基本养老基金投资规模和划转国有资本，社会保险基金收支、投资运行等事项的日渐增多。但是，审计和财政在一般的公共预算中的专项资金监督调查比例较大，而在社会保险基金的监督调查比例却很小。其一是存在监督主体缺位，监管难见成效的问题。上级社会保障监督机构在监督下级社会保障经办机构时，存在较大困难，几乎毫无存在感，是由于监管机构主体行政级别较低，3监督的职权也有限，再加上监督经费不足、监督人员素质不高和监督方式落后等原因，导致监督效率低。其二是存在多层次、多头管理导致监督难度大大增加的问题。很多省市的社会保险基金统筹层次较多，并且管理机构较为分散。其中还存在管理不规范、信息展示制度不健全、不公开透明化等现象，特别是有些小规模的基金，超出了监管机构的监督管理能力，造成了监督实施力度不够和分散的后果。其三是缺少社会监督的有效实施机制。由于社会保险基金管理和经办机构掌握着社会保险基金管理中的所有信息，而尽管赋予了公众监督的权利，公众的单个能力还是显得非常的薄弱。在这种信息的不对等的背景下，如果没有有效的监督实施机制的出现，社会监督就无法发挥出真正的作用。

　　二、社会保险基金风险防控的措施

　　(一)开源节流抓基金管理

　　在上面笔者的分析中，可以得出社会保险基金的风险主要存在于基金管理中，其中重要的一个部分是征收力度不够。要达到加强基金收支管理的目的，首先要求地方税收部门要切实履行征收基金任务，在遵守有关法律文件规定下，征收部门可以在特定情况下用不同的方式进行强制缴纳，按时按量的完成收缴基金任务;社会保险基金管理工作人员，要明确自身责任，提高风险意识，严格把控基金支出流向;在社会保险基金管理机构内部人员中，要建立相对集中的人员管理制度，避免有投机分子出现，出现基金挪用和贪污的情况。此外，国家规定社会保险基金只能流向国债和银行储蓄，在基金保值能力越来越底下的情况下，基金管理人员可以通过两个方式来缓解状况：第一是在加强基金管理的基础上，将一些活期储存变为死期储存，用增大利率的方式来增大基金收益;第二是扩大社会保障基金的渠道，可以与人寿保险等商业机构达成合作，达到对社会保险基金的有效管理的目的。

　　(二)强化监管，确保社保安全增值

　　强化监管，确保社会保险基金安全增值。关键在于完善监督管理制度、加大管理力度。其一是各有关部分要各司其职，协同合作，在社会保险基金的征收、支付、管理和监督方面要认真落实行动。其二是在内部操作中实行严格的监督制度，互相制约，促进社会保险基金的良好的运行。其三是实行基金管理使用公开透明制度，社会保险管理中心机构要定期通过公布栏和媒体等方式公布征收、管4理、使用和运作的实际情况，不可空虚作假，欺骗公众，接受社会公众的监督。

　　(三)加快规范，提高社会保障信息化水平

　　一是要加快完成建设全省统一的社会保险信息管理系统的任务，同时，加强对部分地区的社会保险信息管理系统的指导和规范。其二是建立社会保险基金管理各部门之间的共享机制，加强各部门之间对社会保险信息的交流与沟通，及时互相交换重点监督检查事项的政策文件、案例专报等文件资料，确保基金的监督制度顺利进行。三是要增大对社会保险信息化的建设的资金投入，确保能在社会保险信息的整合和处理提供有力的技术支持，以求能够大大提高工作效率。

　　三、结语

　　综上所述，社会保险是人们的非常重要的保障，对其进行有效的管理可以大大降低风险指数，从而可以达到社会保险更好的为人们服务的结论。

篇五：社保基金管理风险防范清单

　　社保基金入市与风险防范分析

　　1.社保基金入市的必要性

　　社保基金与社会上每个人息息相关，因此社保基金的相关数据会让人有点敏感，例如在2010年，企业的基本养老保险基金是收不抵支。意思就是，拿来的跟支出去的省份含新疆建设兵团共有15个，可是大概七八个收支缺口高达679亿元。地方管理的1.5万亿的基本养老金，有90%放在银行里，养老金收不抵支的有14个省份，从这看来，是否预示着社会存在着养老金风险？在《2011中国养老金发展报告》中指出，“将近一般的省在养老金方面收不抵支，还有就是基金结余收益率大大低于通货膨胀率，由此说明中国养老金制度正面临着严峻挑战。”这份报告使我们不得不关注我们的社保基金。并且这份报告在“社科院社会保障国际论坛”上也发布了相关数据，截止至2010年，中国基本养老保险的参保人数是25707万人，基本养老保险基金总收入达13420亿元，总支出10555亿元，当年结余2865元。从数据上看，虽有结余，但报告也指出，我国近半数省份的基本养老保险出现了收不抵支的情况，资金缺口高达679亿元。而除了一些省份的资金缺口外，养老保险基金还存在通胀缩水的问题。

　　全国社会保障基金理事会理事长戴相龙表示：“截止到2010年12月底，地方管理的基金养老保险基金结存1.5万亿元，按照规定这笔钱目前只能存在银行或者购买国债，可是其中用于银行存款占

　　90%，十年来年均投资收益率不到2%。”戴相龙对此表示：“如果将地方养老金收缴上来，将一部分用于股票投资，这样既能实现了保值增值，也会增加了资本市场对社保基金的鼓励。”其实，我国的社保基金所面临的投资运营风险依然较高。虽然从2001年到2010年的十年间，我国社保基金的年均收益率达到了9.17%，但是在2004年及2008年这两年通货膨胀率明显高于基金投资收益率。因此，在现行投资管理模式下，全国社保基金要想实现保值增值，就急需要建立一个完善的基金管理机制。并且养老保险是一个管理部门，医疗、工商、生育保险是另一个管理部门，失业保险又是一个管理部门，这样分开各自独立经办业务在绝大多数的城市都是如此，既耗费时间、耗费力气又无法形成一定的资金规模。入市是一个大势所趋的问题，不容争辩的问题。大家都知道，全世界的基本养老保险基金总量是5.6万亿，可是在5.6万亿的基金总量当中，只有中国的这笔基金的投融资方式是存在了银行，全世界其他国家都不这样，这是唯一的制度。可是反过来说，在这种是制度下的收益率不到2%，在2010年我们的cpi是3.3%，这也就意味着它是严重处于贬值风险当中，所以应该对它进行多元化的、市场化的投资，尽量让它提高收益率，最起码就是要战胜高过cpi，这是最基本也是最低的要求。也就是说，要想满足这个要求，简单的存入银行是远远不够的，也是不可能高过并战胜通胀的。

　　美国对于社会保障基金的投资是主要通过独立的美国联邦社会

　　保障基金信托基金来运作。基金资产扣除用于支付受益人按规定标准领取的社会保障费用后，剩余的金额都要进行投资，当然的方式主要是购买政府债券，因为政府债券的风险较低，但是它的收益同样也较低，盈余能力受到了极大的抑制，美国曾经形成了三个有代表性的观点：一是建议把结余的40%的信托基金交给政府投资股票；二是增收1.6%的社会保障税，并将其纳入个人账户，由政府投资股市或者债市；三是从12.4%的社会保障税中扣下5%进入个人账户，由个人投资股市。日本的社会保障基金投资模式也发生了变化，基础养老金的资产评估办法以前是账面价格评估，后来改为市价评估，引进了受托人责任指南，促使代理养老资产营运机构转变为高效率的机构投资者。挪威的石油基金，挪威参政部建议将其改名为“社会保障基金”，挪威银行成立了专门的石油基金投资管理部，实行总裁负责制，下设股票、固定收益、投资支出等部门，并采用了公开招标的方式选择外部管理人，这样可以提高积极管理部分的总体收益水平。从各个国家的社会保障基金改革方式和我国现有的社会保障基金现状来看，讲社会保障基金委托给基金管理公司管理是一种明智的选择。

　　2.社保基金入市的风险控制和策略

　　现在很多国家已经采取了社保基金入市的措施，主要当然是为了实现保值增值，社会保障基金入市是一个必然的趋势，但是鉴于社会保障基金的特殊性，保障基金的安全是基本前提，因此控制社

　　保基金的投资风险是重中之重。

　　2.1透彻分析市场，回避系统性风险

　　系统性风险是指由于某种原因对市场上的各种股票都会造成损失的可能性，又称为不可分散风险，这种风险是不能通过多元化投资予以消除。造成系统性风险的原因主要是以下几个方面：一是经济周期，经济都会出现四个阶段：危机、萧条、复苏、繁荣，危机阶段，股票市场肯定会出现下降，复苏阶段时，股票市场会随入市资金的增加而逐渐回稳，在繁荣阶段，股票市场会随着企业和市场销售增加出现上升趋势。二是经济政策，主要是货币政策、财政政策、市场管理政策等。例如宽松的货币政策和积极的财政政策，会增加政府采购，增加货币投放，给一部分信贷资金进入股市创造条件，进而会使整个市场交易投资变得活跃，价格攀升，反之亦然。三是利率与汇率的变动。利率和汇率都会影响股票市场。.2.2精选投资品种

　　按照投资组合理论，将不同品种的投资工具进行组合，可以降低投资风险。证券市场的投资品种主要包括股票（基金）和债券。债券的收益风险低于股票的风险，但是高于银行存款风险，由于银行存款和债券都属于固定收益投资工具，它们的收益率走势是密切相关的，从这两者中的不同比例组合不能回去更高的投资收益率，因此国债和银行的组合收益状况不能让人满意。与此同时，中国的股票市场发展体系还不够完善，不同股票之间的价格变动也有很大

　　的相关性，所以只要大市出现波动，单个股票也会随着变动，所以各个股票之间的组合也不能很好的分散风险，特别是当今我国的股票市场发展不稳定，市场建设也不完善，所以对于股票市场的投资，比例一定要控制。首先应该选择流通盘子适中、业绩比较稳定、股价波动不大的蓝筹绩优股，如电力、能源、公路等作为投资的对象。同时为了有效地控制市场的系统风险，对于股票、国债、企业债、金融债、基金等投资品种的选择，主要针对于这些投资品种的特点，社保基金应该要而作好适当的搭配比例，这样才可以将投资风险控制在尽可能小的范围度之内。

　　2.3明确社保基金的投资规则，加强监督力度

　　中国社会保障基金的投资规则主要就是安全性、流动性和收益性。确保社保基金的安全性，决定着社会保障制度改革的成败，也是社会保障基金最重要的原则，流动性则是安全性对我保证，收益性则是社保基金投资的最终目的，其实要同时保证以上三个原则是很困难的，因为在市场上，收益性与安全性是相互矛盾的，高风险必然伴随高收益，而较高的安全性也就意味着低收益率，因此，在对社保基金进行投资时，要根据市场情况将收益率和安全性相结合。同时社保基金投资的市场环境也需要进一步建设，完善信息披露制度，确保投资者的知情权；还要加强对中介机构的监管，因为中介机构是联系着投资者和筹资者，在业务开展过程中是不是公平公正公开并且独立，对证券市场的良性发展起着直管重要的作用。

　　最后要完善民事赔偿制度，杜绝证券诈欺等金融犯罪的发生，除了社保基金理事会、银监会等有关部门的外部监督外，被委托投资人，如证券交易所、证券业协会及基金投资公司等也要加强机构内部的管理，及时发现并且解决内部存在的不合理操作或者违法操作，由此来降低操作的投资风险。只有结合内部的横向监督和外部的纵向监督，这样才能更有效地降低社保基金在委托投资过程中的可能出现的违规操作风险，更好的维护市场秩序。

　　参考文献

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　　[2]李慧《现代商业》2008年第05期

　　[3]王信.养老基金营运监管的国际经验及启示[j].经济社会体制比较，2000，（2）.[4]李剑阁.基金制养老保障制度建设与投资银行的发展机遇[n].金融时报

　　[5]龙菊，中国社会保障基金管理与投资问题研究.

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