公司发票报销流程制度9篇

发布时间：2023-07-19 08:55:03 来源：网友投稿

篇一：公司发票报销流程制度

　　财务报销制度及报销流程

　　随着社会不断地进步，制度起到的作用越来越大，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。想学习拟定制度却不知道该请教谁？下面是作者为大家收集的财务报销制度及报销流程（通用15篇），欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

　　财务报销制度及报销流程1为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。

　　一、报销审批监控程序

　　1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

　　2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

　　3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

　　4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

　　5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

　　6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

　　二、报销规定

　　(一)、差旅费报销规定

　　1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费

　　2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。

　　3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

　　4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。

　　5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

　　6、出差津贴：每人每天30元。

　　（二）、市内交通费用报销规定

　　公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上

　　注明，报销时出租车票不得连号。

　　（三）、报销发票粘贴规定

　　报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：

　　1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。

　　2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

　　3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。

　　4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

　　三、报销时间

　　购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。

　　四、下列情况不予报销：

　　1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

　　2、其它不符合国家开支标准的单

　　据，无理由跨年度的单据。

　　财务报销制度及报销流程2一、财务管理制度

　　第一条

　　为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条

　　本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条

　　本制度适用公司全体员工。

　　第四条

　　借款管理规定

　　（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　（三）各项借款金额超过5#元应提前一天通知财务部备款。

　　（四）借款销账规定：

　　（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

　　（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

　　（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工

　　资中扣回。

　　第一条

　　借款流程

　　（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

　　（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

　　（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　第二条

　　日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第三条

　　费用报销的一般规定

　　（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。

　　（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

　　（三）按规定的审批程序报批。

　　（四）报销5#元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第四条

　　费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

　　第五条

　　差旅费报销制度及流程。

　　（一）费用标准：

　　职务

　　交通工具

　　住宿标准

　　伙食标准

　　外埠市内交通费用

　　一般员工

　　火车硬卧

　　120元/天

　　30元/天

　　部门负责人

　　火车硬卧

　　150元/天

　　40元/天

　　总经理助理

　　飞机

　　200元/天

　　50元/天

　　总经理及以上

　　飞机

　　实报实销

　　（二）费用标准的补充说明：

　　1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

　　2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

　　3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

　　4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。

　　5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　二、报销流程

　　1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

　　2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

　　4、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　第六条

　　电话费报销制度及流程

　　（一）费用标准

　　1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

　　2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

　　（二）报销流程

　　1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

　　2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中

　　办理报销手续。

　　3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

　　4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

　　5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

　　财务报销制度及报销流程31、报销的前提是报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。

　　⑴、报销发票单位名称需写全称“#”;

　　⑵、项目部租赁房屋需以单位名义签协议、并需对方开据房屋租赁专用发票;

　　⑶、原则上跨年度发票不允许报销;

　　⑷、发票内容与报销单内容一致;

　　⑸、具体项目上发生的费用需填写对应的项目号、项目名称;

　　⑹、报销单上需写明所附单据数量;

　　⑺、报销时需将发票分类，按报销类型分行填列报销单据，报销类型主要分为以下几种：差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、会议费(报销时需附会议通知)等。

　　会议费证明材料应包括：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。

　　2、单笔报销总额超过2#元，需要提前一天通知财务备款。

　　3、费用报销基本流程及审批管理：

　　⑴、总经理负责公司所有货币资金等的支付审批。

　　⑵、货币资金支付的批准方式为书面方式。

　　⑶、部门主任根据公司本制度规定的费用报销标准对本部门发生的费用报销业务真实性审核。

　　⑷、财务部门对费用报销凭证的合法性，合规性、合理性、发票金额的正确性进行审核。

　　⑸、出纳收到报销单后应检查总经理、部门主任、会计签名是否齐全，对审

　　批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

　　⑹、报销人要对其所报销费用内容的真实性负全部责任，在费用发生后必须取得合法有效的凭证。

　　4、报销时间的具体规定

　　公司财务部根据实际情况在每星期二、星期三、星期四集中进行财务报销。

　　5、费用报销单填写及票据粘贴要求：

　　⑴、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改;

　　⑵、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);

　　⑶、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;

　　⑷、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次序列张贴;

　　⑸、报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列;

　　⑹、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;

　　⑺、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;

　　⑻、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准;

　　⑼、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单;

　　财务报销制度及报销流程4第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。

　　第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。

　　第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付

　　预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。

　　第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。

　　第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。

　　第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。

　　第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。

　　第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。

　　第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。

　　第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。

　　第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。

　　第十二条：本管理制度的.制订、修改和解释权属于公司董事会。

　　第十三条：本制度经公司董事长审批签署实施，修改时亦同。

　　财务报销制度及报销流程5朱泾小学财务报销制度朱泾小学六届四次教代会通过为进一步规范学校的财务行为，明确财务报销手续以及财务报销的审批、权限、程序和责任，根据《事业单位财务规则》等相关制度的规定，特制定以下财务报销制度：

　　一、物资采购固定资产总务处经办人——验收人——总务主任——校长其他物资总务处经办人——验收人——总务主任——校长

　　二、工资福利（含各类津贴、奖励、社保、离退休费等）各部门、年级组经办人——人事干部（部门负责人）——校长

　　三、办公费（除其他物资外）、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、交通费、维修费、租赁费、专用材料（燃料）费、劳务费、委托业务费总务处经办人——总务主任——校长

　　四、差旅费、培训费、招待费各部门经办人——部门负责人——校长

　　五、工会经费、福利费提取财务室经办人——人事干部——校长

　　六、助学金副校长室经办人——副校长——校长

　　七、其他业务活动各部门、年级组经办人——部门负责人（年级组长）——校长备注：报销金额在200元以下的，报销签字的领导为冯佳；报销金额在200元以上（含200元），报销签字的领导为李金根。

　　财务报销制度及报销流程6为了加强所机关的财务管理，严格经费支出的审批程序，根据国家财政、财务工作的有关规定以及市局的要求，制定本制度。

　　一、经费支出的审批原则

　　各项经费支出，必须依照有关的财经和财务制度的规定，实行一支笔审批，坚持勤俭节约、专款专用、先批后支的原则，对超出预算定额的费用支出，不予审批。

　　二、经费支出的审批权限

　　1、日常办公经费的支出（包括购买办公用品用具等），500元以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务人员执行。

　　2、大额会议费支出，根据财政预算定额标准由财务人员核定会议费支出标准，经主管领导批准后执行。

　　3、各类专项经费的支出，有关部门需列出详细支出科目，经分管所长同意后，由所长批准，由财务人员执行。

　　4、差旅费的支出和一般性的支出，根据出差单和出差发票，由财务人员审核后报所长批准；确因工作需要超标准的，事前需经所长同意。

　　5、定额内的业务招待费的支出，因工作需要，确需开支的，经所长批准后，由财务人员执行。定额内机动车燃料费、修理费、司机出车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮费的支出，需由经办人提出，经所长审批后，由财务人员执行。

　　6、办公设备购置费支出，由所需部门负责人提出书面申请，经所长或所长办公会通过后，由财务人员执行。

　　7、职工教育经费支出，包括学费、奖学金及其它有关支出，经所长或所长办公会讨论通过后，由财务人员执行。

　　三、财务报销有关规定

　　1、取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为基础，票据填写规范准确，项目齐全，字迹清楚，不得涂改。报销票据必须由经办人、部门领导、所长签字后，财务部门才能予以报销。

　　2、所内办公用品和劳保用品采购、保管和发放，由办公室专人负责，各部门可根据工作需要提出采购计划，报办公室审核后统一采购、领用。对所内办公用发生的电话费、水电费、煤气费、食堂补助等由办公室集中支付。

　　3、机动车消耗费用支出，由办公室专人统一管理。车辆保险费、检车费等由财务部门统一支付；汽油款和过路费据实予以报销；车辆维修需由司机提出申

　　请，注明维修项目，经办审核签字后，方可进行修理，支付维修费用；购买车用饰品，需经领导同意，否则一律不予报销办理。

　　财务报销制度及报销流程71、对原始单据的一般要求：

　　(1)发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

　　(2)内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。

　　(3)印章要齐全，须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。

　　(4)从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。

　　2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签字后，财务科方可付款。

　　3、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。

　　4、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，验收入库。

　　5、临时工的工资，由会计填制临时工工资花名册，由领酬人、经手人、校领导签章。

　　6、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清平联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。

　　7、学校财务报销实行“一支笔”审批制度。教学、教辅、后勤部门的经费支出，须经校长审批；对计划外支出，除履行审批手续外，还须事先向校长室申报同意并备案。

　　8、各部门科室要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按《市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。

　　9、中心校和村校各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务招待，中心校校长向联校请示同意后安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。

　　10、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后10日内到财务处办理报销还款手续，有关财务人员应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。

　　11、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务处原则上不予报销：

　　（1）审批手续不全的票据。

　　（2）内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据

　　12、外出业务培训人员每人每天补助10元；公务出差每趟10元（车票）；三人以上出差由联校派车。

　　13、各中心校每月所发生的业务，要在每月的20号－21号到联校报账，过期不再办理。

　　财务报销制度及报销流程为认真执行上级的财务报销规定，合理使用经费，特制定以下报销制度：

　　一、各科室的包干经费支出贯彻“一支笔”审批原则，由分管领导批准报销，借款或一次报销达5#元以上者，须经校长审批签字后，方可报销。

　　二、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定，对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告，对记载不准确，不完整的原始凭证予以退回，并按国家统一的会计制度的规定更正、补充。

　　三、报销的原始凭证，必须真实可靠内容完整，金额清楚，大小写相符，并注明用途，经办人，否则会计人员有权拒报。

　　四、报销、借款单据经会计人员审核后，出纳员方可付款。收回借款时，应当另开收据，不得退回原借款单。

　　五、个人一律不得私自借用公款，否则要追究会计及出纳人员的责任，情节

　　严重的，将依法追究责任。

　　六、因公需要借款的，必须填开借款凭据，注明用途，差旅费借款后在回校后一周内必须报帐，购物的应在借款后30日内报帐，否则从本人工资中扣回。

　　七、科室领导应严格控制支出计划，各项目金额应在计划内使用，对各项物资、办公用品、各种纪念品、奖品的购买，由总务仓库办理入库后才能报销。

　　八、凡学校职工出差，不报出租车费，住宿费按实际住宿票所开天数在限额内报销，无填制住宿天数的按一天计算，超出部分自理，各种标准参照豫财行[1996]第2号文件。

　　九、各科室不得私设小金库，乱收费，收入及时上缴财务，支出凭据报销，不得坐支现金。

　　十、招待费必须经办公室办理，校长审批后方可报销。

　　财务报销制度及报销流程一、财务报销票据原始凭证的要求

　　原始单据（发票）的一般要求：

　　1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。

　　2、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。

　　3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。

　　4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。

　　5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。

　　二、财务报销手续及要求

　　（一）财务报销审批权限

　　学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务处办理结算。

　　（二）预算申报制度

　　学校各类需要采购的物品必须事先提出申请，做好预算由校长签批，方可借支进入采购程序，采购秉承一人为私二人为公的原则，为报销提供证明。严格执行前帐不清后账不借。

　　（三）财务报销基本手续及要求

　　1、购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字（财务）、校长签字，方可报销、进账。

　　2、凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。

　　3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行。注意：先签字后报销。

　　财务报销制度及报销流程1为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，特制定本规定。

　　原则

　　一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。

　　二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。

　　三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

　　借支管理

　　一、借款管理规定

　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。

　　(二)其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应及时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　(三)各项借款金额超过5#元应提前一天告知财务部备款。

　　二、借款流程

　　（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，书写规范，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万）。

　　（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。

　　（三）借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳按照批准金额予以支付；

　　（四）借款人请款后必须及时报销。借款不得超月，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。

　　三、借款报销管理程序

　　（一）借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　（二）报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用途，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。

　　（三）财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；

　　（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；

　　（五）借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。

　　费用报销管理

　　一、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用报销单，财务部对票据进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。

　　二、印刷费：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用报销单，财务审核无误后付款。

　　三、办公用品、低值易耗品：由行政中心统一购买，行政中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附

　　上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各部门自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别领导审批后报销。

　　四、资料费：各部门购书及其他资料，首先将书、资料和发票拿到行政管理中心进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票及附上验收单填写费用报销单。

　　五、业务费：所有业务费用票据需开明细发票，经手人须在票据背面签字。各部门应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；交通费须注明起始、地点及原因；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均分别计入各个部门成本。未按规定填写说明或者签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

　　差旅费管理

　　一、差旅费标准规定

　　差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

　　（一）公司员工出差使用交通工具为飞机、火车、汽车、轮船等交通工具。其中总监及总监以上高管人员，可选择飞机头等舱，高铁一等座，普通火车的软席、轮船二等舱；业务经理及以下员工，出差时火车时长达8小时以上可选择卧铺，时长不足者，选择火车硬席，特殊情况，确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导审批，经公司领导批准后，可选择飞机，如选择飞机，尽可能选择价格较低的经济舱。

　　（二）公司在创业期间及新项目开发时，应注意控制成本，一切以节俭为主，尽可能选择经济实惠的交通工具及席别。

　　（三）违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销，超出部分由个人支付。

　　（四）市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

　　（五）员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用），具体住宿标准见附件明细。

　　（六）员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

　　（七）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；

　　（八）出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单位或者公司统一安排食宿，食宿费已包括学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费盒伙食补助费。如经审查后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费盒伙食补助费的5倍罚款。

　　二、差旅费报销

　　（一）填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。

　　（二）粘贴注意事项：

　　1、将各类车票按面额的大小分类粘贴；

　　2、注明起始地点及交通工具；

　　3、在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额；

　　4、字体要规范清楚，不得涂改，金额大小写需顶格写，不得留空隙。

　　（三）报销流程：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　报销时间的具体规定

　　为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

　　1．财务费用报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

　　2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

　　本制度为创业初期暂行规定，解释权归财务部及总裁办。

　　财务报销制度及报销流程11一、办事处所有行政支出一律执行财务“一支笔”制度，同时必须有经办人、分管领导和主任全部签字后才能到财务报销。

　　二、严格执行有关经费支出管理制度规定的开支范围及开支标准，保证人员工资和单位正常运转必需的开支。

　　三、正常的费用报销必须有正规的机打发票，字迹清楚，大小写金额相符，印章齐全，不能涂改。自开出发票之日起两个月内报销，跨年的发票一律不予报销。对个别确实无法取得正规发票的应根据支出用途据实填写支出报销单，并由单位负责人、经办人、证明人签字，金额不得超过500元。

　　四、各科室因业务和上级部门检查需接待的，需事先请示领导同意，发票必须写明招待事由，报销发票必须有三人以上签字，三天内到财务报销，逾期不予办理。

　　五、本单位人员因公出差及办公事需借款的，应据实认真填写借款单，由分管领导审签，主任确认后，到财务部门预借。

　　借款人须在公务办完后7个工作日到财务办理报销手续(除特殊情况外)否则前款不结清，后款不予办理借款手续。按规定一次或分次从工资中扣除借款。

　　六、对上级财政部门要求办理政府采购的项目，应按要求办理政府采购，否则，财务部门不予报销。

　　七、财务报销时间：每星期二、四两天。报销超过3#元以上的提前一天通知财务部门。借款500元以上的，写明用途，经分管领导同意，由主任签字后，到财务预借。

　　八、工程借款必须有工程预算、有部门负责人签字，才能借款，预算交财务一份存档，否则财务不予办理借款。

　　九、对外付款金额在2#元以上的，尽可能用转账支票支付，保证现金流量支出减少。

　　十、为了更好的建立健全会计管理档案，各科室如有需要复印的发票和单据，应在报销前自己科室复印好留存。否则，装订后的票据查阅复印必须经书记、主任同意后，才能复印办理。

　　财务报销制度及报销流程12第一部分

　　总则

　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条

　　本制度适用公司全体员工。

　　第二部分

　　借支管理规定及借支流程

　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。

　　(二)其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。

　　(三)借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资中扣回。

　　第三部分

　　日常费用报销制度及流程

　　第一条

　　日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。

　　第二条费用报销制度

　　（一）报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。

　　(二)报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票),如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。

　　(三)审批流程：

　　主管部门经理审核签字→财务部门支付现金

　　第三条

　　各费用标准

　　（一）

　　差旅费报销标准：

　　职务

　　交通工具

　　住宿标准

　　伙食标准

　　外埠市内交通费用

　　一般员工

　　火车硬卧（长途汽车）

　　元/天

　　项目经理

　　火车硬卧（长途汽车）

　　元/天

　　总经理及以上

　　火车、飞机

　　实报实销

　　差旅费标准的补充说明：

　　（1）.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

　　（2）.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

　　（3）.出差到公司施工现场或公司驻点（办事处）的，公司不再补发住宿、伙食补助。

　　（二）、电话费报销标准

　　公司级领导

　　每月每人

　　元

　　工程项目主管

　　每月

　　元

　　电话费报销标准的补充说明：

　　电话费报销时必须提供发票；

　　（三）办公用品、低值易耗品等报销制度

　　管理规定:为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制办公费用，由各部门按需申请，公司办公室负责统一购买、领用、保管，此工作指定专人负责。物品购回后执行登记、领用制度。

　　（四）

　　招待费报销制度

　　如因公司业务需要宴请客户，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意（或电话申请），取得同意后方可进行。一般工作招待用餐原则上不超过每人50元的标准（含烟酒）。公司遇特殊业务、大额招待费必须由公司领导出席（或授权他人），此类招待费可据实报销。

　　第四部分工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度

　　（一）材料费：材料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构成工程实体的材料，包括主材、预制构件、施工设备、耗材等，2#元以上的材料需上报总经理审批，月底根据实际消耗的材料据实支付。

　　（二）人工费：人工费是指直接施工人员（不包括机械操作人员）的工资、奖金。人工费工资部分按施工人员的实际发生数支付。

　　（三）机械费：每月底根据取得的机械修理费、材料配件费、燃料费、机械台班的使用费等情况据实支付。外部施工机械，由项目经理根据施工班组签字的清单，编制“机械台班单”转给财务部入账。

　　（四）公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部归口管理

　　固定资产：单位价值在2#元以上，使用期限一年以上的设施、设备、机械、车辆、不动产等。

　　（1）购置固定资产，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意（或电话申请），取得同意后方可进行。

　　（2）

　　资产购回后，财务部凭购物发票或财产收入验收单办理报销手续，工程部门登记台帐。

　　（3）

　　资产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由工程部门办理，送财务部备案。

　　（4）财产的清查、盘点。

　　公司工程部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查，财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应书面说明亏损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。

　　（5）

　　凡已达到自然报废条件或不能正常使用的固定资产，工程部门应上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。

　　（五）加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。

　　第五部分

　　附则

　　第一条本制度解释权归公司财务部。

　　第二条本制度自发布之日起生效。未尽事宜由公司另行文补充规定。

　　财务报销制度及报销流程13第一条

　　固定资产报销：

　　1.购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买;2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票;

　　3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销;4.固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。

　　第二条

　　流动资产报销：

　　1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划;2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)后，才予以报销;3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部);4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正;5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表;6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借;7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票;8.各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款。

　　财务报销制度及报销流程14一、经费支出项目

　　我局经费支出除按规定制表发放的在编人员工资外，划分为经常性支出和非经常性支出两类。

　　(一)经常性支出项目

　　1.测站报汛劳务费。主要支出范围：水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。

　　2.办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹;打印资料，饮用水、报刊杂志等。

　　3.邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。

　　4.差旅费：主要包括因公出差的交通费、住宿费、出差补助、探亲路费、保险等费用。

　　5.房租费：指经批准临时发生的房屋租赁费用。

　　6.整站及维修费：主要包括房屋及单价低于2#元的设施设备的一般维修维护费用。

　　7.水文资料整编费：主要包括对已收集的各类水文原始数据资料，进行初审复审、整理汇编成册所发生的费用。

　　8.生产测验费：主要包括测站水费、电费、汽油、柴油、黄油、草把、油漆及其他业务专用耗材料等。

　　9.水电费：指局机关、基地办公用水电费。

　　10.雨量站报汛承包费：主要指雨量站雨量观测报汛承包费，遥测雨量站。自动监测水文站设备看护费。

　　11.水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费：主要包括因临时抢险、整站维修、水文观测发生的劳务费。

　　12.报汛通讯费：主要包括报汛电话费、网络费等。

　　13.购置费：主要包括单价在1#元以下的小型、零星设备仪器购置。

　　14.墒情系统运行费：主要包括墒情设备设施维护费(维修材料、车辆、人员差旅费)、场地租赁费及设备设施看护费、通讯费等。

　　15.车辆运行费：主要包括车辆的燃料费、维修保养费、保险费、路桥费、洗停车费、年检费、安全奖励费、驾驶员公里补助等。

　　16.水质监测费：主要包括水质业务费和取样费。业务费：含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等。取样费：含取样交通费(包括租船、租车)、差旅费及取样人员劳务费。

　　17.接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。

　　18.会议费：主要包括会议中按规定开支的住宿费、伙食补助费，以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。

　　19.其他：除以上所列项目外，经审批准予报销的其他费用。

　　(二)非经常性支出项目

　　包括遇不可抗力导致的房屋、大型设备维修和水毁修复以及局安排的专项工作，其经费支出按局财务制度执行，单独列报。

　　二、经费支出报销票据要求

　　(一)需要提供正规发票的支出项目

　　办公费、邮电费、差旅费(除出差补助)、房租费、整站及维修的材料费、水文资料整编费(除人员补助)、测验费、水电费、报汛通讯费、购置费、墒情系统运行费(除出差补助)、车辆运行费(除安全奖及驾驶员公里补助)、水质监测费(除劳务派遣人员劳务费)、接待费、会议费等支出必须提供有效合规发票单据。

　　水文(位)站发生的临时抢险、整站维修、水文观测劳务费用)，应填写水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费领条，并到税务部门开取正规发票。

　　(二)需要填列自制凭据的支出项目

　　测站报汛劳务费、雨量站报汛承包费、墒情设施设备看护费，需填列相应的局自制领条凭据。

　　(三)凭证粘贴及附件要求

　　原始单据按经费支出项目归类，填制xx市水文局报销封面。购置材料、仪器设备、办公用品，必须附有所购物品明细清单，并经保管验收人签字;非经常性支出项目应附审批手续。按规定须签订经济合同的，应附相应合同(协议);金额较大、有经费申请的支出需在报销时附上经费申请及批复文件的复印件;会议费支出需附会议通知、参会人员名单等资料。

　　三、基地、测站报账程序

　　基地、测站取得原始单据后，按规定填制报销封面。经审核、分类、汇总填列经费支出报销表。

　　(一)报表审核意见程序

　　1.机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必须是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。

　　2.测站报销，首先由基地进行初审，由基地负责人在报销封面上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销情况，核对测站与基地的上期结存是否一致，注明本期的发生额和本期余额。

　　3.基地报销，首先由财务人员审核其规范性和合理性，再交分管局领导审查，并在报销封面上签字，报销表上批明是否同意报销。

　　4.计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不一致的，必须当期核实。

　　(二)报表具体填列方法

　　1.经费收支情况

　　(1)经费收入合计=拨入经费+借款+其他收入;(2)经费支出合计=报销数额+上交款;(3)本月经费结存=上月经费结存+本月经费收入合计-本月

　　经费支出合计;本月经费结存(包括：银行存款、库存现金、暂付款等)。

　　2.经费支出报销核转程序

　　(1)测站报表，报销金额由测站填列;核转数和核退金额由基地填列，本月报销由局计财科审定填列。

　　(2)基地报表，报销金额由基地填列，核转数和核退金额由局计财科审核填列。

　　3.测站报销说明：由测站或基地写明本期报销需要说明的事例，以便基地和计财科审核。

　　财务报销制度及报销流程15为加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况特对报销流程作如下规定：

　　一、请款单报销流程

　　1．若有供货商发票未到而需先付款的，应先填写请款单，注明日期、供货单位、付款用途、金额及付款方式（现金、支票、电汇等），交财务主管审核，副总经理签字认可，并由总经理签字同意，方可向财务部支取款项（现金或支票等）；

　　2．申请人应尽快向供货商索取发票交还财务部，以便财务做帐；

　　3．供货商发票一到，应将该发票对应的请款单连同财务及副总签字确认后的报销单一起报送总经理签字确认后，财务部收取报销单，归还请款单。

　　二、暂支单报销流程

　　1．因工作需要向公司暂支借款，需先填写暂支单，经部门经理及副总经理签字同意，方可交于出纳，向出纳支取现金。若金额较大，还必须经总经理审批同意。任何人不得私自作出暂支决定；

　　2．暂支单必须在一周内结清（出差人员则在回公司后一周内结清），结算方式：以现金归还或报销单抵扣，出纳应及时归还暂支人员的暂支单；

　　3．如（无特殊情况）逾期未结算者，每逾期1天，扣除报销总额的5，超2天10，依次类推。出纳承担每天20元的罚金。

　　三、报销单报销流程

　　1．因工作需要购买物品，需先填写请购单（办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划），财务主管确认（办公用品经行政主管确认）、副总经理审核同意后方可采购；金额较大需经总经理审批同意。

　　2．购买物品后需先填写报销单（确保提供正规发票等），经部门经理确认、财务主管审核、副总经理审批，并由总经理签字同意，方可向出纳支取款项。

　　3．出差人员回公司后，出纳应及时提醒、督促报销。一周内必须完成报销工作。

　　报销内容：按出差管理制度执行。有关请客送礼需预先报请副总确认，然后由总经理签字方能实施。

　　报销单填写：写明出差时间、报销内容、金额等，并由部门经理签字确认。

　　4．对审批手续不全的报销单（未经会计确认，副总经理审核，总经理签字），财务部一律不予办理；

　　5．报销单填写完，财务主管确认后，统一交于办公室文员上报副总及总经理。上报时间：每星期二、星期四。

　　6．审批成功后的报销单交于办公室文员，经与出纳确认后将统一时间进行报销。报销时间：每星期四、星期六下午13：00以后。

　　7．其他报销内容和要求参照相关规定。

　　以上报销流程各部门务必遵照执行（执行期：#年01月01日起）

篇二：公司发票报销流程制度

　　财务报销制度及报销流程（详细版）

　　为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度，下面是小编为您精心整理的关于财务报销制度及报销流程全文内容，仅供大家参考。

　　总则

　　第一条、为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度适用公司全体员工。

　　借支、预支管理规定及办理流程

　　(原则上公司不借款给员工和支付预付款，遇特殊情况及征得总经理同意后方能借款，但必须严格按照流程操作并及时销账)第二条、借款管理规定

　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的{出差申请表}，填写借款或报销单，由部门经理审签后，报人事部门审核，并送分管领导，方能向财务部借款出差，返回后及时办理报销还款手续，不允许跨月借支及核销。

　　(二)公司对于200元以下的借款需求不予支持，各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款，借款未还原则上不得再次借款。

　　(三)借款销账时申请单做为报销凭证的附件，依照申请单据报销，超出申请范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账;剩余金额必须退还，并在报销单上注明原借金额和退还金额。

　　第三条

　　预支管理规定

　　预支是指因公司业务需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“申请书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续报总经理同意后，方可预支。预支申请书及单据做为此后报销凭证的附件。

　　第四条、办理流程

　　经手人按规定填写《申请单》，注明申请事由、金额《大小写须完全一致，不得涂改》――主管部门负责人审核签字――行政人事部经理

　　审核签字――财务复核――总经理审批――经手人持审批后的借款及预支申请单到财务部办理。《经办人须在一周内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出一周不销账者，须向财务室提交说明书并报分管领导签字同意，否则从员工工资中扣除。》

　　日常费用报销制度及流程

　　第五条

　　、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第六条、费用报销的规定

　　(一)费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及盖有财政监制章的收据一律不予报销。

　　(二)报销费用时必须认真填写“费用报销单”，所有单据要按性质《如差旅费、招待费、办公费用》分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。

　　(三)按规定的审批程序报批，报销500元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　(四)原始凭证的审核(各部门经理须对其审签的各项原始凭证负责)4.1原始凭证应具备的内容：

　　4.1.1凭证名称;4.1.2填制凭证的日期;4.1.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名;4.1.4经办人的签名;4.1.5发票内容，各种杜撰必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定;4.1.6数量、单价和金额;4.2原始凭证的技术必要求：

　　4.2.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

　　4.2.2支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字、审批人签字及付款的依据。

　　4.2.3员工的借款借据需由出纳附在记账凭证上，员工归还借款时由财务另开收据，其原始借款借据不再退还。预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。

　　4.2.4属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名;由一人代领多人的，须逐个签字，不得通档划大括号签一个章。

　　费用报销的一般流程

　　报销人整理报销单据并填写对应费用报销单(办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单)―部门经理审核签字―财务部门复核―总经理审批―到财务部报销。

　　差旅费报销制度及流程

　　(一)费用标准：详见《沈阳艾米创意文化传媒公出管理制度》

　　(二)费用标准及补充说明：

　　1.特殊安排出差由总经理会同有关负责人制定，差旅费实行包干制，报销时必须提供住宿和餐饮发票，实际发生未达到标准金额，不予补偿;超出标准部分由员工自行承担。

　　2.实际出差天数的计算以所乘坐交通工具时间到返还时间为准，以小时计算，超过3小时不满6小时计半天，超过6小时计1天。

　　3.出差所发生的车旅费用，按发票进行报销，但需在发票背面注明日期、出发地点、到达地点等详细信息。

　　4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。

　　5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　(三)报销流程：

　　1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细说明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

　　2借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3.购票：出差人员持审批过的出差申请表复印件，到行政人事部申请订票。

　　4.返回报销：出差人员应在出差任务完成后及时办理报销事宜，流程同日常报销。

　　电话费报销制度

　　(一)费用标准

　　1.移动通讯费：依照通讯费补贴办法执行。

　　2.固定电话费：由行政从事部指定专人每月20——23日前查清费用，按日常费用申请程序审批后交财务部处理，处理完后程序办理相关手续。若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

　　(二)报销流程

　　1.人事部制定执行标准交财务部，财务

　　部每月中旬(23日前)统一按标准和报销流程集中报销通讯费用。

　　2.固定电话费由行政人事部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续。

　　交通费报销制度及流程

　　(一)资费标准：员工因公办事或者加班，可凭公交车票据报销交通费;加班至晚上10：00以后或因特殊原因由主管经理批准后乘出租车，公司可报销出租车费。

　　(二)报销流程

　　1.员工整理交通车票，按规定填好《交通费报销单》(须填写坐车起始站点)2.审批：按日常费用审批程序审批。

　　3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

　　办公费、低值易耗品等报销制度及流程

　　(一)管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由会所行政人事部统一管理，集中购置并指定专人负责。

　　(二)报销流程

　　1.购置申请：公司行政人事部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，填写购置申请单报分管领导后购置。

　　2.报销程序：经办人凭借款手续进行报销。不需入库的物资，需凭使用人或物资接收人的签字办理报销。

　　3.费用归集：财务部按月根据行政人事部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

　　招待费及其他费用报销制度及流程

　　(一)费用标准

　　1.招待费：为了规范招待费的支出

　　招待费应事前征得分管领导的同意。

　　2.其他费用：根据实际需要据实办理。

　　(二)报销流程：

　　1.招待费由经办

　　人按日常费用报销一般规定及按一般流程办理报销手续。

　　2.其他

　　费用报销参照报销制度及流程办理。

　　工薪福利及相关费用同以上制度及流程

　　第十三条

　　工薪福利等支出

　　包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

　　第十四条

　　工薪福利支付流程

　　(一)工资支付：

　　考勤数据汇总

　　财务部制作工资表

　　行政文员处统计

　　财务经理审核

　　各级领导进行审批

　　发薪日

　　造表、行政经理审核

　　每月10日

　　每月12日

　　每月13日

　　每月15日

　　每月发薪日前由财务部统一发放上月工资发，遇节日提前发放。鞍山会所20日发薪。

　　(二)临时工资支付流程同工资支付流程。

　　(见专项支出财务报销制度及流程)

　　第十五条专项支出主要包括软件及固定资产购置、经营活动材料购置、咨询费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

　　第十六条

　　固定资产购置报销财务制度及流程

　　(一)填写购置申请：按会所《资产管理制度》相关规定填写《请购单》并报批，并通知财务部备款。

　　(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

　　(三)结账报销：

　　1、资产验收无误后，经办人凭发票等资料办理入库手续，按规定填写报销单(后附入库单)。

　　2、按资金支出规定审批程序审批。

　　3、财务部根据审批后的报销单付款。

　　第十七条

　　其他专项支出报销制度及流程

　　(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询、广告、及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

　　(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请求审批。

　　(三)财务报销流程

　　1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

　　2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由会所行政人事部审核，合同应注明付款方式等)3.付款流程：

　　(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字――财务复核总经理审批;(3)财务部根据审批的报销单金额付款。

　　报销时间的具体规定

　　第十八条

　　为了协调公司对内、对外的业务工作安排，公司财务部每周四集中处理费用及员工报销事务。

　　第十九条

　　从本制度执行之日起，做如下规范：

　　(1)公司各小组活动结束一周内，必须核销本次活动费用。每超一日由本次活动提成中扣款人民币100元。

　　(2)各采购员采购商品(物料)自入库之日起，一周内进行核销。每超一日由当月工资扣款50元。

　　(3)各部门人员非活动出差，返回单位三日内报销差旅费，(以返程车票日期为准)超一日由当月工资扣款50元

　　(4)对票据不完善，不规范，不能说明出处、原因、经由地的财务部有权拒绝报销。

　　(5)考勤每月10日前报到财务，有关当月各部门汇总报表必须于次月5日前报到财务，超一日扣制表人当月工资50元。

　　(6)各组请款单后附请款明细单，(财务掌握活动内容，核销时备查。)结款时要提供正规发票，没有正规发票必须有经手人及收款人本人签字。

　　(7)公司所有费用核销必须由经手人整理，粘贴，相关人员签字后报到财务核销。

　　附则

　　第十九条

　　本制度解释权归公司财务部。

　　第二十条

　　本制度自签发之日起生效。

　　沈阳######管理有限公司

　　2012-1-4盘点工作管理制度及操作流程

　　为确保公司库存物料盘点的正确性，达到仓库物料有效管理和公司财产有效管理的目的，特制订以下管理流程：

　　一、盘点工作的范围：

　　包含公司(会所)所有固定资产、装饰品、仓库库存物料、便利店商品、餐厅及后厨原材料、餐具、消耗品在内的所有公司物品和器具。

　　二、盘点工作的组织

　　盘点工作由总公司财务部负责，各公司(会所)配合执行。盘点以不影响会所的日常工作为目的，由总公司财务部与各公司(会所)总经理协

　　商确定盘点的具体时间和参与人员。各公司的盘点工作应在总公司财务部人员的参与下方能生效，否则会所自行盘点视同无效。

　　三、盘点工作的实施

　　盘点采取实盘制，即按照货品的实际数量进行盘点。由总公司财务部人员及各分公司(会所)指派人员参与盘点工作，现场整理出数据后与账面数量进行比对，由库管做出盘亏盘盈表，各部门负责人对盘点表进行复核签字，对盘亏盘盈情况予以书面说明后，经各公司(会所)总经理签字确认后上报总公司财务，予以后续的处理工作。

　　四、盘点时间

　　一、月末盘点;仓库平均每月组织一次盘点，盘点时间一般在每月的月底;具体盘点时间由总公司财务与运营总监根据实际工作情况安排。

　　二、年终盘点：仓库每年进行一次大盘点，盘点时间一般在年终放假前的销售淡季。

　　五、盘点方法及注意事项

　　1盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量、估计数量;2盘点时注意商品物料的摆放，盘点后需要对商品物料进行整理，保持原来的或合理的摆放顺序;3所负责区域内商品物料需要全部盘点完毕并按要求做相应记录;4参照初盘、复盘、查核、稽核时需要注意的事项;5盘点过程中注意保管好“盘点表”，避免遗失，造成严重后果;六、盘点计划

　　1、月底盘点由财务部根据工作情况组织进行，年终盘点需要征得总经理的同意;2、开始准备盘点一周前需要制作好“盘点计划书”，计划中需要对盘点具体时间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划。

　　七、时间安排

　　1初盘时间：确定初步的盘点结果数据;初盘时间计划在一天内完成;2复盘时间：验证初盘结果数据的准确性;复盘时间根据情况安排

　　在第一天完成或在第二天进行;3查核时间：验证初盘、复盘数据的正确性;查核时间安排在初盘、复盘过程中或复盘完成后由仓库内部指定人员操作;4稽核时间：稽核初盘、复盘的盘点数据，发现问题，指正错误;稽核时间根据稽核人员的安排而定，在初盘、复盘的过程中或结束后都可以进行，一般在复盘结束后进行;5盘点开始时间和盘点计划共用时间根据当月销售情况、工作任务情况来确定，总体原则是保证盘点质量和不严重影响便利店、餐厅、仓库正常工作任务;八、人员安排

　　人员分工;1初盘人：负责盘点过程中物料的确认和点数、正确记录盘点表，将盘点数据记录在“盘点数量”一栏;2复查人：初盘完成后，由复盘人负责对初盘人负责区域内的物料进行复盘，将正确结果记录在“复盘数量”一栏;3数据录入员：负责盘点查核后的盘点数据录入电子档的“盘点表”中;4根据以上人员分工设置、财务部需要对盘点区域进行分析进行人员责任安排;九、盘点工作准备

　　1、盘点前需要准备a4夹板、笔、透明胶、盘点清单;2、盘点一周前开始追回借料，在盘点前一天将借料全部追回，未追回的要求其补相关单据;因时间关系未追回也未补单据的，借料数量作为库存盘点，并在盘点表上注明，借料单作为依据;3、盘点前需要将所有能入库归位的物料全部归位入库登帐，不能归位入库或未登帐的进行特殊标示注明不参加本次盘点;4、将仓库所有物料进行整理标示，同一储位物料不能放超过2米远的距离，且同一货架的物料不能放在另一货架上。

　　5、盘点前仓库帐务需要全部处理完毕;6、帐务处理完毕后需要制作“仓库盘点表”，表的格式请参照附

　　件;并将完成后的电子档发邮件给对应财务人员(有单项金额);7、在盘点计划时间只有一天的情况下，需要组织人员先对库存物料进行初盘;8、仓库盘点前需要组织相关参加人员召开会议，以便落实盘点各项事宜，包括盘点人员及分工安排、异常事项如何处理、时间安排等;十、盘点工作的实施

　　1、在盘点过程中需要本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点;2、盘点过程中严禁弄虚作假，虚报数据，盘点粗心大意导致漏盘、少盘、多盘，书写数据潦草、错误，丢失盘点表，随意换岗;复盘人不按要求对初盘异常数据进行复盘，“偷工减料”;不按盘点作业流程作业等(特殊情况需要领导批准);3、根据“盘点计划”的安排对所负责区域内进行盘点;4、商品物料点数完成确定无误后，根据储位和“盘点表”中找出对应的物料行，并在表中“商品物料盘点数量”一栏记录盘点数量;5、盘点人完成查核工作后在“盘点表”上签字并将“盘点表”交由“数据录入员”进行数据录入工作;6、录入工作应仔细认真保证无丝毫错误，录入过程发现问题应及时找相应人员解决。录入完成后将电子档“盘点表”发邮件给总经理审核，同时抄送运营总监、成本部

　　;7、由仓库保管员确认及查明盘点差异原因，在盘点表上标注，交财务部审核，仓库保管员将物料金额纳入核算，最终将“盘点差异(含商品物料和金额差异)表”呈交总经理审核签字;8、财务部根据盘点差异情况对责任人进行考核，对“盘点表

　　、稽核盘点表、盘点差异

　　表“进行存档;

篇三：公司发票报销流程制度

　　财1.总则

　　务报销流程制度

　　为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度;

　　2.成本费用的核算管理及报销流程

　　本公司按照资金实际支出的方法计算成本;

　　成本与费用要按权责发生制原则进行计提;要正确划分和核算各项成本费用;公司制定合理完善的定额费用和报销制度,本公司的管理费用、财务费用,都要按规定进行明细分类核算;

　　有关费用报销程序和标准的制度

　　现金借款签批流程：

　　借款人填写借支单→主管领导审核签字→副/总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金;

　　审批权责规定：

　　借款人根据事项填写借支单,经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；所有借款,需由所属部门主管审核签字同意后,报请副/总经理审核签字,然后到出纳处办理借款手续;

　　借款原则：前款不清后款不借,特殊情况特殊处理;借款应是因工作需要的工作经费,而非个人私事;一切个人私事均不可作为借款的理由;特殊紧急事情需经总经理批准;

　　费用报销

　　费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出;其中差旅费、餐费等临时性的借款,必须由经办人员填写借支单,写明时间、地点、申请金额、用途,按程序审批后借款;借款人员完成公务后须及时办理报销清帐,在10天内不报销者,财务部有权从借款人员的税后工资中扣回;

　　日常费用签批流程：

　　按公司规定发生日常费用支出,取得合规的正式发票→报销人填写费用报销单将发票及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副/总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字;当月发生的费用应在当月报销,超期10日逾期报销的按报销总金额的30%从本人工资中扣除罚款;

　　出差费用签批流程

　　出差人员依据实际出差情况如实填写出差费用报销单将发票及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副/总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字;住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票;一般收据或手写凭据一律不予报销;

　　私车公用费用补贴签批流程

　　私车车主凭办公室等部门汇总的当月私车公用里程表,依据补贴标准填写费用报销单填写私车公用里程表公里数→副/总经理签字→出纳处办理领款手续→领款人签字

　　审批权责规定：

　　报销人填写费用报销单,后附发票、费用说明资料等,并由同行知情人签字验证;

　　部门主管负责审批,审核相关内容的真实性和准确性;

　　财务人员审核数量、单价、金额及日期,出差费用需审核出差标准,补贴等费用发生需有验证手续;后交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写规范性、合法性及金额的准确性;并报总经理或副总经理审批;

　　总经理或副总经理审批同意后,出纳负责办理后续付款手续,并按财务要求进行备案;

　　付款原则：谁领款谁签字;

　　附：图

　　财务费用报销流程图

　　3.财务费用报销流程图

　　财务费用报销流程图

　　流程图

　　说明

　　权责部门

　　相关表单文件

　　相关部门人员根据公司报销相关部费用报销单

　　报销发票

　　报销单据

　　出差报销单

　　借支单

　　报销单

　　→

　　费用标准,整理好需要报销门人员

　　↓

　　的发票或单据,并进行整齐粘贴;

　　填写费用相关人员必须按照财务规范相关部费用报销单

　　报销发票

　　要求填写,不得涂改,不得用报销单据

　　出差报销单

　　→

　　↓

　　验证人签→

　　↓

　　铅笔或红色字体的笔填写,门人员

　　并附上相关的报销发票或单据;

　　借支单

　　有验证人让验证人签字,相关部费用报销单

　　报销发票

　　无验证人可不用签字;

　　→

　　↓

　　直接主管签门人员

　　报销单据

　　出差报销单

　　直接主管必须对以下方面进相关部费用报销单

　　报销发票

　　行审核：1费用产生的原门主管

　　报销单据

　　出差报销单

　　出

　　纳

　　审

　　→

　　因及真实性；2费用的合理性;

　　1产生的费用是否符合报销财务部

　　费用报销单

　　报销发票

　　报销单据

　　出差报销单

　　↓

　　标准；2财务是否能及时安排此费用；3单据或票据是否符合财务规范要求;

　　副/总经理

　　→

　　财务部对审核符合要求的报副/总经费用报销单

　　报销发票

　　↓

　　销单据统一呈副/总经理,由理

　　副/总经理进行批准签字,若发现不符合要求,须立即退回财务部,由财务部跟进处理;

　　报销单据

　　出差报销单

　　借支单

　　财务处领报

　　→

　　↓

　　财务部出纳根据副/总经理财务部

　　领款人签字

　　批准的报销单据给予报销费用报销单

　　报销发票

　　报销单据

　　出差报销单

　　→

　　款;

　　借支单

　　领款时,报销人员必须在费相关部费用报销单

　　报销发票

　　用报销单上领款人处进行签门人员

　　字确认;

　　报销单据

　　出差报销单

　　借支单

篇四：公司发票报销流程制度

　　费用报销制度及报销流程

　　第一部分

　　总则

　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,提倡一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条

　　本制度合用公司全体员工。

　　第二部分

　　借支管理规定及借支流程

　　第三条

　　借款管理规定

　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　(三)各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。

　　(四)借款销账规定：

　　借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超过申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

　　(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　借款流程

　　(1)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或钞票；

　　(2)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批；

　　(3)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。

　　借款流程图解

　　第三部分

　　平常费用报销制度及流程

　　第三部分

　　平常费用报销制度及流程

　　第四条

　　平常费用重要涉及差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超过预算。

　　第五条

　　费用报销的一般规定

　　(一)报销人必须取得相应的合法票据且发票背面有经办人署名。

　　(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写相应单据；严格按单据规定项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

　　(三)按规定的审批程序报批。报销5000元以上需提前一天告知财务部以便备款。

　　第六条

　　费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写相应费用报销单→

　　须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。（金额过大须由董事长审批）

　　第七条

　　差旅费报销制度及流程。

　　（一）

　　费用标准:

　　职务

　　一般员工

　　部门负责人

　　总经理助理

　　交通工具

　　住宿标准（元/天）

　　伙食标准（元/天）

　　外埠及市内交通（元/天）

　　动车或火车硬卧

　　火车硬卧

　　飞机

　　总经理及以上

　　飞机

　　（二）

　　费用标准的补充说明：

　　1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达成住宿标准金额，不予补偿；超过住宿标准部分由员工自行承担。

　　2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

　　3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

　　4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

　　5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　6.住宿宾馆为：。（三）

　　报销流程

　　1.出差申请：拟出差人员一方面填写《出差申请表》，具体注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

　　2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3.购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

　　4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　报销流程图解

　　第八条

　　交通费报销制度及流程

　　(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行

　　政部车辆管理人员批准后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

　　(二)报销流程

　　1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

　　2.审批:按平常费用审批程序审批。

　　3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

　　第九条

　　办公费、低值易耗品等报销制度及流程

　　（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

　　（二）报销流程

　　1．购置申请:公司行政部每月末根据各部门需求及库存情况按预算管理办法编制每个部门购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

　　2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按平常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（涉及结账小票）交财务部，按平常费用报销流程付款或抵冲借支。

　　3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额登记表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

　　第十条

　　招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

　　（一）费用标准

　　1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的批准。

　　2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源部。人力资源部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

　　3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字。

　　4.其他费用：根据实际需要据实支付。

　　（二)报销流程：

　　1.招待费由经办人按平常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

　　2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

　　3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务部办理报销手续。

　　4.其他费用报销参照平常费用报销制度及流程办理。

　　第四部分

　　报销时间的具体规定

　　第十一条

　　为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

　　1．财务报销：公司财务部每周六为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

　　2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

　　第五部分

　　附则

　　第十二条

　　本制度解释权归公司财务部。

　　第十三条

　　本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

篇五：公司发票报销流程制度

　　公司财务报销制度及流程（大全）

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　　第一篇：公司财务报销制度及流程（大全）

　　公司财务报销制度及流程公司财务报销制度流程

　　第一条：借支治理规定

　　一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　二、其他暂时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不同意跨月借支。

　　三、各项借款金额超过5000元应提前3—5天通知财务部备款。

　　四、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为根据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

　　五、借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特别情况，否则不同意再次借款;费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的，如无特别情况，一律从工资或奖金中扣回。

　　第二条：借支流程

　　一、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

　　二、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理1审批。

　　三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　第三条：报销的要求

　　一、发票的基本要求

　　②票必须合法、真实、有效，且发票背面或单据背面必须有经办人签名。

　　②发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清晰。发觉发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章。

　　③票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。

　　④票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章(公章或财务专用章或发票专用章等)。

　　⑤财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。

　　财务费用报销制度及审批流程

　　为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务治理，操纵成本，切实保障公司利益，依据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。

　　第一部分：关于报销的审批流程及原则

　　一、报销流程

　　1、普通的报销流程(预算范围之内或有经审批的费用)

　　经办人xx本部门经理(或上级主管)——总监——财务负责人审2核xx总经理审批——出纳支付

　　2、特别的报销流程(预算之外或没有经审批的费用)

　　原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和进展需要而发生的开支，可按以下流程报批：

　　经办人填制单据并补申请报告xx本部门经理(或上级主管)复核xx总监审核——总裁审核xx公司出纳支付

　　3、分/子公司的报销流程

　　(普通报销流程)经办人xx财务负责人审核xx分子公司总经理审批xx出纳支付(特别报销流程)经办人填制单据并补申请报告xx分公司财务负责人复核xx分子公司总经理审核xx集团财务中心审批xx分公司出纳支付

　　二、审批原则

　　1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。

　　2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。

　　3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发觉违规操作，对出纳通报批判，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。

　　三、报销、审批及审批的责任

　　经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原3始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。

　　部门负责人：对本部门发生的经济业务举行确认及对经办人提供的原始单据举行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。

　　财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合

　　相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。

　　分子公司总经理：对所负责的分公司的费用举行全面治理，在集团授权范围内审批所治理的分公司的费用报销。

　　第二部分：报销原则

　　1.预算内的费用方可直接报销。

　　2.所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。

　　3.严禁报销虚假费用的行为。

　　4.无预算或预算外的费用报销须经集团财务总监签署意见、集团总裁批准后方可列支。

　　5.每办一次业务，应该填写一张报销申请单。业务款待费用、物资采购、餐费不论金额大小，一律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上“×月”的费用，或多次业务单据分不清的，财务部不予4受理。

　　6.所有费用开支，应“先申请、后开支、再报销”的流程，财务人员应依据预算来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应该先书面请求总经理，得到批准后才可以发生相关费用，坚定杜绝“先斩后奏”的现象，事先申请以总经理签名的日期为准。总经理外出时，或本人出差在外遇紧急情况时，应电话或邮件通知集团总裁或分子公司总经理，得到许可后才可举行。事后应及时补充申请表，作为报销的根据。

　　7.关于报帐时限，上月28日后至当月28日的期间费用必须在当月报销，差旅费用必须在结束后三天内报销。逾期单据，财务部不再受理，由此造成的损失，由报销人自己承担。因单据不合要求，被退回按规定可以重新报销的，应在5个工作日内处理，并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列”，以区别在正常报销时限内的单据;被退回不得重新报销的，下次拿回再报销的，一经发觉，将严肃处理。特别延期(如外地出差时光较长)，需提出书面报告，分公司由总经理签署意见后才可以报销。

　　8.跨年度的费用必须在次年1月15号之前填单报销，年终结算后不管何种原因均不得报销上年度费用。

　　9.大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式，超过

　　元而用现金支付的，报销时必须详细说明原因，经财务部审核，无正当的理由，一律退回。

　　10.从出纳处领取报销款时，需报销人签名确认。对于领款不方5便的，需由他人代领的，本人应该出具书面代理书，指定代理领款人。由代理人在领款表上签字，无书面代理书，其他人不得代领，发放人员有权拒绝。出纳把代理书附于领款表后。财务负责人不定期抽查款项是否如实发放。

　　第三部分：提供原始凭证和报销单填写的要求

　　1.因公发生经济业务时，经办人员必须向对方索取原始单据。未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。

　　2.报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据，以及预算报告、专项申请等附件。原始单据必须真实、合法，与开支的内容一致。对于标有“顾客(单位)名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称，自己补充填写为无效发票，不予受理。无“顾客名称”的发票，不需填写。另报告、申请等附件必须是经权限人员签字允许的纸质件。

　　3.各种类型的发票应该分开粘贴，并在粘贴单上标出共××张，金额××元。票据粘贴混乱，不注明张数、金额的单据一律退回。

　　4.原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章，经财务部签署意见后方可报销。

　　5.报销单上所有内容均需完整填写，严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改，报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名，单据填写不齐全和涂改的，一律不予受理。

　　第四部分：主要费用治理规定

　　费用治理的把关人为财务人员，财务人员应遵循《资金审批权限》6和《费用预算制度》中的规定对每笔发生费用举行核查，并及时对一些费用举行归集汇总，提供准确的财务数据。

　　一、公关费

　　1.凡因公司进展需要而发生的公关费(包括餐费及赠送礼品费用)，必须事前提出专项申请，依据资金权限一览表的规定由相关人员审批。

　　2.报销时必须提供已经审批的申请报告(元以内除外，报部门负责人备案即可)，财务人员核对报销内容是否与申请报告内容一致，假如是赠送礼品，需提供礼品清单。

　　二、会议费

　　1.此会议费仅指分公司内部会议场地租用费、交通费、物品费、餐费等费用。内部会议具体指月度总结、月中会议、经理沟通会议等。

　　2.经办人在报销会议费用时必须遵循真实完整的原则，在报销单中需注明以下信息：开会主题、会议地址、物品清单，会议费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿等分类汇总，直接写会议费用××元的不予报销。

　　3.在会议同时发生的活动费，奖励费用应单独填写报销单，按活动费用和奖励费用规定报销。

　　4.超预算或无预算举办会议，一律不予报销。

　　5.会议结束后一周内，会议主办方应及时办理报销手续并办理相应的还款手续。

　　三、活动费、款待费及奖励费用

　　1.经办人报销活动经费时应遵循真实完整的原则，在报销单中需注明以下信息：活动内容，参与人员(附参与条件)，活动日期，活动地点，活动费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿费等分类汇总，直接写活动费用××元的不予报销。

　　2.经办人在报销奖励费用时应注明以下信息：奖励条件，奖励内容，奖励人员，并附奖励签收清单，提供不完整的一律不予受理。

　　3.经办人在报销款待费用时应注明以下信息：款待时光，款待目的，款待人员，陪同人员，款待地点。

　　4.活动、款待或奖励费用发生一周内，经办人应及时办理报销手续并办理相应的还款手续。

　　5.以上(二)至(三)的费用统一操纵在上月业绩%内，超支部分直接在分公司高管当季度的在职分红中予以扣减(详见工资制度)。

　　四、市内交通费

　　1.提倡节俭，外出办事，应尽量乘坐公交车或地铁，严格操纵出租车费，如有特别情况需乘坐的士，应事先获得总经理批准。

　　2.发生费用后，应立即填写报销单，频繁外出的可以一周报帐一次。

　　3.对于出租车票，必须取得税控出租车票，手撕发票一律不予以报销，报销人在车票的背面写上起止地点并签名。

　　4.连号的出租车票，不论何种原因都不得报销。

　　5.对于长距离(如跨城市)的出租车票，比照长途车的票价予以报销，多出不报。

　　五、差旅费

　　1.差旅费指相关人员参加总部组织的会议或培训等活动而发生的交通费、住宿费等，除此类活动外分公司高管(总经理、副总经理)另行有出差活动需事先报集团审批，分公司其他人员另行有出差活动由分公司总经理审批，否则费用自理。

　　2.经办人报销时此类差旅费应附集团的开会通知或的出差申请单，并注明出差人数，财务人员依据集团通知或出差申请审批单的费用报销标准审核。

　　3.集团组织人员调动而发生的差旅费一律由当事人在新入职公司予以报销，副总经理以上含)高管可以报销飞机票等车票，其他人员可报销的交通费以火车硬卧为上限，超出部分自行承担。

　　六、文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费

　　文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由营运部门/行政部门统一采购，其他员工不得私自采购。报销时应附填写完整的采购清单、电脑小票、供应商送货单，详细列明所购商品的明细，仓管、结算部门的验收证明才可报销。并做好各部门的领用存登记。如不能按规定提供附件的一律不予报销!

　　七、汽车费用

　　1.分公司自有车辆的费用实行限额报销政策，每月固定车辆使用费在以下额度内实报实销：A(一级城市)：

　　元;B(二级城市)：

　　元;C(其它区域)：

　　元。超出此额度的相关费用(包括燃油费、路桥费、停车费、洗车费、违规违章罚款、交通事故罚款及赔偿等)不再报销，保险费、车辆使用税、维修费等非日常费用另行报销，但费用开支必须实事求是，一经查出弄虚作假，取消报销，并处3倍罚款。(元以上的车辆维修必须专项报经集团行政部/营运中心批准)(无车时本条暂不执行)2.分公司总经理拥有车辆并经常用于分公司公务实行费用补贴制，每月补贴车辆使用费：元，该车所有费用不再报销。

　　3.汽车使用费每月由分公司司机或总经理提供相关有效发票(如汽油票、过路过桥票、停车票等)，以报销方式领取。

　　第五部分：附则

　　1.本制度自颁布之日起生效。

　　2.本制度与《财务治理制度》、《资金审批流程及权限一览表》及《费用预算制度》等有关文件一同实施，解释权归公司财务部/集团财务中心。

　　3.××××公司/集团

　　二○○九年××月以上条款未规定事项，由总裁决定后出台暂时规定以做说明。

　　公司财务费用报销制度

　　为建立合理的费用治理机制，既有效操纵费用开支，又能搞活经营，提高投入产出效果，特制定本方法。

　　一、业务费用分类

　　业务费用分为日常业务费用和专项业务费用两类。

　　日常业务费用是指用于日常性开支的业务费用，包括日常关系维护、日常应酬款待、节日打点、日常问题的解决等方面的业务费开支。

　　专项业务费用是指用于解决专项问题的业务费用，包括猎取新资1源、优化改善资源、取得专项收入、化解重大损失、减少专项开支等特定内容方面的业务费开支。

　　二、日常业务费用治理

　　日常业务费用纳入企业年度财务预算，实行预算额度治理。

　　1.上级批准下达的年度财务预算中的业务费用指标为年度业务费用预算额度，年度预算额度应依据开支需要分解到各月，日常业务费用应按照月度累计预算额度操纵开支，一律不得超支，超出预算额度的，财务一律不得付款。

　　2.预算额度以内的日常业务费用由企业经营责任人统筹安排使用，并保证达到使用效果。

　　3.年度治理费用预算中，除工资、社保及各种摊提费用以外的可控费用有节省的，报请上级批准后，可用于日常业务费用开支。

　　可控费用节省用于业务费用开支的，按下列权限审批：

　　(1)企业可控费用节省用于业务费用开支的，由事业部直接审批，报集团公司和集团公司董事会备案。

　　(2)事业部本部可控费用节省用于业务费用开支的，由集团公司直接审批，报集团公司董事会备案。

　　(3)集团本部可控费用节省用于业务费用开支的，报集团公司董事会审批。

　　4.日常业务费用开支后，必须按照国家有关会计制度的规定举行会计核算，同时按照预算口径通过治理报表举行统计考核。

　　三、专项业务费用治理

　　11专项业务费用不纳入企业年度财务预算，按照“一笔一批”的方法治理。

　　1.专项业务费的申请

　　企业需要开支专项业务费用时，应填写“专项业务费用申请表”，写明申请额度、具体用途、预期目标和效果以及项目责任人等内容后，经企业经营责任人、财务负责人和项目责任人签字后，报上级审批。

　　2.专项业务费的审批

　　专项业务费必须遵循“费用就是成本”的理念，本着“投入产出”的原则举行审批，具体审批权限如下：

　　(1)企业申请专项业务费用时，不改变年度考核利润指标的，由事业部直接审批，报集团公司和集团公司董事会备案;需要改变年度考核利润指标的，由事业部初审，集团公司复审后，报集团公司董事会审批。

　　(2)事业部本部和集团本部申请专项业务费用的，一律报集团董事会审批。

　　3.专项业务费的使用

　　(1)专项业务费用指标按照“专款专用”的原则使用，不得挪作他用。

　　(2)专项业务费用指标因事项未办或中途停办而未使用的，指标自动作废。

　　(3)专项业务费用指标使用后有剩余的，指标自动作废。

　　4.专项业务费用的核算

　　12(1)专项业务费用开支后，必须按照国家有关会计制度的规定举行会计核算，同时按照审批口径通过治理报表对费用开支情况和取得的效果举行专项统计。

　　(2)专项问题结束后，申请单位应填写“专项业务费用核销表”，写明申请额度、实际开支额、预期目标和效果、实际达到的目标和效果以及产生差距的原因等内容后，经企业经营责任人、财务负责人和项目责任人签字后，报费用审批部门核销备案。

　　5.专项业务费用的跟踪

　　上级单位批复专项业务费用后，应对专项业务费用的使用和所办事项的发展情况举行跟踪检查，督导进程。

　　6.专项业务费用的考核

　　专项业务费用按照下列原则举行考核：

　　(1)凡是当年已经取得经济效益的，将抵消开支后的净效益并入到当年利润指标完成数中，按照当年的绩效考核政策举行考核。

　　(2)凡是当年没有取得经济效益的，例如猎取到新的资源但当年未投入运营等，将专项业务费用开支单列，不影响当年的绩效考核结果。

　　(3)集团审计部门应定期对专项业务费用开支结果举行审计评价，经审计评价确认贡献比较大的，可视贡献大小另行给与奖励。

　　第二篇：公司财务报销制度及流程

　　公司财务报销制度及流程

　　为了加强公司的财务治理工作，严格执行财务制度，完善财务治13理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批治理制度。

　　(一)、差旅费报销规定

　　1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费,填写“借款单”。

　　2、员工出差返回后一周内完成报销事宜，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时光及审批手续到财务部报销。

　　3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

　　4、出差津贴：每人每天50元。

　　（二）、市内交通费用报销规定

　　公司员工在市内外出办事，应尽量挑选乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。

　　（三）、报销发票粘贴规定

　　报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：

　　1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时光。

　　2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单14位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

　　3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时光、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。

　　第三篇：公司财务报销制度及流程

　　公司财务报销制度及流程

　　为了加强公司的财务治理工作，严格执行财务制度，完善财务治理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批治理制度

　　一、报销审批监控程序

　　1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，以EML形式报总公司审批后方可执行，总公司报请人并在计划范围内列支。

　　2、办公用品的购置：由各部门依据需要，填写《物品采购申请单》，上报公司经理，经经理审批方可购买，3件以上物品采买需上报总公司，经批准方可购买。采买后的办公用品需填写《办公用品入库登记表》，《领用登记单》，《消耗登记单》并每月与明细账一同上报总公司。

　　3、所有报销需有正规发票及报销理由，如没有正规发票惟独收据的报销凭证，需由经理方可报销。

　　4、办公用品及物品的采购要货比三家，挑选性价比比较高的购15买，原则上单价不得超过15元，例如：卫生纸，公司饮用水，卫生纸，清洗剂，快递费，笔，胶带，等常用的日常用品；办公用品例如：办公用纸，鼠标，键盘，打印机，电脑，办公桌椅，等不得超过中档价位购买标准，如鼠标、键盘在30左右。如上报公司总部，实际花费超出公司标准过高的物品，之前不上报，公司将不予报销。

　　5、公司公关费用，只同意经理级别以上的填写《申请单》先报请分公司逯经理后报请总公司，员工无权利及权限，报销。

　　4、要求负责财务报销人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，及原始凭证，《办公用品入库登记表》，《领用登记单》，《消耗登记单》上报总公司。

　　5、以上所有涉及报请总部的必须在第一时光报请后，经总部审批方可购买，如所需报销紧急，必需经公司逯经理及公司总经理批准后方可执行，否则一切不予以报销。

　　6、每月月初不超过3号，将所有对账单，及上月发生的相关表单报上报总公司，报销的上月费用如超过本月3日，公司将不予报销。各分公司要严格遵守。

　　二、报销规定

　　(一)、差旅费报销规定

　　1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费不高于100元的出差返还后报销。

　　2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按

　　16规定的时光及审批手续到财务部报销。

　　3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

　　4、住宿费：单人或双人出差每天每人最高不超过60元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过100元，经理为80元，120元，超出部分由个人承担，如有特别情况需总经理批准方可报销。

　　5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，一般员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

　　6、员工餐费标准：每人每天30元。每餐每人10元标准。

　　7、公司款待客户的应酬费用，标准为：一般客户60元每人每餐，中档客户80元每人每餐，高档客户每人每餐100元，公司款待客户员工不得参与，超出部分按款待人数多少上报总经理批准后报销，否则自行承担。

　　8、费特别情况不使用个人车辆，均使用公共车辆。公司如需使用个人车辆时，应填写报销《申请单》，注明使用原因，产生的费用按实际发票报销，个人车辆产生的维修费用公司不予以报销。

　　9、鞍山公司员工返回沈阳只报销两个周末的往返火车票，并只限于沈阳聘请的两位员工，火车票规定为一般硬座车票。报销时需提供本人乘坐当次火车车票。

　　（二）、市内交通费用报销规定

　　公司员工在市内外出办事，应尽量挑选公交车，原则上不提倡乘1坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。

　　（三）、报销发票粘贴规定

　　报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：

　　2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

　　4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

　　三、报销时光

　　分公司报请总公司结算，以每月月初汇总所有报销单据至总公司财务，财务批准后，3个工作日内划入分公司帐号，如本月费用过大，可上报两次，具体时光由分公司逯经理批准后执行。

　　四、下列情况不予报销：

　　11、违章罚款及其它因当事者过失造成损失白费。

　　2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨的单据。

　　3、因个人行为原因产生的费用，公司不予以报销。

　　第四篇：公司财务报销制度及流程

　　公司财务财务制度及流程

　　为了加强公司的财务治理工作，严格执行财务制度，完善财务治理，结合公司的具体实

　　际，特制定本报销制度，每位员工应严格遵守。

　　一、报销治理制度

　　1、日常费用报销时光：每周

　　二、周四统一报销，其他时光不予报销。

　　2、费用报销审核程序：

　　1）公司固定费用需事先申请（已与公司签订了合同的供应商/客户的固定费用）

　　具体流程如下：

　　申请人填写请购单

　　→部门主管审批→总经理审批.2）日常报销审批流程（公司固定支出、个人费用报销直接请款）

　　请款人填写报销请款表

　　→部门主管审批

　　→财务部主管审批

　　→总经理审批→出纳验证付款

　　3、报销要求：

　　1）员工报销发票一律填写报销单，发票等附在“费用报销单”后面，并保证正面朝上平铺整齐粘贴好，不得倒置；

　　2）报销的发票必须是税务局统一印制的正式发票（有税务局监1制章），发票类别正确。确实无法取得相关业务发票的，应首先向财务部说明情况，再以其他收款发票替代。

　　3）发票或收款收据内容填写齐全。内容包括：单位名称、日期、项目内容、大写金额、小写金额、开票人、财务专用章（或发票专用章）等。

　　4）发票不能提供明确内容的需提供明细清单，如（办公用品、低值易耗品等）。5）发票不缺不破，没有涂改痕迹特殊是金额，财务部拒收假发票。6）各人报销各自费用，不得代申请以免重复报销。

　　7）当月费用应尽量在当月报销，购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序举行报批。8）乘坐出租车应在发票背面注明始发地及事由，发票连号、时光不符不予报销。9）跨发票不能报销。

　　10）数字大小写按字样正确填写。

　　小写：1234567890大写：

　　壹

　　贰

　　叁

　　肆

　　伍

　　陆

　　柒

　　捌

　　玖

　　零

　　4、费用的给付

　　1)报销人根据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。2)单位价格在2000元以下的报销费用,由出纳员用现金支付。

　　3)单位价格在2000元以上的报销费用,原则上由出纳员用支票支付,特别情况的可报财务部经理批准后,以现金支付，但要提前1日向出纳提出申请。4)各费用发生前借支备用金的,由出纳员作冲减2备用金处理。5）出纳付款前无论现金、支票、网银转账必须保证见票付款。

　　二、应收款治理制度

　　公司向客户收取提供服务工程按签订合同（或协议）应收取的工程款项。

　　1、公司在与客户签订合同后，第一时光交到财务备案，有追加情况，追加合同一并存档，以便财务及时对合同举行统计。

　　2、款项额低于5000元者，应尽量要求客户现金或支票支付。

　　3、在收取客户现金货款后，必须在回到公司后第一时光上缴到财务部，并填写《现金缴款单》，与公司出纳举行交接，不得以任何形式私自坐支公款。

　　4、出纳应在收款后第一时光知会会计，便于应收帐务处理。

　　5、会计会定期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时光，会计将此项货款催欠工作移交给该项业务联系人员，进入欠款处理流程。

　　6、如所收款项属打折收取的，必须经得总经理签名认可，否则财务部将按单据的实际金额向收款人收缴。

　　三、采购付款治理制度

　　公司采购材料向供应方支付按签订合同（或协议）应支付的款项。

　　1、工程部门大额或批量采购材料需签订采购合同，注明付款方式及金额，第一时光交到财务备案。

　　2、付款时财务按合同，和提供的正式发票经审批后付款。需填21写采购申请，经总经理审批后工程部才干购买。

　　3、采购部必须依据多途径，少环节，货比三家，适时、适质、适量、适价保证原物料的供给，提供报价单至少有三家可挑选比较，对于频繁业务往来或超过5000元以上的对付款，公司原则上举行月结或分批付款。

　　4、采购部必须有完整的采购结算档案，并建立有效的采购分析档案。采购部应在每批原料收货后一周内及每月底与供应商核对帐务，防止浮现差错。

　　3、材料料验收完毕，采购部应及时整理各种单据，打印“付款申请单”一并送财会部做为付款凭证。材料的付款凭证有：采购申请单、合同、材料收货报告、发票；

　　5、在部分材料紧张处于卖方市场时，供应商坚持要求先款后货，因而需要带款提货（带款提货必须确保采购资金的安全，本款提货人假如是新进员工，款额不得超出当月工资），其所需货款须由采购部、财会部和总经理严格审查批准方能办理。

　　6、必要的材料预付货款应遵循以下几点：(1)必须是信用良好的固定供应商，对贸易公司性质的供应商不得采纳预付货款的结算形式。(2)必须事先派专人或信用良好的第三方，如派采购、品管人员一起去实地调查供应商的实物供应，质量保证情况和目前的经济状态等情况，并将调查报告提交总经理(助理)。

　　(3)必须有完整的正式合同，重要合同须经国家认可的公证机关予以公证。在合同中必须有明确的交货地点，交货期限，质量标准，22和在需方所在地的法院管辖范围内履约。(4)每一项预付款的额度操纵，须由总经理决定，必要时作出相应对策既要保证工程的需要，又要保证货款安全。

　　(5)材料预付货款支付以后，采购部和财会部必须同时明确专人负责该项材料料和货款的追踪记录，并依据实际情况月将记录提交给总经理，直至该合同履行完毕。

　　7、如发生付款后进货量不脚等情况造成公司多付款或供应商欠款，财务部要责成具体经办人员尽快追回，必要时应采纳法律手段追回。

　　8、经办人员依据发货验收单、发票或相关协议（合同）与财务部确定付款方式，由财务部填写《请款单》，按财务权限审核。

　　9、要求供应商按合同约定提供正规的发票，同会计审核请款手续，所有手续合格后，出纳付款。

　　四、发票的开具及治理

　　1、负责人应依据项目要求,按时从项目治理系统中打印出开具正式发票的申请单,经部门经理签字后,报财务开具正式发票。

　　2、为了确保公司开出的每一张发票都能迅速、安全地到达客户手中,减少因发票丢失给公司带来的损失,负责人在发票发出后与客户联系确认发票是否收到。

　　3、禁止开具与公司业务无关的发票。

　　第五篇：小公司财务报销制度及报销流程

　　财务报销制度及报销流程

　　23第一部分

　　总则

　　第一条

　　为了加强公司内部治理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理操纵费用支出，特制定本制度。

　　第二条

　　本制度依据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条

　　本制度适用公司全体员工。

　　第二部分

　　借支治理规定及借支流程

　　第一条

　　借款治理规定

　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差借款单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　(二)其他暂时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不同意跨月借支。

　　(三)各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。

　　(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为根据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

　　(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第二条

　　借款流程

　　24(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

　　(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

　　(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分

　　日常费用报销制度及流程

　　第一条

　　日常费用主要包括差旅费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务款待费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第二条

　　费用报销的普通规定

　　(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票治理制度),且发票背面有经办人签名。

　　(二)填写报销单应注意:依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目仔细写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

　　(三)按规定的审批程序报批。

　　(四)报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第三条

　　费用报销的普通流程

　　报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

　　1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出25差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

　　2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款治理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　第四条

　　办公费、低值易耗品等报销制度及流程

　　（一）治理规定:为了合理操纵费用支出,此类费用由公司行政部统一治理，集中购置,并指定专人负责。

　　（二）报销流程

　　1．购置申请:公司行政部每月依据需求及库存情况按预算治理方法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产治理方法规定报批。

　　2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

　　3．费用归集：财务部按月依据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

　　第五条

　　款待费报销制度及流程

　　（一）费用标准

　　261.款待费：为了规范款待费的支出，大额款待费应事前征得总经理的允许。

　　2.其他费用：依据实际需要据实支付。

　　(二)报销流程：

　　1.款待费由经办人按日常费用报销普通规定及普通流程办理报销手续。

　　2.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

　　第六条

　　其他专项支出报销制度及流程

　　(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

　　(二)费用标准：此类费用普通金额较大，由主管部门经理依据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

　　(三)财务报销流程

　　1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

　　2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

　　3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销普通规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核

　　→总经理审批；（3）财务部依据审2批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第四部分

　　报销时光的具体规定

　　为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时光具体安排如下：

　　1．财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。

　　2．借支及其他业务的不受以上的时光限制，可随时办理。

　　第五部分

　　附则

　　第一条

　　本制度解释权归公司财务部。

　　第二条

　　本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

篇六：公司发票报销流程制度

　　财务报销制度及报销流程

　　（XXX）

　　第一条、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,明确签字审核、审批职责，合理控制费用支出，根据公司经营活动的特点，特制定本制度。

　　第二条、公司对报销的经济业务实行三级审核制度。第一级为部门负责人审查，对报销的经济业务的真实性审核并签字确认。第二级为公司负责人审批。第三级为财务审核，审核票据是否符合要求。

　　第三条、费用报销的相关要求

　　一、费用的报销一律填写费用报销单。

　　二、费用报销单的填写要求

　　1、摘要栏简明扼要，能反映经济活动内容即可，如“招待费”、“电话费”等。

　　2、金额大小写相符，一律不允许涂改；小写合计栏首位前加“￥”，大写按数字要求完整规范书写，靠左不留空格。

　　3、附单据张数处用小写填写即可。

　　4、签名模式清晰可辩，使用与身份证一致的姓名。

　　三、报帐票据或发票的取得要求

　　1、公司员工外出办事产生费用，均应取得足以证明活动真实性、合法性、准确性及完整行的票据（发票联或收执联），公司的名称要正确填写，经济业务的内容、发生的时间真实，涉及实物的其数量单价金额准确，要加盖收款单位的财务章、发票章或公章，购买的物品需要验收入库的要随发票附入库单，并凭此报帐；特殊情况不能取得合法票据的，由经办人请示领导。原则上不许白条报账。

　　2、发票凭证遗失的处理办法

　　从外单位取得的发票如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章或财务章的证明，并注明原来发票的号码、金额和内容等由公司领导签字批准后代做发票，如果确实无法取

　　得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由公司领导签字批准后代做发票。

　　3、财务部门在报销时要认真审核发票等原始凭证。对填写不正确的发票财务部有权拒绝付款，退回经办人重新换开回符合要求的发票再报销。对弄虚作假、严重违规的发票，在拒绝报销的的同时，应当予以扣留，并及时向公司领导报告，请求查明原因，追究当事人责任。

　　四、外部人员来结账的要求

　　1、结帐人身份确认，要有本公司陪同或电话确认来结账人身份，要有授权委托书及结账人身份证原件（查验原件并留存复印件），以防止冒领等事件的发生。

　　2、结帐人属单位性质的所提供的发票或收据必须加盖公章或财务专用章，税务代开发的个人要签字、单位的要加盖单位财务专用章。

　　3、原则上对外结算时超过一千元人民币的一律转账结算（支票或网银汇款等方式）。

　　第四条、费用报销时间

　　一、根据公司目前实际情况，暂时定为每周

　　财务受理费用报销业务。

　　二、原则上每天下午四点后为财务内部结账对账时间，不对外办公。

　　三、外单位结账不受此限制，但本公司经办人员在接到对方结账要求时需及时与公司财务预约。

　　第五条、费用报销程序

　　一、经办人员整理好需要报帐的发票和单据

　　→

　　根据报帐内容填写费用报销单

　　→部门负责人审批签字

　　→

　　财务出纳审核票据、金额签字

　　→财务负责人审批签字→经财务人员签字通过的费用报销单呈给公司负责人批准签字→经办人员持手续齐全的费用报销单到财务报销。

　　二、部门负责人及以上人员报销也须经财务人员审核签字后再呈公司负责人批准签字。

　　三、特殊情况下，经财务人员签字通过，电话请示公司负责人后，也可先付款后交公司负责人补签字，没有公司负责人批准签字的报帐单据不得入帐。

　　四、费用报销审批流程图如下

　　经办人填费部门负责人出纳审核

　　发票及财务负责人

　　财务出纳付

　　公司负责五、签字审批作业职责要求

　　1、报帐人费用报销单填制：报帐票据要与本次经济业务内容相一致，并完整、真实、清晰；报帐单填写规范；票据按费用分类整理粘贴整齐。

　　2、部门负责人审核（费用类报帐）：对费用的真实性、合理性，报帐票据的完整性、规范性及价款正确性等审核确认。

　　3、采购类报帐需采购部负责人对价格确认，并附上相应的订货单、送货单、发票、验收报告（单）、入库单、过磅单、合同及供应商相关信息资料。

　　4、财务部会计审核签字：一是确保数据的准确性，二是保证往来款项的正确性、真实性。

　　5、财务负责人审批签字：从费用报帐的真实性、合理性，报帐凭据的完整性、规范性，报帐金额的正确性，特别是报帐程序、签批手续等全方位审核把关。

　　6、总经理审批签字：最后审批。

　　第六条、日常费用报销制度及流程

　　一、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　二、各项支付报帐具体要求和范围

　　1、办公费、低值易耗品等

　　(1)、管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置并指定专人负责。

　　(2)、报销流程

　　A、购置申请:公司日常办公用品先由各部门主管根据部门需求填写申购单至行政部，行政部归口统一购买。公司行政部实际购置时填写购置申请单向公司负责人报批。购买回来后有指定的主管人保管，各部门要领用时必须办理相关领用手续方可领用（行政部设立领用表，领用时由领用人签字）。

　　B、报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程报账。

　　C、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊（这条暂时不执行，需要进行部门和项目核算时执行）。

　　2、业务招待费

　　A、公司负责人直接接待的客人，由其直接安排。

　　B、其他部门因业务需要招待客人的，负责接待的部门应事前向公司负责人申报；说明客人人数、陪同人数，用餐时间、费用预算等；所有招待事项均需事前征得公司负责人的同意后，方可按申报标准开支。

　　C、在外面招待的需索要发票，报销时填写招待费明细表附在费用报销单后面，主要填写招待日期、招待事由、金额等。

　　D、按费用审批程序审批报销。

　　E、在公司食堂招待的由行政部牵头，食堂、库管、财务会计配合，根据出库单、临时外购食品等（发票）、估算的其他食品配料等约算出招待成本单，参照费用审批程序审批，该报销的报销、该结转成本的结转成本。

　　3、电话费（含网费等）

　　A、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。按费用审批程序审批报销

　　（如话费以补贴形式计入工资一起发放则不再报销）。

　　B、.固定电话费：公司提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。原则上员工在上班期间无特殊原因不打私人电话。

　　Ｃ、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报公司负责人批示处理办法。

　　4、交通费

　　A、员工因公需要外出（本地）办事可到行政部领交通卡，具体办法由行政部规定。

　　B、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车。

　　C、原则上不得乘坐出租车，但下列情况经经理级领导同意后可以例外：①

　　公务偏远且交通不便；②

　　携重要物件搬运困难或须确保安全；③

　　陪同重要客人

　　④时间紧迫，特殊业务或夜间办事不便；⑤

　　其他特殊情况不乘坐出租车无法完成出差任务。

　　D、按费用审批程序审批报销。

　　5、车辆费

　　A、车辆由行政部负责管理，包括分车制定用油、过路过桥停车等费用标准，定期统一为各加油卡充值。负责安排车辆年检、保养、修理等相关事宜。

　　B、公司汽车燃油统一使用充值油卡，驾驶员需要加油至行政部领用加油卡。燃料费报帐需附《行车行程登记表》，燃料费、过路费、停车费由使用部门负责人签字确认；如有特殊情况在外加油的发票经部门负责人签字确认也可以报帐，必须在报帐单注明事由。

　　C、在外出差期间可以凭加油发票报帐油费。

　　D、纯驾驶违章罚款单公司不予以报帐，由相关责任人自行承担。因公司原因客观上不可避免地造成驾驶员开车违章罚款，经行政部门负责人签字同意可予以报帐，但应具明事实原因。

　　6、差旅费

　　A、因公务需要出差的，要说明出差人员姓名、地点、时间、事由等，预计出大概费用，经公司负责人批准后到财务借备用金，具体办法见备用金管理办法。

　　B、费用标准:见行政部相关规定。

　　职

　　务

　　交通工具

　　住宿标准

　　伙食标准

　　外埠市内交通费用

　　一般员工

　　火车硬卧

　　200元/天

　　50元/天

　　实报实销

　　部门负责人

　　火车硬卧

　　300元/天

　　80元/天

　　实报实销

　　总经理及以上

　　飞机

　　实报实销

　　C、费用标准的补充说明：

　　1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

　　2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

　　3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

　　4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

　　5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　D、按费用审批程序审批报销。

　　7、其他各项费用报销都参照费用审批程序审批报销。

　　第七条、附则

　　一、本制度解释权归公司财务部。

　　二、本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

篇七：公司发票报销流程制度

　　企业报销管理流程制度7篇

　　企业报销管理流程制度（精选篇1）

　　第一章

　　总则

　　第一条

　　制定目的为了严格公司的费用报销管理，规范费用报销的程序及规定，加强费用开支控制，提高经济效益，制定本办法。

　　第二条

　　适用范围

　　公司所有部门及全体员工。

　　第二章

　　管理职责

　　第三条

　　管理部

　　负责管理办法的制定，费用使用的监督管理，对超费用标准的部门和个人进行处罚。

　　第四条

　　财务部

　　负责费用报销的审查、费用报销、费用开支的分析、控制及管理。

　　第五条

　　各部门

　　负责本部门费用开支的管理和标准的控制，部门主管负责本部门及员工费用报销的审核。

　　第六条

　　公司领导

　　1、副总经理负责对分管部门费用开支的管理和标准的控制，负责分管部门及员工费用报销的审核。

　　2、总经理负责公司费用报销的审批。

　　第三章

　　差旅费报销

　　第七条

　　出差申请

　　1、员工因公出差，应填写“出差申请单”，详细注明出差事由、行程安排及费用预算、是否借支等;

　　2、填好“出差申请单”后，报上级领导核准后转管理部登记后方得出差。

　　3、如遇紧急情况，由主管临时派遣出差者，可先行出差，事后补填出差申请单，并呈报人力资源部登记备案。

　　第八条

　　出差核准权限：

　　1、员工出差不超过3天的，由部门主管核准;

　　2、员工出差时间3～7天的，由主管副总或总经理核准;

　　3、员工出差天数超过7天的，由总经理批准;

　　4、部长以上管理人员出差由总经理批准。

　　第九条

　　借款

　　1、员工出差需要预支差旅费的，可以办理借款;

　　2、出差人员借款，应填写“借款申请单”;

　　3、“借款申请单”与“出差申请单”一并报上级领导核准后，经财务部长签字后，方予借支;

　　4、前次借支未清者，不得再借款。

　　企业报销管理流程制度（精选篇2）

　　一、目的为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。

　　二、适用范围

　　本制度适用于市场部及其它相关部门。

　　三、出差管理

　　1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。

　　2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。

　　四、差旅费

　　差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

　　1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

　　2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

　　3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)

　　4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

　　5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。

　　6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

　　7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

　　五、备用金管理

　　1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。

　　2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。

　　3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

　　六、报销管理

　　1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

　　2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

　　3、单据报销规定填写和粘贴方法：

　　差旅费报销单

　　a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。

　　b、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。

　　费用报销单

　　a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费.

　　等(不含差旅费)。

　　b、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。

　　c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。

　　此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。

　　企业报销管理流程制度（精选篇3）

　　1.总则：为了充分利用互联网的信息化运作优势，提高信息传递、处理效率，确保安全；节约公司的快递成本，规范快递物品的收发管理，避免造成公司资料的丢失及浪费。

　　2.适用范围：本公司所有员工均属之

　　3.定义：

　　3.1快递物品：指员工因工作需要，向外部寄送文件，资料，配件，样品以及其他货品等。（销售仪器和销售试剂的发货除外）

　　4.组织与职责：

　　4.1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。

　　4.2：物流部：负责公司邮件、快递物品的寄发管理。

　　4.3：各部门：递。

　　4.4：各部门负责对本部门的快递费进行管控。

　　5.流程图：(略)

　　6.执行说明：

　　6.1快递的签收与发送寄件人必须按照本办法规定的寄件要求寄发快

　　6.1.1快递的接收

　　6.1.1.1值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及时通知转

　　交给相关部门人员。

　　6.1.1.2物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接收，以备查验核对。

　　6.1.1.3除特殊情况外，如货物中指定的接收人不在，电话通知本人是否接受，同意的可指定委托人代为签收。原则上各部门人员应代收。6.1.2快递的寄发

　　6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其他物品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记，经部门负责人审批后交物流部，由物流部联系快递公司统一发送。各（需求部门于每日16:30前送至物流部）

　　6.1.2.2未经登记或需快递物品无部门负责人审批的，物流部可拒接受理，对于不合格的件退回发件人。

　　6.1.2.3快递公司的选择：选择的原则是合理、负责任、低成本；寄件人必须根据所寄物品的性质，合理、负责任的选择性价比高的快递公司，以低成本完成寄件。能以普通邮寄处理的不选择快递。

　　6.1.2.4各需求人员必须在《邮件快递寄发登记表》上详细注明收件人姓名，地址，所寄物品名称，以及快递承运单位及快递单号，以备查验核对，如资料登记不清或不完整者，物流部有权要求当事人将资料完善，对于无故拒不按要求填写，且物流要求无效者，物流部有权拒发该物品，并将情况报备部门负责人处理。

　　6.1.2.5填写快递单：用正楷字清晰填写收件方和寄件方详细资料（地址、收件人、联系电话、邮编等）。

　　7.寄件相关规定：

　　7.1.1物件分类：A类：紧急件；B类：贵重件（如票据、证件、贵重配件或物品等）类：普通件（如资料、文件、普通配件等）类：；C；D普通信函、贺卡等。

　　7.1.2快递公司选择参照表序号12寄件类选择快递公司型AB发顺丰快递发EMS或顺丰快递34CD发一般的快递公司邮政（发平信）

　　（物流部将提供各快递公司的优势特点及价格，供参考选择）

　　7.1.3普通物品、公司样本、普通资料类原则上均选一般的快递公司（非顺丰快递），若是特急件贵重配件或物品，方可选顺丰快递等邮寄方式。

　　7.1.4严禁公费寄私人物品，一经发现按该单快递费的10倍处罚。

　　7.1.5为便于寄回公司物品损坏时的索赔，外派人员必须选择有资质能出具发票的快递物流公司。

　　7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知发出之日起将不再支付快递公司到付付款，公司任何人不得选择到付付款方式，否则造成的耽误损失由经办人承担。

　　7.1.7如发生物流部提货寄回公司物品（含退换、返修仪器及试剂）产生的费用，动用到物流部备用金的，将归各业务部门费用核算。

　　8.执行时间：凡以往发文与本文不一致的，以本文为准《邮件快递收发管理制度》从下发之日起执行。

　　企业报销管理流程制度（精选篇4）

　　公司费用报销制度

　　1、目的为了加强公司财务管理，强化费用控制。

　　2、适用范围

　　公司员工费用报销管理。

　　3、职责

　　3.1客服部负责制度的制定；

　　3.2各部门负责按照制度执行。

　　4、内容

　　4.1费用报销审批权限：

　　4.1.1公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务核实，但最终批核权由总经理审批。

　　4.1.2如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：

　　费用在300元以下的，经部门经理审批后，财务可予以先行报销；

　　费用在300元以上的，先由部门经理向总经理报告，再由总经理口头（电话）或书面（传真、E-mail）指示财务人员先行处理。

　　以上两种情况，财务部出纳必须待总经理回来时，再将有关单据交给补签。

　　4.1.3具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签批。

　　4.1.4所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩后奏”。

　　4.2费用报销流程：

　　4.2.1当费用发生后，受款人必须在三天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批手续，再送往财务审核，超出三天的费用不予报销，责任自负。

　　4.2.2.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时，财务应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。情节严重的，必须立即报至其部门经理及总经理。

　　4.2.3由部门经理审批无误后，经财务审核无误的单据，应由财务送给总经理审批。

　　4.2.4财务在收到经获总经理批核的单据时，应在一天内，足额地支付有关款项给受款人，并在费用报销单上签收。

　　4.2.5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。

　　4.3借款：

　　4.3.1当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。

　　4.3.2借款时写清借款的理由或用途，当日借款金额在300元（含）以内的经部门经理审核。借款金额超过300元时，除完成以上程序外，还须上报至总经理报准后方可支付。

　　4.3.3借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽快与财务结算清楚。

　　4.3.4、借款人在财务处已有借款没有还清时，财务有权拒付二次借款。

　　4.3.5当借款人不及时结清借款之项目时，财务有权从薪资中抵扣。

　　4.4重点费用有关规定：

　　4.4.1工资：

　　4.4.1.1每月15日为职员薪资发放日。

　　4.4.1.2薪资计算周期，每月1日至最后一日为一个月周期，每月25日后入职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。

　　4.4.1.3客服部在每月5日前，将上月各部门员工的“考勤情况”、“门票领取情况“上报财务。

　　4.4.1.4财务在每月13日前，将所有员工的工资计算完毕，并交总经理签批。

　　4.4.2交际应酬费：

　　4.4.2.1一般人员不能以任何理由请客送礼，确因需请客送礼，应当掌握分寸，发生金额在100元以下，事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上/餐次的，必须先获总经理的批准。

　　4.4.2.2一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必须有证明人签字。

　　4.4.2.3一次发生的交际费，必须如实填写清楚所应酬的项目方可报支。

　　4.4.2.4市内交通费：

　　（1）因公事外出的车费可实报实销；但必须注明起止地和事由。

　　（2）交通工具均以公交车、专线、小巴、BRT为主；

　　4.4.2.5出租车费一般不予报销，但特殊原因需打出租车时，应事先经部门经理同意方可。

　　4.5费用报销的有关规定：

　　4.5.1每次报销费用，必须在事项结束起3日内，特殊情况一周内完成，过期财务可不予报销。

　　4.5.2有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写，具体要求如下：

　　4.5.2.1报销凭证一律使用钢笔或水笔填写：

　　4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字书写，字体要清楚。

　　4.5.2.3所属部门按受款人所在部门的名称填写：

　　4.5.2.4填报日期按填写当日的日期填写：

　　4.5.2.5附件张数按所附单据数量填写：

　　4.5.2.6大、小写金额必须填写一致，不得涂改：

　　4.5.2.7发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”；

　　4.5.2.8凡涉及购物或非本人事项的报销，必须有本部门同事作验收或证明人的签名；

　　4.5.3如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人重新填报。

　　4.5.4所有费用报销，必须凭“发票”或“收据”为原始凭证，如确实无法取得原始票据的，须以“支付证明单”代替，并必须注明未能取得票据的原因。

　　4.5.5如遇有票据丢失的，将视同没有发生费用，相关的损失由票据丢失人承担。

　　4.5.6所有票据必须真实，如发现作弊时，财务将按票面金额的两倍处罚当事人。

　　4.6关于办公用品的采购及维修：

　　4.6.1各部门所需办公用品必须于每月3日前上报客服部文员，由客服部进行审核汇总，上报总经理审批。

　　4.6.2客服部根据审批采购计划，填写“借款单”，到财务借备用金采购。

　　4.6.3所采购的物品必须统一保管，领用物品时填写领用表。

　　4.6.4办公设备的维修，要求事先申请到客服部备案，由客服部负责，请专人维修及购置维修所需物件，各部门无权自行处理。

　　5、其它

　　5.1本规定由客服部制订并归口管理；

　　5.2本规定将会根据公司实际情况随时修订；

　　5.3本规定自签发之日起实施。

　　企业报销管理流程制度（精选篇5）

　　第一条

　　为规范公司费用报销行为，准确核算公司当期费用发生额，对费用报销时间、审批权限作明确规定。

　　第二条

　　费用报销的有效时间

　　当月发生的费用在次月10日前报销完毕。超过一个月以内者，书面说明事由，一事一报一批。超过一个月以上者，视为本人自愿放弃报销。

　　第三条

　　费用报销审批程序

　　(一)公司总部：经办人→部门负责人→分管领导→财务资金部负责人→总会计师→总经理

　　(二)二级机构负责人/项目经理：经办人→财务负责人→二级机构书记/项目书记→公司总会计师→公司总经理

　　(三)二级机构/项目部：经办人→部门负责人→财务负责人→分管领导→二级机构负责人/项目经理

　　第四条

　　费用报销原则

　　谁经办、谁报销，严禁以他人名义或代替他人报销。

　　第五条

　　审批有效时间

　　(一)公司总经理调离工作岗位自公布之时，审批权力即行终止，三天内完成工作交接。对本单位已发生尚未报销的费用，三天内当事人按程序提交报销凭据，原总经理鉴证，由新任总经理审批后方能报销入账。逾期不报者，视为本人自愿放弃报销，各单位不得延期报销入账。

　　(二)各二级机构负责人/项目经理调离工作岗位自公布之时，审批权力即行终止，两天内完成工作交接。对本单位已发生尚未报销的费用，两天内当事人按程序提交报销凭据，原二级机构负责人/项目经理鉴证，由新任二级机构负责人/项目经理审批后方能报销入账。逾期不报者，视为本人自愿放弃报销，各单位不得延期报销入账。

　　(三)各二级机构负责人/项目经理本人的费用，离职两天之内整理完毕，按费用报销审批程序办理。逾期不报者，视为本人自愿放弃报销，各单位不得延期报销入账。

　　第六条

　　业务招待费报销要求

　　在消费地开票时必须注明日期、自行添加日期无效;无票费用必须在当月内报销完毕;发票必须有证明人签字确认。

　　第七条

　　费用核算

　　(一)按会计制度和公司全面预算管理办法的要求准确将费用归集到各

　　部门及个人。对费用归集必须正确把握，对于文件中没有明确归集方向的费用必须以书面文件报公司财务资金部。

　　(二)对因当期资金原因不能及时支付者，先履行报销手续，必须将费用挂账，待资金到位后及时支付。

　　(三)各单位财务负责人必须按会计制度和公司有关费用开支的规定，从严审核原始单据的合法性，对超标费用开支拒绝执行，但必须立即向各单位负责人汇报。

　　第八条

　　违规责任

　　违反以上规定报销者，对违规报销且自违规事实被发现之日起10天内无法追回的金额，相应单位行政一把手赔偿60%，财务负责人赔偿40%。

　　企业报销管理流程制度（精选篇6）

　　为了规范公司费用的使用、报销、控制管理,本着合理使用有效控制的原则，规范公司费用报销标准,特制定本制度。

　　一、报销项目

　　日常报销费用主要包括差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费等。在一个预算期内各项费用的支出原则上不超出预算。

　　二、费用报销标准

　　1、差旅费：公司根据岗位工作需要，交通费__住宿费__伙食费__通讯费__出差补助__。

　　2、通讯费

　　：手机话费标准为月度话费上限金额直接补助到工资中;公司根据岗位工作需要，设定不同的月度补助标准：总经理__、部门

　　经理__、部门主管__。

　　3、办公费用：办公费用主要包括低值易耗品及备品备件等，原则上办公用品实施专人采购、保管、发放等;负责人根据办公需要实报实销;备品备件由公司财务人员统一处理。

　　4、招待费：一般工程费用在__元以下的，业务招待费用不超过__元

　　批准：公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销

　　写明时间、地点、人数、事由等。

　　5、交通费：公司车辆产生费用：公司因工所配车辆实行办公室管理，司机负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作，具体费用实报实销;因公产生的过路费、停车费，报销时须注明时间、地点

　　事件等;其它岗位人员因公产生的交通费用注明时间、地点、路线、事由后统一报销。

　　企业报销管理流程制度（精选篇7）

　　1.0目的为切实做到财务管理的监督职能，使公司资金更加有效运营，进一步规范财务报销程序与标准，特制订以下费用报销管理制度。

　　2.0适用范围

　　本规定适用于本公司管理运营中的费用报销，包括办公费、员工费用、车辆费用、车辆补助、业务招待费、运输费、快递费、差旅费、通讯费等;固定资产购置/在建工程/工程装修/集中采购不在本规定。

　　3.0相关文件

　　无

　　4.0定义

　　无

　　5.0职责与权限

　　5.1财务部：负责制定有关管理费用报销流程及制度，并根据现存的各部门管理费用的范围、付款申请单、报销凭证进行审核，办理现金预借、报销或付款。

　　5.2业务部门:采购部、品质部、MIS、生产部、工程部、厂务部、物流部。

　　各部门应对本部门管理费用的申请及报销进行初审，其中涉及办公费用、电话费、员工费用由各部门主管复审后交财务部审核报销，各部门主管对本部门的费用审核负责。

　　5.3行政部：负责办公费、员工费用及车辆费的审核。办公费用包括办公用品、保险费、劳保费等;员工费用包括培训费、医疗费、招聘费、加班补助等;车辆费包括汽车路桥费，加油费，停车费，修理费、保险费等。

　　公司每月所的水电费，房租费，电话费，由行政部填单送交财务部，财务作为入帐凭据。

　　5.4物流部：负责运输费用的报销及报关费用处理，运输合同、报价单需交财务备案，发货明细一定要同实际发货数一一对应，外请车必须事前申请，并附有相对应的发货明细，否则财务有权拒付款。

　　6.0流程图

　　7.0工作程序

　　7.1报销原则

　　费用的报销按实报实销，总额限制，超额不报，节约归已的原则

　　严禁出差人员及公司职员将超过标准的个人费用在公司费用中报销。不准虚报费用，一经查实，将从严处理。

　　所有费用报销，必须由当事人亲自领取，其它人不准代领。并且于发生的当月25号前办

　　理报销手续，超期不予办理。

　　7.2费用报销标准

　　7.2.1.差旅费

　　出差人员乘坐的交通工具类型和住宿，伙食补贴费用按出差类型和职位级别报销标准：具体见行政部《出差管理规定》)

　　7.2.1.1交通费报销，必须在车票后注明日期，往返地点，如有的士费应有领导签字方可，票据必须在一个月内报销，否则不得报销。

　　7.2.1.2出差期间取得住宿费发票必须填写清楚，日期、住宿时间、房价，否则不可作为合法凭证报销。

　　7.2.1.3出差人员必须在出差后一个星期内报销票据，报销单上附有批准的出差申请，出差行程表，否则不得给予报销。

　　7.2.1.4公司员工因公借款，必须办理借款申请单，总经理签字核准方可借款，财务部根据完整的借款申请单，编制会计凭证，出纳，收款人必须在付款凭证上签字，原借款未还，原则上不得再借款。

　　7.2.1.5乘坐出租车报销规定：董事长及总经理出差乘坐出租车实报实销。

　　其他人员出差原则上不准乘坐出租车，但下列列情况除外：

　　7.2.1.5.1出差目的地偏远，无公共交通工具的。

　　7.2.1.5.2携带巨款、重要文件须确保安全的7.2.1.5.3收发，货笨重，搬运困难或者时间紧急的`

　　7.2.1.5.4陪同重要客人外出的，主要指公司总裁、总经理等

　　7.2.1.5.5执行特殊任务或者夜间办事不方便的，已经没有公共交通工具的。

　　以上情况应在回公司后在发票后写明情况，经部门经理、主管签字后报销。

　　7.2.2业务招待费：

　　对外发生的招待费，仅限经理级以上人员及业务部销售人员有权支配接待费，接待费标准由总经理批准，标准以内实报实销。发票背面注明被招待单位名称，人数，时间等。取得发票按次分单位粘贴，不得按金额分开粘贴。

　　7.2.3机动车补助

　　7.2.3.1本公司已转正E级以上员工有私人机动车的可享有机动车补助。

　　7.2.3.2机动车必须自行购买交强险及第三者责任险，且为本人上下班使用。

　　7.2.3.3机动车补助按照以下标准在工资中发放

　　7.2.4通讯费

　　7.2.4.1手机通讯费

　　7.2.4.2因公使用手机进行国际通讯或国内长途通讯的人员。总经理及处长级以上实报实销，经理每月报电话费300元，司机出纳每月报电话费200元，部门主管每个月报话费100元，上面必须写明话费月份，以便查对。

　　7.2.4.3人员出差期间发生同业务相关手机费用，实报实销(出差人提供话费清单，并勾出相关费用)。

　　7.2.5BB通讯费

　　7.2.5.1公司为副总经理(含)以上人员提供中国移动BB业务。

　　7.2.5.2其它人员因移动办公的需要，需使用BB业务的，由使用人提出申请，经总经理批准后，公司提供BB业务。

　　7.2.5.3BB月租费用由公司统一支付。超出包月的流量费用计入手机费用，按职位规定报销。

　　7.2.5.4由于使用BB业务更换手机，公司支付所购手机费用的一半，但最高不超过1500元。

　　7.2.6家庭网络费、7.2.6.1部门副经理(含)以上级别员工，家庭使用网络费用可实报实销，但每年最高不超过1000元。

　　7.2.6.2网络费在每年12月统一报销。12月之前离职者不可报销。

　　7.2.7汽车费用

　　汽车加油费报销应写明具体车辆，出差时间及地点。汽车过路桥费报销应附《出车申请单》，报销的过路桥费应与出差时间相符。

　　7.3对报销单据的要求规定：

　　7.3.1费用报销单据要附公差单。异地出差一定要附出差行程表，写明乘车路线，车票金额。不准将不同内容的费用支出列在一个项目报销。笔迹工整，容易辩认。

　　7.3.2原始单据按要求整齐粘贴，整齐、美观、干净，不得涂改。所有的复印件只是附件，不

　　得做为报销原始凭据。

　　7.3.3所有支出必须取得合法、有效、正确、规范的发票，发票上单位，日期，事由，单价，金额，开票人，单位签章齐全，方可作为有效凭证，除非特殊情况财务部不接受收据作为报销凭证。

　　7.4费用报销程序。

　　7.4.1审核程序：

　　费用报销单除特殊情况外，每周报销一次，由经办人填写单据，于周二、三交财务审核，财务对于单据情况有权询问，经办人不得拒绝。对不合理、不真实、不完备的财务收支，有权不予受理或退回要求补充修正。财务把审核好的单据交总经理审核，总经理审核后，财务按正常程序再安排付款。

　　此报销制度从公布之日起开始执行，请各部门严格按规定执行。

篇八：公司发票报销流程制度

　　公司财务报销制度及流程1公司财务报销制度及流程1篇一：公司费用报销管理制度

　　公司费用报销管理制度

　　第一章总则

　　.....................2第二章费用报销制度及流程...........2第三章借款标准及流程...............6第四章费用审批管理................7第五章附则......................8第一章总则

　　1第一条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为行车费、市内（郊县）差旅费、通讯费、住宿费、客情费等。

　　第三条：本制度适用公司各部门。

　　第二章费用报销制度及流程

　　第四条：原始凭证有效性的规定

　　1、报销人应取得真实合法的原始凭证

　　（1）、有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。

　　（2）、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

　　（3）、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

　　2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。

　　3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（总额不超过报销金额的5%）；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销；

　　第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

　　2、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；

　　3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

　　4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；

　　5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；

　　6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

　　7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；

　　8、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；

　　232.2、出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。

　　2.3、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　2.4、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。

　　2.5、部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经总经理批准后方可乘坐飞机。

　　2.6、到达目的地后，除总经理外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车

　　的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。

　　2.7、住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准

　　2.8、出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事由、地点、到达时间、报销金额），同时注明有无住宿费，贴上住宿票费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。

　　2.9、报销差旅费必须在回公司3天内办理报销手续，缴还预支差旅费，否则作为挪用公款处理。

　　第十条：办公用费用管理

　　1、办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。各部门总监对所属单位发生的办公费负责，经营管理部对整个公司发生的办公费用负有监管和控制责任。

　　2、办公用品采购和印刷各种帐表等由行政负责采购、印刷。

　　3、各部门工作所需用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报部门领导审批后，由行政部统一安排广告公司印制。

　　4、各部门所需办公用品，在每月5号前编写“办公用品计划书”，经部门和公司领导审批后交由行政统一采购；

　　5、各部门所需购置的办公用品，统一到行政部领用，并办理领用登记，同时记入部门费用；

　　6、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。

　　7、个人领用的办公用品、工刃量具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。

　　8、公司办公费用报销必须严格按公司费用审批程序执行，对各部门每月超出预算的所有办公费用将不予审批；

　　第十一条：业务招待费管理

　　1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。

　　2、各部门因公招待必须事先申请总监批准，如有特殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中（总经理除外），以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。

　　3、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。

　　44、其它非公招待客人一律个人承担。第十二条：交通费

　　1、市内办理业务人员原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况下需要乘坐出租车的，必须事先取得部门经理的批准,报销凭证

　　上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。

　　2、业务员自驾车因公外出办事，不得超过公司核定标准，超支部分自行承担；第十三条：通讯费

　　1、员工因公发生的通信费用实行限额内实报实销制度：总经理及公司办公移动电话的通信费用实行实报实销制；总监通信费用最高限额是300元/月；业务人员通信费最高限额是200元/月；后台主管通信费100元/月，其它后勤人员根据岗位需要报销标准50元/月，超出限额的部分一律自行承担;2、报销人员在进行话费报销时，必须提供正规的、实名通信缴费发票，充值卡发票一律视为无效发票；

　　3、各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。第十四条：配送费用

　　1、配送费用包括：送货车辆的通行费、停车费、燃料费等；外叫人力车、机动车费用；雇佣搬运工人工费用以及其他有关仓储支出等。

　　2、由于配送费用受销售情况影响较大，公司对配送费用依据销售变化情况实行定率管理，计划物流负责管理所属配送费用，应提高效率，有效降低配送费用。

　　3、长期外叫车辆应签订合同，预收一定数量的押金，并交公司财务部备案。

　　4、自营货车、电瓶车以及外叫车辆的运费报销，附“配送

　　费用明细表”、“送货单”和费用报销单，同时提供相应有效票据。

　　5、托运费报销，附上物流处托运登记表托运回单，填写费用报销单；

　　6、卖场原则上顾客自提和公司统一配送，确需导购自行送货的，需请示物流批准，同时备案后，方可报销送货费用；报销时需提供“配送费用明细表”、“送货单”；

　　7、计划物流因工作确需雇佣搬运工的以及其他有关费用支出，按公司费用审批程序执行。第十六条：培训费

　　1.培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。

　　2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核总经理审批后送一份至财务部门。

　　3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。第十七条：会议费

　　5篇二：公司费用报销制度及报销流程

　　公司费用报销制度及报销流程

　　第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条本制度适用公司全体员工。

　　第二部分借支管理规定及借支流程

　　第四条借款管理规定

　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

　　(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

　　(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第一条借款流程

　　(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金

　　额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

　　(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。（金额过大须由董

　　事长审批）

　　(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程

　　第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第三条费用报销的一般规定

　　(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

　　(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

　　(三)按规定的审批程序报批。

　　(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。（金额过大须由董事长审批）

　　第五条差旅费报销制度及流程。

　　（一）费用标准:（二）费用标准的补充说明：

　　1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

　　3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

　　4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

　　5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　（三）报销流程

　　1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

　　2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　第六条电话费报销制度及流程

　　(一)费用标准

　　1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

　　2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员

　　工在上班期间打私人电话。

　　(二)报销流程

　　1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

　　2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中

　　办理报销手续。

　　3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

　　4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

　　第十一条交通费报销制度及流程

　　(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

　　(二)报销流程

　　1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。每周六是交通费用报销时间。（节假日或者特殊情况下顺延下周六）

　　2.审批:按日常费用审批程序审批。

　　3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

　　第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

　　（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行

　　政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

　　（二）报销流程

　　2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

　　第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

　　（一）费用标准

　　1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

　　2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

　　3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

　　4.其他费用：根据实际需要据实支付。

　　(二)报销流程：

　　1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

　　2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

　　3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办

篇九：公司发票报销流程制度

　　______________________________________________________________________________________________________________公司费用报销管理制度及流程

　　第一章：总则

　　在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据填写不规范、报销内容不明确等情况，由于单据填写错误导致的重复填写工作也多次发生，给本部门、财务部及相关部门工作带来不必要困扰。为了加强公司内部管理,

　　合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二章：费用报销基本制度及基本流程

　　一、费用报销单填写要求：

　　1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

　　2、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；

　　3、报销人须取得合法有效的报销单据(发票)，如：收据、发票、送货单（仓库已签名的送货单）、快递单，网购无发票或单据的需把付款截图打印出来，相关单据粘贴到“报销单据粘贴单”上；

　　4、报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数；

　　5、单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据特别不清晰，粘贴不规范的财务部门有权要求对方改正，拒不改正者财务部有权予以拒绝受理；

　　6、报销人须在备注地方填写正确的银行卡号、开户行、开户名；

　　7、报销单的“报销部门”处必须填写所属部门，例如人事行政部；

　　8、报销单的“日期”需填写报销当天的日期；

　　-可编辑修改-

　　______________________________________________________________________________________________________________9、报销单的“金额”此处必须填写实际发生金额；粘贴的发票金额可以多于报销金额，但一定不能少；

　　10、报销单的“合计”填写各项费用合计，“合计”此行上方有空行的，划S线或划/线注销，数字前加￥；

　　11、报销单的“金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时应在万字前写人民币符号￥，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如：合计金额650.40元在此行填写为:￥仟陆佰伍拾零元肆角零分；

　　12、出纳履行付款后，通知报销人款已经支付。

　　二、报销凭证票据粘贴要求：

　　1、粘贴前必须将票据上面所有的钉书针，回形针，夹子等外在的东西全部去掉；

　　2、票据要分好类别，如按加油票，交通票，住宿票，餐饮票等分类，如果票据较多可采用多张粘贴单粘贴；

　　3、对于比粘贴单大的票据或其他附件，例如：合同、采购申请单。粘贴时须紧靠粘贴单顶界和左界横向粘贴；超出部分必须按粘贴单大小折叠在粘贴单内；

　　4、票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准，以便财务部装订成册；

　　三、差旅费报销：

　　1、差旅费报销单需外出申请单，除“出差补助”不需要付发票及票据外，其他均需有票据；

　　2、出差起讫日期必须填写清楚，以便于财务方便核算出差补助费用；

　　-可编辑修改-

　　______________________________________________________________________________________________________________3、已发放出差补助，不再报销餐饮费用；如确实需要招待客人的，经主管领导审批后可凭餐饮发票报销；

　　4、报销的住宿票必须在背面注明宾馆名称、宾馆电话、宾馆单日价格、住宿时间段、同住人员姓名；每张车票必须在背面注明对应时间、起止点、拜访客户姓名、电话号码；市内公交车票需要撕票，除二人及以上同行外不得有连号；

　　5、具体出差事项详见-《公司差旅费报销管理制度及流程》。

　　四、借款管理规定：

　　1、借款审批单为各部门相关人员备用金申请、出差或业务接等借支申请时使用，填写要求如同前几种单据，写清楚借款原因、预计的金额和还款日期；

　　2、借款单要由部门负责人、财务主管、总经理签字后出纳人员方能付款；

　　3、出差或者业务接待完成后，填写报销单抵销借款。入借款金额多余实际使用金额，则由借款人将应退余款转账至公司账户；

　　4、在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。备注：报销人需备注清楚银行卡号、开户行、开户名。

　　五、请购单要求：

　　1、公司各部门需要采购物品，都需要填写请购单；

　　2、请购单上的“预计单价”和“预计金额”必须填写完整才可申购；

　　3、请购物品总金额若等于小于500元，需部门主管签字方可给予采购部或人事部采购；请购物品总金额若大于500元，则需由部门主管和总经理签字方可给予采购部或人事部采购。

　　第三章：报销时间的具体规定

　　一、为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

　　-可编辑修改-

　　______________________________________________________________________________________________________________1、公司报销时间定在每周四，每周三早上将费用报销单据提交给财务部，财务部下午进行审核，单据审核无误财务通知报销人员周四早上到财务部签名确认，周四下午统一发放，特殊情况可放宽处理；

　　2、借款不受以上的时间限制，但借款需提前告知出纳。

　　第四章：费用审批管理

　　一、费用审批管理：

　　1、费用报销单所需单据不齐全、不真实、不合格的，不论任何原因一律不予受理；对记载不准确、不完整的票据予以退回，要求更正、补充，特殊情况经领导审批签名后方可进行报销；

　　2、费用报销单填写不规范的，财务有权要求退回重新填写；

　　3、费用报销单粘贴不符合规范要求的，财务有权要求退回重新粘贴；

　　4、部门领导报销时不符合规定的，单据直接上报给总经理；部门员工报销时不规范操作累计3次，部门负责人对其进行重新培训；

　　5、费用报销人员应对所报销的单据和金额负完全的责任，严禁虚报、多报、假报；经查核属虚假凭证，此笔费用不予报销；第一次发现有虚报、假报的行为，按多报金额给予双倍罚款；第二次再发现相同的行为，扣除该人员当月工资，虚报金额大且情节严重的可做直接开除处理，并追索法律责任；

　　6、财务部票据审核人员在进行票据审核的过程中，如对相关票据有疑问，可询问报销人员，报销人员要对有疑问的地方做出相应的合理解释，如解释的原因不被接受，则相应的费用将不予报销；

　　7、财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销；任何人不得打击报复。

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