廉洁风险防控体系6篇

篇一：廉洁风险防控体系

　　廉洁风险防控体系的构建步骤

　　（1）各部门、各岗位依据岗位说明书开展分析自查，明确岗位职责与权力，明确工作流程及环节。

　　（2）查找和登记廉洁风险点。通过组织岗位自查、专业自查、分析讨论等方式，查找自身岗位及工作环节中可能产生的廉洁风险。

　　（3）风险责任分级。通过召开党委会议、总经理办公会等方式研究确定风险等级，明确监管责任，按照重要程度进行分级管理：第一级是工程建设、生产经营、物资管理等公司级重点领域、关键环节；第二级是办公管理、后勤管理等部门级一般管理事务；第三级是班组及个人风险点。

　　（4）风险评估。由监察审计部门牵头，组织开展专题讨论与分析，进行风险评估。按廉洁风险发生后果、责任追究处理、风险发生可能性等指标，进行分级管理，明确廉洁风险监督管理优先级。

　　（5）形成廉洁风险资料库。对所有廉洁风险点、责任部门、风险等级进行逐项登记，初步建立党风廉洁风险点资料库。

　　（6）明确流程中关键防控环节。结合风险点相关的工作流程，部门间对流程进行分析讨论，在根据廉洁风险管理的要求完善工作流程的基础上，明确重点防范的廉洁风险环节，确定重点监控对象。

　　（7）以制度为面，明确风险监督依据。链接风险点相关的制度、规定，联合专业部门共同对制度规定进行分析讨论，在根据廉洁风险管理的要求完善内控制度规定的基础上，明确廉洁风险环节具体的监督依据、监督方式和监督内容。

　　(8)创建廉洁风险防控图，形成将廉洁风险管理融入工作流程的常态机制。以工作流程图为基础，进行标准化设计，对流程中廉洁风险关键环节进行重点监督；完善内控制度，明确监督方式、监督内容、工作责任人。

　　(9)形成廉洁风险防范长效机制。以业务标准化流程为基础，以内控制度为支撑，根据以建立的廉洁风险资料库，常态监控。根据廉洁风险防控图的要求，规范工作记录，细化工作要求，对各类廉洁风险实施常态监督管理。

　　(10)考核阶段。把党风廉政责任制和防控措施落实、执行情况纳入对每位干部职工的年终业绩考核范围，与各项先进评比和奖金发放挂钩，真正做到廉政建设和风险防控工作“事前有预防、事中有监督、事后有补救”。

　　(11)改进阶段。根据考核评价结果，对问题进行闭环管理，梳理分析现行规章制度执行情况，补充完善制度及管理流程，促进廉洁风险防范体系的改进和完善。

　　(12)动态管理，形成闭环。认真开展风险点识别和责任分解，动态管理廉洁风险的信息收集、评估、化解、监督改进。

篇二：廉洁风险防控体系

　　廉洁风险防控机制

　　(一)廉洁风险防范机制是指从制度层面确定廉洁管理职责，建立廉洁风险识别体系，采取各种有效措施加强廉洁风险管理，从根本上预防和遏制腐败的一种完善的管理机制。

　　廉洁风险防范机制的内容，一是廉洁风险识别体系的建立。通过调查、分析和审查等方式，明确部门职能、事业部门行为环境、经办人员的廉洁风险，并协调相关部门研究制定风险防范纲领和具体防范措施，组织实施。

　　二是制定廉洁风险管理制度。要清楚确定领导干部廉洁管理职责，制订具体领导干部操守准则，提高职责责任心、操守标准和道德素质。

　　三是加强人事考核检查。要依据廉洁风险识别标准，坚决落实廉洁风险防范规定，定期对监管单位及纪检监察机关实行抽查，严厉打击构成腐败行为的行政失察。

　　四是完善内部控制制度。要建立健全公司纪律制度、资金管理制度和信息安全制度等，采取有效措施杜绝腐败问题，落实财务经济职责。

　　五是提升公司员工素质。要按照领导干部操守准则进行廉洁教育，强化廉洁教育，加强公司员工的法律意识和道德建设，提高对腐败行为的防范意识，保护组织免受腐败伤害。

　　以上是廉洁风险防范机制，有效的廉洁风险防范有助于保证廉洁宣传的有效性，以助推进政府财政管理决策的可持续性，建设一个市场活力强劲、法治环境优良的社会发展环境。

篇三：廉洁风险防控体系

　　构建廉洁风险防控体系

　　构建廉洁风险防控体系

　　作为一种廉政工作方式，廉洁风险防控可以用来识别、量化和监控潜在的风险，从而避免一些可能出现的违法和不道德行为。对于各级政府和企事业单位来说，构建一个完善的廉洁风险防控体系是非常重要的。这样不仅有利于保护企业的声誉，更能够提高工作效率和员工士气，同时也能满足社会公众对企业合规性和诚信经营的期待。

　　一、廉洁风险防控的需要

　　1.合规要求不断提高

　　随着越来越多的法规要求企业要在经营中遵守不同的规章制度，诸如税务、环境保护和人员管理等方面的增长和变化，企业和政府需要更多的支持和解决方案来应对这些挑战。构建一个可靠、有效的廉洁风险防控体系，可以保证企业按照所需要的方式合规经营，并且可以独立地识别、度量和控制潜在的风险。

　　2.对企业不规范行为的监管日益加强

　　过去的几年中，监管机构对企业不规范行为的重视程度不断加强，各类违规行为的调查和惩处日益增多。因此，企业和政府需要建立信心，尽可能规范自身的运作方式和相关政策，从而避免出现被监管机构所惩罚的情况。

　　由此可见，构建廉洁风险防控体系，可以更好地让企业和政府遵守监管要求和法规。

　　3.社会公众对有关企业的期待日益高涨

　　同时，社会公众对企业运营的诚信性和透明度也日益意识到，要求企业从内部审查开始，牢固建立廉洁风险防控体系，确保公司做到与公众的交往和合作的针对性。这些行为直接关系到公众对企业的诚信和合规性的评价，具有非常重要的地位。

　　二、廉洁风险防控的过程

　　1.应当完成的基础工作：

　　构建一个廉洁风险防控体系，需要以下基础工作的支持：

　　1）配备专门的风险管理团队和公司内部审计部门。

　　2）制定相关的规章制度和各有效应对措施的对应政策。

　　3）确保员工对制度和报告程序的了解和上报机制的持续教育。

　　4）加强与各利益相关方的情况介绍，从社会公众、投资者、上下游的压力干扰中消除一定的风险。

　　2.风险识别

　　这一步需要团队拿出一定的时间、经历和技能，建立起廉洁风险体系框架，辨析有关可能存在的风险种类，并

　　且开展有效的调查和研究，寻找具体表现在员工日常工作中的问题。

　　3.风险度量

　　在风险识别阶段完成后，下一步是在风险和影响的基础上进行度量和分类，客观地估计风险并做出对应的风险应对措施，当然也需要对现有的制度和政策给出意见并完善。

　　4.风险控制

　　一旦团队识别出风险，并测量得到对应的风险程度后，需要放出对应的风险应对措施，包括制定相应的策略、工具和流程等，以控制风险并优化现有的制度。

　　5.风险监测

　　建立廉洁风险防控体系的重要一环就是监测控制氛围和全面的员工表现，从而保证风险控制工作的有效实施。相信企业中的每个员工都有持续的理解和重视企业名誉和声誉，在执行和监控制度和流程中有更节约和高效的体现。

　　三、廉洁风险防控的建议

　　1.加强领导和团队意识理解

　　该任务的成功，需要领导的积极支持和稳定的特点，同时需要团队用心地理解并实践自己内部的完善and滚动调整。这包括挖掘顾客的信任的价值以及他们的期望，分

　　析自己的失误，考虑如何避免、管理和消除可能导致风险的因素。

　　2.经常调整发展策略

　　由于外部环境的改变和内部员工的经验积累，企业要不断调整其战略方针和目标，并经常评估其方案和策略能否实施和实现。这就要求团队必须对企业所处行业及其发展状况进行深入的了解和分析，并准确地估算企业所面临潜在的风险。

　　3.加强与外界的协作

　　构建一个完善的廉洁风险防控体系，需要与外界紧密互动，与行业内领先企业的经验交流分享，并与有具备优势的第三方服务机构合作，共同探讨廉洁风险管理的前沿知识和方法。同时还需要加强与合作伙伴的交流和沟通，以便通过相互了解和协作，实现风险的最大控制。

　　4.与不同的文化背景下的员工进行交流

　　不同级别和职能的员工面临不同的风险和挑战。对于这些员工，企业和政府需要进行软实力建设，试图理解和调整他们的行为偏好，提供相应的培训和培训材料，并积极主动地与员工互动和沟通，从而提高员工诚信意识以减小可能出现的风险。

　　四、廉洁风险防控的案例

　　1.阿里巴巴廉洁风险防控体系的实践

　　阿里巴巴作为中国网络零售业的领导企业，一直以来一直在努力构建完善的廉洁风险防控体系。该公司一年至少会发布两个集团内部规章制度，并全方位的资源整合，确保公司每一个层面的风险控制和监管。

　　2.三星电子的廉洁风险防控实践

　　三星电子通过多年的实践证实，构建廉洁风险控制体系对于大型跨国企业来说具有重大意义。数据显示，该公司通过执行改善措施和服务标准，最终将违法行为在其韩国操作中的比例降至零。

　　3.迪士尼的廉洁风险防控实践

　　迪士尼能够保持其美誉度的重要原因就在于其强大的廉洁风险防控体系。所有员工都需要追求高道德标准，并在工作中持续学习，从而让企业更加有影响力、更具有竞争优势。

　　五、结论

　　综上所述，廉洁风险防控是企业和政府经营管理中非常重要的一项工作，是保障实现和持续发展的基础。针对不同的行业和企业规模，可采取不同的廉洁风险控制方法，从而保证企业经营所处的环境与法规管理要求来自内部的规范性约束和外部的公众关系压力也可达到预期绩效。

篇四：廉洁风险防控体系

　　关于廉洁风险点及防控措施

　　廉洁风险点及防控措施

　　廉洁是指政府公职人员筑牢道德底线、抵御腐败诱惑，保持廉洁本色，忠诚履行职责，为民服务。但是，随着社会经济的不断发展，廉洁风险点也越来越多，任何时候都存在着腐败的风险。因此，必须要加强对廉洁风险点的防控，并采取相应的措施，保障政府公职人员的廉洁形象。本文将讨论几个常见的廉洁风险点及相应的防控措施。

　　一、招投标

　　招投标是政府与企业、个人签订合同的重要途径。但是，招投标过程中往往出现各种形式的腐败问题。主要表现在建议书、评标文件和合同签订等环节。有些企业和个人通过贿赂、利益输送等方式来插手招标过程，使得真正具有实力的企业失去了公平竞争的机会。因此，在招投标过程中需要采取以下措施来确保公平竞争：

　　1、评标员独立性要求。

　　评标员的独立性是公正评标的前提条件。评标委员会应由多个不同部门的人员组成，确保评标员的独立性。

　　2、公开透明要求。

　　政府部门应该发布采购公告，公开采购项目列表和交易规则，以及所有相关信息，以确保招标过程的公开透明性。

　　3、监管力度要求。

　　要加强专业监管机构对招标过程的监督和管理，建立有效的追溯制度，及时发现和处理违法行为。

　　二、资源占有和使用

　　公共资源的占有和使用是政府的义务，但是这也是一个腐败的风险点。例如，国家土地资源的管理和使用往往牵涉到各个方面的利益，需要公职人员抵御腐败的机会。因此，需要采取以下措施来避免腐败发生：

　　1、完善权力审批过程。

　　在土地使用权的分配和转让过程中，应加强审批程序，增强政府权力的透明度和公信力。同时，建立权力审批过程的检查机制，确保过程的高效合法化。

　　2、公开资源出让纪录。

　　通过对资源出让纪录的公开，建立资源的全过程监管表，对资源的有效利用和资源占有者的管理和监管进行严格监督。政府主动开展公开资源拍卖等活动，也是减少腐败机会的有效手段。

　　3、全面实行电子登记。

　　政府应全面推行电子登记制度，确保资源的使用和管理记录及时准确，防止数据被篡改，及时排查潜在的廉洁风险。

　　三、用人上岗

　　用人上岗是权力预算、资源占有与使用的重要环节。如何确保公职人员的廉洁、忠诚，提高权力运作的合法性和公正性？这是一个亟待解决的问题。下面是几个有效的防控措施：

　　1、权力监督及问责机制。

　　要完善政府内部监管机制，特别是对于党政领导干部的监督和问责。同时，对于不守纪律、失职或者走过场的干部要追究其责任。

　　2、全面加强培养和引进人才。

　　在企业、社会人士、高校等方面广泛招聘人才，提高政府人才队伍的现代化质量。要充分发掘人才的潜能，给予他们更多的机会和自由空间，以及经过实践检验的考核机制，促进市场化的竞争和公正性。

　　3、加强职业化的培训。

　　采取定期的职业教育，帮助公职人员提高职业素养，建立相应的职业标准和职业道德。在工作方面，督导并及时调整和升级组织机构，实现分级管理，建立个人职业晋升机制，鼓励他们用自己的专业知识和工作经验去提升正义感与责任感。

　　总结

　　廉洁是一个社会的基本道德。无论是政府公职人员还是市民百姓都需要遵守。廉洁风险点与防控措施是任何一个未来的领导人都需要了解的知识。无论是从行政运作效率的角度，还是从社会稳定性的角度，都应该尽力防止腐败行为的发生，只有这样，才能营造一个健康、繁荣的社会。

篇五：廉洁风险防控体系

　　---------------------------------------------------------------范文最新推荐------------------------------------------------------

　　企业如何建立廉政风险防控体系

　　企业如何建立廉政风险防控体系：廉政风险是指掌握一定权力和资源的人在执行公务或日常生活中发生腐败行为的可能性。廉政风险防控就是根据查找出来的风险点，制定具体措施有针对性地加以预防，动态跟踪风险的发展过程，实施监控和处置。建立廉政风险防控体系是发电有限公司深入学习贯彻集团公司创先争优活动和纪检监察工作会议精神，为构建“多渠道发现问题，全过程防范风险，按程序追责查处”的惩防体系作出的重要部署。开展廉政风险防控体系建设，立足于预防，防范于未然，是惩防体系建设理念思路、机制制度和方式方法的重大创新，是构建让责权利公开运行、在线监控“立体防护网络”的重要环节，也是促进管理过程责权对等，管理流程规范有序，实现各级人员的行为安全，实现企业和职工“双满意”的根本保证。如何将体系构建真正落到实处，关键在落地，而要真正落地，必须以网格化的思路，从每个领域、每个岗位、每个节点入手，推进廉政风险防控体系建设。岗位廉政风险防控体系建设应抓好五个过程，把好五个关口，建立五个机制。一、排查风险。这个过程的关键是把好“准确关”，建立风险排查机制。查找风险点是整个廉政风险防控管理工作的基础。本过程的核心就是组织中层及以上干部和关键岗位人员从思想道德、岗位职责、业务环节、制度机制和外部环境等方面，查找领导班子、部门（分场）和岗位个人的廉政风险点。要人人参与，人人受教育，人人接受监督。（一）查找风险点的重点一是要对照《廉

　　1/6政准则》规定的8个方面52条禁止，把厂领导班子和中层及以上干部，作为查找风险的重点。lALHost二是要把具有管理权、审核权、考核权等重要业务岗位和人员，以及组织、人事、财务、物资采购、燃料管理等岗位和在这些岗位上工作的人员作为查找风险的重点。三是要结合治理商业贿赂工作，把工作人员在工程建设、物资采购、资产处置等活动中进行监管的关键环节作为查找风险的重点。（二）查找廉政风险点的方法查找廉政风险点，就是要摆出岗位的“权力”，包括可以为自己带来方便的“潜规则”。而所有人都明白，查找到风险点，制订相应防范措施，就意味着对这些权力的制约和限制，所以把风险点找准、找透、找全，就要采取多种方法，在多个层面进行。1.岗位人员自己找，部门同事互相提，部门领导严格审。2.通过信访举报、财务审计、责任制落实情况检查、民主测评、干部考察进行收集。3.成立专家组通过座谈、走访等形式了解情况推定风险点。4.分管领导结合工作性质和管理经验分别指出风险点。5.厂领导班子集中审议确定风险点。6.通报廉政风险排查情况，听取各方意见和建议。（三）查找风险点的层面与具体内容查找风险点的层面与具体内容风险点的层面与查找风险点的关键在于对照工作领域的职责和工作环节，找准找全领导班子、部门（分场）风险点和岗位风险点、人员风险点。1.厂领导班子及其成员查找风险点的内容。厂领导班子查找廉政风险的内容要围绕“三重一大”事项，查找在决策程序等制度机制方面的廉政风险点；厂领导班子成员查找廉政风险的内容要在围绕“三重一大”事项进行查找的同时，还要查找个人在思想道德、履行

　　---------------------------------------------------------------范文最新推荐------------------------------------------------------

　　岗位职责和外部环境方面的风险。2.部门（分场）查找风险点内容。部门（分场）围绕业务工作，主要查找在业务流程中存在或潜在的制度机制方面的廉政风险点。查找部门（分场）风险点的基础，是要编制部门主要业务的工作流程图，看是否每个环节的权力行使都受到监督制约。如果某一环节监督制约缺失或缺位，那就是部门风险点所在。3.查找个人岗位风险点内容。个人岗位风险点主要结合岗位职责，查找在个人履行职责、执行制度和在行使权力过程中存在的风险。主要查找思想道德、岗位职责和外部环境影响方面的风险点。二、防范措施。这个过程的关键是把好“实用关”，建立风险预防机制。这个过程的主要任务是针对查找的廉政风险点，以“防”为重点，制定廉政风险防范措施，对确认的岗位廉政风险，锁定履职界限、规范操作程序、完善纪检监察制度，强化责权利的规范、透明运行。（一）完善岗位职责，实现权力构架科学化。严格按照上级公司机构设置要求规范机构设置，分解岗位职责，突出岗责体系的管理功能，科学界定、细化每个环节的工作职责、考核方式和责任追究，形成“岗位职责－工作标准－考核监督－奖惩兑现”的责任链条。（二）完善业务流程，实现权力运行规范化。以完善业务流程为主线，对岗位涉及拥有人财物分配处置权和审核把关权的业务流程进行规范，对每个岗位、每个成员在执行中的协作关系作出合理界定，明确各项业务程序、工作标准，从而规范权力运

　　作。（三）完善廉政制度，实现权力监督制度化。制度建设是整个廉政风险防范工作跟踪的核心。因此，要以建立

　　3/6健全反腐倡廉各项制度为重点，以制约和监督权力为核心，以提高制度执行力为抓手，逐步建立人事、物资、设备、工程、燃料等关键领域的与管理制度和管理流程配套的监督制度，建立内容科学、程序严密、有效实用的反腐倡廉教育制度、预防制度、惩治制度，形成纪检监察工作制度体系，将预防腐败的关口前移，最大限度地降低腐败风险。三、制约控制。这个过程的关键是把好“制约关”建，立风险控制机制。立风险控制机制。机制这个过程以“控”为手段，主要任务是利用述廉、重大事项报告、集体决策、签订责任书、公开承诺等相对固定的控制渠道，建立廉政风险控制机制，打造监督制约防线，形成对腐败风险的有效监控。（一）述廉。述廉是领导干部落实岗位职责的具体体现。每年进行一次述廉，述廉的主要内容：一是主要工作情况；二是反腐倡廉制度学习情况；三是落实党风廉政建设责任制情况；四是贯彻落实党的路线方针政策和遵守“三重一大”；五是廉洁自律情况；六是其他需

　　要报告和说明的情况。（二）重大事项报告。领导干部和中层干部重大事项申报是落实监管的有效手段。以房产买卖情况；家庭成员婚丧嫁娶情况；投资入股情况；购买、出售汽车情况；个人收入情况；收受礼金上交情况；配偶子女工作变动情况；子女留学情况；直系亲属受查处情况等事项为报告重点，建立干部廉政档案。（三）集体决策。厂领导班子和部门要分别遵守重大决策制度实施细则、部门重要事项决策制度，严格坚持“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的决策程序，广泛听取意见，经过集体讨论后作出决定。（四）公开

　　---------------------------------------------------------------范文最新推荐------------------------------------------------------

　　承诺。领导干部、中层干部以及重要岗位人员，针对建立的防控措施和制度，签订责任书，作出执行承诺，并在一定范围内公开，接受职工群众监督。四、督查落实。这个过程的关键是要把好“跟踪关”。建立多渠道发现问题机制。建立多渠道发现问题机制。这个阶段的主要任务是在前期排查、防范、控制风险的基础上，通过收集信息、动态监督等手段，对防控措施落实情况进行有效监督，及时发现苗头性、倾向性问题，以便进一步采取相应的后期处置办法。（一）收集信息。收集信息是指按照管理权限，通过各种有效途径，掌握干部职工在各种风险方面存在的问题。收集信息可采取信息报送、民意调查、信访举报三种方式。1．信息报送。建立党风廉政监督员制度，畅通监督渠道，采取监督员定期报告、监督员座谈会、与监督员单独交流相结合的方式，收集基层群众对领导干部和关键岗位人员的廉洁从业方面的意见，了解掌握相关信息。2．民意调查。充分利用民主生活会、职代会、民主测评、问卷调查等方式，及时掌握群众对领导干部和关键岗位人员思想道德的评价和存在的问题。3．信访举报。通过设立网络举报信箱、公布纪检监察举报电话，收集群众意见，监测分析党员干部存在的问题。（二）动态监督。动态监督主要是根据实际工作现状，进行主动监督和有针对性的及时纠错，对存在风险苗头的个人进行提醒，对预防不到位的部门（分场）进行督促整改。一是定期或不定期对岗位廉政风险防范承诺、防控措施落实情况、党风廉政建设责任制落实情况开展监督检查。对检查中发现的制度不落实、防控措

　　5/6施不到位等情况及时指出，责成整改；二是把握内控重点，对物资采购询比价、公开招标、选拔聘用干部等关键环节进行全过程跟踪监督。对岗位廉政风险防控不积极的，严肃追究责任。五、评估问责。这个过程的关键是要把好“查处关”，建立责任追究和问题查处机制。建立责任追究和问题查处机制。这个阶段的主要任务是对岗位廉政风险防控体系建设及运行的质量、效果进行评估，分析部门（分场）和个人存在的问题，对个人存在问题但又构不成违纪的，进行提醒谈话、责令整改，帮助和督促及时纠正工作中的失误和偏差。对部门（分场）存在问题的，应要求制订整改方案，督促整改落实，堵塞工作漏洞，避免发生违法违纪事件。对整改不力或群众仍有反映的进行调查，并按照《党风廉政责任制追究办法》，视情节追究责任。

篇六：廉洁风险防控体系

　　廉政风险防控管理体系

　　山东省煤田地质局第四勘探队

　　前

　　言

　　开展廉政风险管理，是四队实施全面风险管理的重要组成部分,是运用风险管理的理论和经验推进惩治和预防腐败体系建设的重要举措，是从源头上预防和治理腐败，切实加强党风廉政建设的一项重要措施，对于提高反腐倡廉建设的科学性、系统性和针对性具有积极的促进作用。

　　开展廉政风险管理，要坚持以领导人员和关键岗位为重点，在主攻方向上，要以重点领域、重点部门和关键环节为突破口,通过查找风险点，健全内控机制，构筑制度防线，形成以强化管理为手段的科学防控机制.开展廉政风险管理,要以构建全面风险管理和内控体系为契机,紧紧围绕经营管理开展廉政风险管理防范工作,做到与生产经营管理工作同步部署,协同推进,相互促进，发挥体系建设的综合效应.目

　　录

　　一、廉政风险防控实体评价系统???????????????1（一）廉政风险防控实体评价系统??????????????1(二）个人廉政风险采集信息考评内容及标准?????????3(三）廉政风险防控信息采集及预警系统介绍?????????6二、廉政风险业务流程图?????????????????11（一）廉政风险财务基础管理流程?????????????12（二）廉政风险债权债务管理流程?????????????13（三）廉政风险成本与费用管理流程????????????14(四）廉政风险仓库管理流程???????????????15（五)廉政风险采购与付款管理流程????????????16(六）廉政风险施工收入与收款管理流程??????????17（七）廉政风险工程及采购合同管理流程??????????18（八）廉政风险生产施工管理流程图????????????19三、廉

　　政风险业务关键环节及管控办法说明?????????20(一）廉政风险控制及关键环节说明????????????20（二)廉政风险采购与付款风险环节、管控办法及排查重点??21（三)廉政风险收入与收款风险环节、管控办法及排查重点??24（四）廉政风险成本与费用风险环节、管控办法及排查重点??27(五)廉政风险资产管理风险环节、管控办法及排查重点???30（六）廉政风险合同管理风险环节、管控办法及排查重点???33四、廉政风险点信息采集评价标准表????????????36五、廉政风险点查找一览表????????????????42六、廉政风险点防控措施一览表??????????????4七、领导干部廉政风险防控表???????????????53一、廉政风险防控体系

　　一、廉政风险防控评价系统

　　（一）廉政风险防控实体评价系统

　　1、实体廉政风险评价范围和内容

　　实体廉政风险评价范围和内容按照业务流程划分为：资产管理、销售与收款、采购与付款、成本与费用、三重一大、财务基础管理。

　　2、实体廉政风险业务流程与权重表

　　实体廉政风险评价依据每个业务循环的风险等级和重要性不同～按照等级～赋予每个业务循环以不同权重.其具体权重划分如表1所示。

　　表1实体廉政风险业务流程与权重表

　　廉政风险防控项目

　　目标值，权重，资产管理15。00成本与费用20。00销售与收款20。00采购与付款20.00三重一大15.0财务基础管理10。00小

　　计100。00—1一、廉政风险防控体系

　　3、实体廉政风险评分标准

　　实体廉政风险评价根据每一项具体评分内容其风险大小不同分为高、中、低三级，同时为每个风险等级赋予了一个权重～分别设为7、5、3权重间距越大～不同风险等级问题的区别会体现的越明显。具体依据表2。

　　表2实体廉政风险评分项目业务完成程度分级

　　完成

　　具体含义

　　程度

　　100％

　　全部完成,或做到,～程序非常完善～完全按程序实施。

　　完成,或做到大部分~或基本完成，做到，～有程序~但80%不很完善,基本照程序实施。

　　完成,或做到，一部分～包括有一定的程序～但程序极不50%完善~也未完全按程序实施.完成程度很低～大部分风险未能得到有效控制～没有书面20%程序～但有一定的习惯做法，完全凭习惯或主管领导指示办

　　事～有少量的风险控制意识。

　　完全未做~与该业务相关风险没有任何防范措施~没有书0％

　　面程序～也没有具有控制意识的习惯做法，办事随意～各行

　　其是～根本没有风险控制意识。

　　每个检查项目的得分，？,该检查项目中每个评分项目的权重×完成程度，累计检查项目得分,？检查项目分值

　　—2一、廉政风险防控体系

　　在按照上述做法得到每个部分的分值之后～累计得分总和即为被检查对象总得分。

　　4、实体廉政风险评价等级评定

　　实体廉政风险评分检查采用的是百分制，既量化考核,～评价等级按五级确定~如表3所示。

　　表3实体廉政风险评价等级

　　级别

　　分值

　　优良程度

　　第一级90分以上

　　优

　　第二级71一89分

　　良好

　　第三级

　　60一70分

　　一般风险

　　第四级40一59分

　　重要风险

　　第五级40分以下

　　重大风险

　　（二)个人廉政风险采集信息考评内容及标准

　　一、指导思想

　　坚持实事求是、客观公正、注重实际、走群众路线的原则~完善监督机制～密切党群关系。

　　二、核内容及标准，一,队领导班子成员

　　1、执行党风廉政建设责任制情况

　　-3一、廉政风险防控体系

　　指按照党风廉政建设责任书内容考核。

　　2、遵守政治纪律和廉政准则情况

　　指能否认真贯彻执行党的路线、方针、政策和国家法律法规、遵守政治纪律和廉政准则52个不准情况。

　　3、分析问题和科学决策能力、组织协调、专业知识和业务水平等。

　　指是能否具备履行职责所必需的市场经济知识、经营管理能力和科学决策能力。

　　4、综合评价

　　指工作态度、改革创新意识、协调能力～就是是否具有较强的事业心、责任感和实干精神及任职以来的岗位目标完成情况和主要业绩.，二,队机关中层干部

　　1、思想政治素质和道德品质、贯彻党的路线方针政策、执行民主集中制、团结协作等。

　　2、分析问题和科学决策能力、组织协调、专业知识和业务水平等。

　　指是能否具备履行职责所必需的市场经济知识、经营管理能力和科学决策能力.3、工作态度和勤奋敬业情况。

　　4、廉洁自律情况.指清正廉洁、以身作则～就是保持和发扬艰苦奋斗的优良传统～—4一、廉政风险防控体系

　　自重、自省、自警、自励的情况。

　　5、重视理论学习～指导工作实践～创新工作思路。，三，实体班子成员

　　1、思想政治素质和道德品质、贯彻党的路线方针政策、执行民主集中制、团结协作等。

　　2、分析问题和科学决策能力、组织协调、专业知识和业务水平等。

　　指是能否具备履行职责所必需的市场经济知识、经营管理能力和科学决策能力。

　　3、履行岗位职责、完成年度目标任务、工作成绩和效率等。

　　4、廉洁自律情况

　　指清正廉洁、以身作则~就是保持和发扬艰苦奋斗的优良传统～自重、自省、自警、自励的情况。

　　5、重视理论学习～指导工作实践~创新工作思路。

　　三、考核方法

　　为体现考核的客观和真实性~考核实行后台管理，统计综合评价得票率：

　　1、综合评价差票率20%以内～可认为该同志廉政风险较低。

　　2、综合评价差票率20％至40％之间~可认为该同志存在中等程度廉政风险～并重点关注。

　　3、综合评价差票率超过40％～可认为该同志存在较高程度廉政风险～启动实地调查程序.-5一、廉政风险防控体系

　　四、考核结果的使用

　　考评结果作为各支部、中层以上党员干部当年党风廉政责任考评的重要参考依据。考核结果为优胜档次的予以表彰~并作为年度目标考核的加分因素计入总成绩，考核结果为不达标档次的单位和个人实行一票否决～取消评先、评优资格。

　　（三）廉政风险防控信息采集及预警系统介绍

　　山东省煤田地质局第四勘探队纪委在开展廉政风险防控管理工作过程中~注重运用信息网络等现代科技手段~积极构建起具有自身特色的廉政风险防控信息采集及预警网络信息化平台。

　　一、系统特点.该系统挂靠四队主网页,也可通过移动窗口打开，～系统共设臵了个人廉政风险信息采集、实体廉政风险信息采集、队党风廉政建设动态、两务公开、党纪法

　　规、廉政文化、风险评估、后台管理8个模块、60多项功能~本系统有以下几个特点：

　　,一,创建了实体、部门廉政风险点数据库和廉政风险评价表。注重念好廉政风险防控管理“防"字诀。我们把前期从6个业务流程，资产管理、成本与费用、销售与收款、采购与付款、三重一大、财务基础管理，主要业务职能中查找出的廉政风险点～以及各风险点的风险等级、评价标准等内容录入数据库～将廉政风险点以风险评价表的形式逐一镶嵌到业务系统的每一个环节里。

　　—6一、廉政风险防控体系

　　实体、部门廉政风险信息采集模块分为：防控项目、防控要素、防控评价内容、评价方法、风险等级、权重、打分7个部分，防控项目包括信息采集的6个业务流程，资产管理、成本与费用、销售与收款、采购与付款、三重一大、财务基础管理，，防控要素每一个防控项目首先按照业务流程的5要素进行分解,既:控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督，当然～每一项要素都有考核侧重点～比如～控制环境它主要考核实体及部门领导班子对待廉政风险的态度及采取的措施～如采购与付款控制环境重点考核:是否建立采购与付款业务的岗位责任制～明确相关部门和岗位的职责权限～确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离～目的就是制约和监督实体及部门在确定和完善组织结构的过程中~遵循不相容职务相分离的原则。即：授权、签发、核准、执行和记录～每一步骤均由相对独立的人员或部门实施～保证不相容职务的分离。控制活动主要侧重于廉政风险点的查找～如采购与付款是否按照请购、审批、采购、验收、付款等规定的程序办理采购与付款业务，这一项检查既包括5项风险点的查找:请购、审批、采购、验收、付款,针对这5个风险点按业务流程顺序进行逆向查找～并确定风险等级～我们在这里将这

　　一向检查确定为一级～对查找出的廉政风险点装订成册。评价方法我们依据检查项目的不同采取不同的评价方法包括询问、检查、测试等.具体而言～对一个防控项目的检查评价内容主要包括该项业务流程的管理程序建设、风险评估、实际风险控制活动的开展情况、文档资料的收集保管、与其他部门的交流等方面～力争全面涵盖该项业务-7一、廉政风险防控体系

　　中可能存在的主要廉政风险点。对综合项目的评价～则针对队廉政建设和基础管理的实际需求来确定～重点突出制度的执行力度和基础管理的扎实有效。如三重一大~重点考核的内容之一～是否按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见.，二，对队中层以上干部设立廉政风险点数据库。动态搜集干部个人的廉政风险资料。中层以上干部设立廉政风险点数据库分三部分考核，队领导班子、机关干部、实体班子,～为体现考核的客观和真实性～考核实行后台管理，统计综合评价得票率:1、综合评价差票率20%以内～可认为该同志廉政风险较低。2、综合评价差票率20％至40％之间～可认为该同志存在中等程度廉政风险～并重点关注。3、综合评价差票率超过40％～可认为该同志存在较高程度廉政风险～启动实地调查程序.,三,风险评价量化考核更加直观。实体廉政风险评价依据每个业务循环的风险等级和重要性不同~按照等级～赋予每个业务循环以不同权重。实体廉政风险评价根据每一项具体评分内容其风险大小不同分为高、中、低三级,同时为每个风险等级赋予了一个权重～分别设为7、5、3权重间距越大～不同风险等级问题的区别会体现的越明显。每个检查项目的得分，？,该检查项目中每个评分项目的权重×完成程度,～累计检查项目得分，?检查项目分值。

　　在按照上述做法得到每个部分的分值之后~累计得分总和即为被检查对象总得分.-8一、廉政风险防控体系，四,后台管理～能更好的规避风险。为确保廉政风险防控管理系统信息更新及时、安全、有效、可靠运行～同时也为了更好的保护干部不产生负面影响～我们为系统设臵了后台管理模块～本模块包括：个人风险点评价统计

　　、个人风险点预警等级、实体及部门防控项目预警等级等20项功能。个人风险点评价统计包含了队中层以上干部在一定时期内优秀、良好、一般、差票的得票率~点开任何一个人立刻显示该同志明细项得票.个人风险点预警等级～包含了中层以上干部在一定时期内综合得票率～并按照个人廉政风险采集信息考评内容及标准自动计算并显示该同志廉政风险等级。廉政风险等级有低到高以不同颜色显示～低风险为绿色高风险为红色。实体及部门防控项目评价统计~汇总并自动计算一定时期～各实体及部门分项业务流程平均得分～并对每项业务流程自动评价.实体及部门防控项目预警等级～是对防控项目评价统计的汇总～并按照廉政风险防控实体评价系统的标准对实体及部门进行整体综合评价.个人投票查看、实体评价删除

　　、个人投票删除功能可使系统信息及时更新.前台对个人、实体所进行的任何评价及留言~提交后均由后台进行统计管理。后台设管理员账号及密码～由队纪委专人管理实时监控～如发现恶意投票及针对个人的诽谤言论及时删除。，五，是建立廉政宣教网页。我们还利用信息网开辟两务公开、党纪法规、廉政文化、廉政建设动态网页～网页以信息化为依托～通过人机结合、网络交流～将全队的反腐倡廉教育内容动态地呈现给大家。

　　-一、廉政风险防控体系

　　二、实践体会

　　信息采集及预警系统是队纪委的一项新探索~为了把这项工作落到实处~并使之长期发挥作用~增强防控的长效性~我们随时对风险点防控工作进行动态管理。

　　在动态管控的过程中~一方面对各部室、各实体根据岗位职责查找出的风险点及采取的防控措施～进行初步检查评估～形成风险点防控管理自查报告～报队领导小组办公室备案.另一方面对一、二、三级风险点实施动态调整~各部室、各实体根据岗位职责查找出的风险点~由队风险点防控管理小组办公室按照考评随时调整等级～也就是说～一、二、三级风险点不是固定不变的～它是随时调整的～调整的依据是风险发生的概率和一旦发生风险所造成经济损失的大小.同时～一级风险点防范管理情况随时监控检查～按月上报，二级风险点防控管理情况～实行季考核～按季度上报,三级风险点防范管理情况实行半年考核考评上报.-10二、廉政风险施工项目业务流程图

　　二、廉政风险施工项目流程图

　　签施工合同

　　成本预算

　　施

　　工

　　结

　　算

　　工程收款

　　-11二、廉政风险施工项目业务流程图

　　廉政风险施工项目管理--—财务基础管理流程

　　采

　　购

　　仓

　　库

　　生

　　产

　　人

　　事

　　施工订单

　　工程收款

　　采购付款

　　存货核算

　　固定资产

　　工

　　资

　　其他日常账务

　　凭证整理

　　凭证修改

　　凭证审核

　　初始建账

　　凭证入账

　　日

　　记

　　账

　　明

　　细

　　账

　　总

　　账

　　财务报表

　　—12二、廉政风险施工项目业务流程图

　　廉政风险施工项目———财务报表债权债务管理流程

　　财

　　务

　　凭证确认

　　凭证录入

　　日记账管理

　　记账凭证

　　现金银行管理

　　凭证审核

　　银行日记账

　　银行对账单

　　现金日记账

　　银行存取款

　　凭证登帐

　　应收款管理

　　应付款管理

　　应付帐龄分析

　　应收帐龄分析

　　应付明细汇总帐

　　应收明细汇总帐

　　—13二、廉政风险施工项目业务流程图

　　廉政风险施工项目-——成本与费用管理流程

　　原材料汇

　　材料凭证

　　原材料汇总

　　总分配表

　　原

　　填制工资及福始记账

　　人工凭证

　　工资结算表

　　利费用分凭凭证

　　配表

　　证

　　间接费用分配表

　　其他费用

　　外部施工费

　　凭证

　　登

　　记其他费用分配表

　　明

　　细

　　账

　　结转管理费用

　　管理费用明细账

　　结转税金费用

　　税金费用明细账

　　项目成

　　结转项目生产成本

　　本明细账

　　营业收入

　　收益

　　营业成本

　　-14二、廉政风险施工项目业务流程图

　　廉政风险施工项目———仓库管理流程

　　采购入库/材料安排仓位

　　发票已到

　　采购

　　核对单位、登记准确

　　登帐立册

　　入库管理

　　暂估材料入库

　　装卸规范、堆放标准

　　销售退货入库

　　销售出库

　　货物出库手续齐全

　　出库货物数量准确

　　仓

　　生产领料出库

　　登帐立册

　　出库管理

　　库

　　装卸规范、堆放标准

　　采购退货出库

　　先进先出、方便出库

　　缺料请购计划

　　用料预算预警

　　各项运作规范、标准

　　存货日常保管与保

　　养

　　准确及时

　　滞料与滞成品管理

　　库内管理

　　统计汇总、准确及时

　　存货盘点

　　库存摆放整齐

　　维护仓库卫生安全

　　凭证保存归档

　　日清月结及时准确

　　登帐立册

　　-15二、廉政风险施工项目业务流程图

　　廉政风险施工项目———采购与付款管理流程

　　施

　　工

　　购料需求计划

　　采购计划单

　　审

　　批

　　缺料请购

　　仓

　　库

　　未通过

　　建立合格

　　实施采购

　　选择供方

　　供方名录

　　询价比价议价

　　定期

　　测评

　　签订

　　货到验收

　　采购合同

　　审批付款

　　入

　　库

　　合

　　格

　　档案

　　管

　　理

　　进入退货程序

　　退

　　货

　　不合格

　　—16二、廉政风险施工项目业务流程图

　　廉政风险施工项目---工程收入与收款管理流程

　　市场预测

　　生产备料

　　计划

　　计划

　　报价单

　　价格审批控制

　　审批控制

　　工程订单/合同

　　客户信用管理

　　生产施工

　　质量修复

　　未通过

　　审批控制

　　质量检验

　　收入统计

　　施工发票

　　应收款管理

　　合同订单（售后）全程跟踪

　　—17二、廉政风险施工项目业务流程图

　　廉政风险施工项目———施工及采购合同管理流程

　　分管队长审核批形成准(一般合同)合同起草

　　主管队长审正式

　　并审核

　　核签字

　　合同

　　队长办公会审核

　　批准(重大合同)财务监

　　督履行

　　合同非正常

　　履

　　行

　　签订合同

　　合

　　同

　　盖章

　　履

　　行

　　合同正常

　　履行完毕

　　存

　　档

　　管

　　理

　　合

　　同

　　变

　　合同发

　　更审批生变更

　　重大合同纠

　　纷

　　报主重大合报队长，研

　　确定管副同纠纷

　　究解决方案

　　方案队长

　　实施研究

　　一般合解决

　　解决

　　同纠纷

　　方案

　　—18二、廉政风险施工项目业务流程图

　　廉政风险施工项目——-生产施工管理流程图

　　技术支持

　　施工合同

　　生产作业计划

　　生产预算计划

　　生产施工

　　购料需求计划

　　质量全程管理

　　检

　　领料

　　组织施工

　　验

　　安全全程管理

　　合

　　格

　　合格工程

　　报废处理

　　不合格

　　返修处理

　　—19三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　廉政风险控制及关键环节说明

　　1。会计凭证风险管理

　　我们要求所有会计业务都要取得或填制原始凭证，并且原始凭证的填制和审核、复核、稽核都要符合《会计法》和《地质勘查单位财务制度》有关制度的要求.记账凭证的编制要合规、合理、合法，要素要齐全完整.严格凭证的传递、交接程序，保证无漏洞，及时有效.严格费用开支的审批程序，做到符合规定,责任明确有效.2。货币资金风险管理

　　我们一直坚持钱、账由不同人员分管，符合相互制约的原则，银行账户的设置、使用及核算也合规、合法。严格对现金、支票、有价证券、结算票据、印鉴的管理，使之符合制度规定，做到无漏洞，执行有效。建立了货币资金收支审批制度，坚持对货币资金定期盘点制度，出现差错或出现长、短款时严格按规定处理。

　　3.往来账目风险管理

　　我队按相关会计制度设置了往来账目，并且使用规范.建立了资金借入、借出审批制度,并严格执行。按相关制度定期对债权、债务进行核对、清理、清偿.严防呆账、死账的发生，按制度对呆账、死账进行清查、处理。

　　4.资产管理风险管理

　　—20三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　定期对在用的固定资产进行检测维护、盘点。严格按规章制度对原材料、低值易耗品等物资进行管理,做到采购、入库、发出、盘盈、盘亏、处理积压和报废等环节的财务处理都附有主管业务部门的审批凭据，并且合规、合法，手续齐全。物资入库、发出、盘点、定期检测、处理积压和报废等财务处理，也是按相关制度严格执行.各管理部门均分别建立了固定资产、货币资金、存货、应收账款等账目，并与财务定期进行账目核对并及时调整处理.5。成本管理风险管理

　　一直按相关要求对成本费用进行收集、分配，对施工项目成本进行收集、计算、分配核算,对折旧、养老保险、职工福利费、工会经费等专项费用进行计提和分配.6。销售及利润风险管理

　　工程项目的成本核算、税金的核算、管理费用及财务费用的归集核算、销售费用的归集核算、利润的会计核算等方面我队一直按相关会计制度执行,合规、合法.采购与付款管理风险环节、管控办法及排查重点

　　一、采购与付款管理控制的风险环节

　　（一)采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确,造成库存短缺或积压，导致生产施工停滞或资金浪费.—21三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　（二)供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范,导致采购物资质次价高,出现舞弊或遭受欺诈。

　　(三）采购验收不规范,导致采购物资受损。

　　（四）付款审核不严,导致发票不能及时到位，导致资金受损。

　　二、采购与付款风险管理的管控办法

　　(一)采购部门的划分

　　1。

　　大宗物资采购需要队采购小组研究决定,大额度资金支出由队长办公会议决定。

　　2、实体一般生产原材料采购由各实体采购小组或项目部采购小组负责办理。

　　3.外出施工钻机紧急、小额零星采购可就地直接购买。

　　4、日常办公用品采购由办公室专人负责办理。

　　(二)不相容职务分离

　　建立岗位责任制，请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的订立与审核、采购验收与相关会计记录、付款的申请、审批与执行等环节由不同的人员担任。

　　（三）确定采购方式与确定供应商

　　1、大宗采购应当采用招标方式,合理确定招投标的范围、标准、实施程序和评标规则,一般物资或劳务等的采购可以采用询价或定向采购的方式并签订合同协议，小额零星物资或劳务等的采购可以采用直接购买等方式。

　　—22三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　2、经过采购小组与使用部门的多家询价、议价，比质比价程序后，确定供应商。

　　(四）验收环节

　　1、严格执行商品或劳务验收制度,根据规定的验收制度和经批准的订单、合同等采购文件,由独立的验收部门或指定专人对所购物品或劳务等的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，出具检验报告、计量报告和验收证明.2、验收货物时,发现损坏、短少或与发票不符等异常情况应立即报告并查明原因，落实责任，对不符合条件的履行退货制度。

　　（五）付款环节

　　1、各单位购买物资用款，均应报用款计划和预算金额，经队领导审批后,财务依据计划合理安排资金使用。不作计划、不请示的，不予支付和报销。

　　2、外出施工项目部及钻机零星采购，应当由经授权的实体经理事先对采购价格等有关内容进行审核，然后由项目部备用金支付。

　　三、采购与付款风险管理的排查重点

　　（一)队与经济实体能集中采购的,不下放到基层采购，防止基层采购无申请、审批手序,多头或分散无计划乱购买现象发生.(二）大宗物资的采购需经队大宗物资采购领导小组研究决定，有无未经批准,随意采购现象，大额资金的支付是否集体研究决定.（三）定期进行岗位轮换，防范采购人员利用职权和工作便利收受商业贿赂、损害单位利益的风险。

　　—23三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　（四)各实体购买用于生产的库存物资，必须由本实体的保管人员开具入库单附于原始发票之后，并登记入帐。购置的管材需到经营管理部办理备查登记。

　　实物单价1000元以上,使用期超过6个月的商品,必须有设备管理员的登记和使用者的验收证明。属于固定资产的，要有生产安全部设备管理人员的签字及固定资产验收单。

　　（五）按合同约定需要预付购货款的,由采购员填写支付款项审批单（注明付款事由、付款金额、对方单位名称），经队长签字后,交财务办理预付货款业务。

　　财务部门对大额预付账款进行监控，定期进行追踪核查，对其期限、占用款项的合理性、不可收回风险等进行综合判断，对有疑问的预付账款及时采取措施。

　　（六）财务部门严格审查采购发票的真实性、合法性和有效性。发现虚假发票的,应查明原因,及时报告处理。要催促采购员及时结清购货结余款，减少货物已到

　　发票未到现象,不留“尾巴"。定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项。

　　施工收入与收款管理风险环节、管控办法及排查重点

　　一、施工收入与收款管理控制的风险环节

　　(一）承揽施工项目政策和策略不当，市场预测不准确，揽工程—24三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　渠道管理不当等，导致施工量少、施工价格低、队伍与设备闲置、经营出现困难。

　　(二)客户信用管理不到位，结算不及时以及结算方式选择不当,账款回收不力等，可能导致工程款项不能收回或遭受欺诈。

　　（三)签施工合同过程存在舞弊行为，可能导致单位利益受损。

　　二、施工收入与收款风险管理的管控办法

　　(一）不相容岗位相互分离、制约和监督。客户信用调查评估与施工合同的审批签订、施工合同的审批与签订、工程款的确认和回收与相关会计记录、业务经办与发票开具、管理、坏账准备的计提与审批和坏账的核销与审批由不同的人员担任。

　　（二)施工项目谈判。在工程合同订立前，指定专门人员就施工价格、信用政策、收款方式等具体事项与客户进行洽谈磋商或谈判。对谈判中涉及的重要事项，应当有完整的书面记录。

　　（三）合同审批。建立健全施工合同审批制度,明确说明具体的审批程序及所涉及的部门人员，并根据本单位的实际情况明确界定不同合同金额审批的具体权限分配等(即权限分配表）。审批人员应当对劳务合同草案中提出的施工价格、信用政策、收款方式等严格审查并建立客户信息档案。金额重大的工程合同,应当征询法律顾问或专家的意见.

　　（四)合同订立。劳务合同草案经审批同意后，应当授权有关人员与客户签订正式合同。签订合同应当符合《中华人民共和国合同法》的规定。

　　—25三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　（五）各单位签订的经济合同及时送经营管理部备案，经营管理部建立台账，对生产施工及应收账款情况进行统计,及时掌握工程施工情况和工程回款情况，以防收入的流失。项目或钻孔结束后,各单位及时组织有关人员对工程进行验收结算，以便取得合法有效的结算凭证。

　　（六）经营管理部督促各实体单位催收帐款，并与实体核算员及财务部门经常核对应收帐款的数额。业务经办人是催收应收帐款的责任人，经管部负有协助催收的责任.凡造成坏帐损失的，该单位负责人和经办人员各承担50%。

　　(七)建立应收账款账龄分析制度，定期与客户通过函证等方式核对应收账款、应收票据、预收账款等往来款项。

　　三、施工收入与收款风险管理的排查重点

　　（一)根据具体情况对办理业务的人员进行岗位轮换或者调整，防范业务经办人将本单位客户资源变为个人私属资源从事舞弊活动,损害本单位利益的风险.(二）经办人按施工进度是否及时回收工程款,工程收款是否及时交财务部门入账。工程结束后,经办人是否及时与甲方进行结算,结算单是否及时交经营管理部与财务资产部进行备案登记。

　　（三）必须保证全部工程款都如数记入现金或银行存款日记账和有关明细账，业务经办人接触收入现款的，注意是否有账外设账和坐支现金的情况。

　　（四）财务部门对应收票据合法性、真实性进行审查，防止对方—26三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　以虚假票据进行欺诈，应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员的书面批准。应当有专人保管应收票据,

　　对于即将到期的应收票据,应当及时向付款人提示付款，已贴现但仍承担收款风险的票据应当在备查簿中登记，以便日后追踪管理。

　　(五）按照会计准则制度提取坏账准备，确认应收款账全部或部分无法收回时，经批准后将其注销.财务部门对核销的坏账进行备查登记，做到账销案存，防止以后收回已注销的应收账款出现错弊。

　　成本与费用风险环节、管控办法及排查重点

　　一、成本与费用管理控制的风险环节

　　（一)成本预算标准的制定,是否由相关部门共同制定。

　　(二)成本信息不完整、不准确，成本核算不全面正确反映真实情况，直接影响甚至误导单位的相关管理决策（如定价决策、施工方式决策等），甚至影响经营目标的实现。

　　(三)成本预算不到位和控制费用支出力度不到位,导致成本上升的风险，降低了施工项目的收益.二、成本与费用风险管理的管控办法

　　(一)生产费用支出的范围

　　队范围内发生的与生产经营活动有关的支出，按地勘会计制度规定,计入成本费用。财务设专人对发生的各项生产费用进行管理,对—27三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　不符合规定或超范围开支的费用,以及各种浪费损失等加以制止或追究经济责任。

　　(二）确定成本计算对象和成本项目，开设项目成本明细账

　　我队根据生产类型的特点和对成本管理的要求，确定了成本计算对象和成本项目，并根据确定的成本计算对象开设了施工项目成本明细账。对于国家预算内地质项目按完全成本法核算，包括直接成本、间接成本和管理费用,于年底核销，社会

　　地质项目及实体经营单位的业务按制造成本法核算，包括直接成本、间接成本，按工程完工进度结转成本。

　　(三）对成本费用及报账进行管理

　　制定成本费用预算标准，根据预算标准由财务资产部对成本费用支出情况进行控制，严格区分生产性支出与非生产性支出的界限。

　　任何费用的报销，队机关都必须有经办人、部门负责人、财务负责人、分管队领导、队长的签字。经济实体的报销有经办人、项目经理、经济实体负责人和分管队领导的签字,队长分管的项目还需队长签字。对所有报销的单据必须经财务资产部稽核人员进行审核签字，出纳员对已审核签字的原始单据应予复核,对不合格或未经审核的单据,一律不予报销。

　　(四）成本费用核算

　　严格规范各生产单位领用材料手续，经经办人、库管员、生产单位负责人签字认可，计入使用单位或项目成本.工资性支出未经过审批的，一律不予分析。职工福利费、职工教育经费在不超过“应付工-28三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　资”应发额14%、2。5%的前提下直接进入成本费用,工会经费按“应付工资”应发额的2％计提.固定资产根据平均年限法计提折旧。业务招待费严格按照队有关规定执行。交通差旅费按队差旅费管理办法的规定执行。

　　(五)备用金严格按照队有关规定执行。

　　钻探公司每台钻机备用金定额为15万元，勘察工程公司备用金总定额为40万元,小车司机定额为5000元,一般人员临时外出,原则上不再借款。每月25号前必须按时进行报销,如遇钻孔终孔，必须在终孔后10日内对备用金进行清算。

　　三、成本与费用风险管理的排查重点

　　(一）地勘事业经费严格按照预算管理的政策和办法执行。施工项目是否编制成本费用预算,有无超预算、超范围开支的费用。

　　（二）注意施工项目成本入账是否完整。工程项目从供应商处领用的材料是否及时核算计入项目成本，钻机及项目部发生的费用是否长期挂在备用金中，不能及时报账，已完工外协钻机施工费是否及时开具发票，全部计入项目成本.大额预付购货款是否长期挂账，不能计入消耗材料成本中.（三)特殊费用处理要符合规定。在业务交往中，需支付对方信息费、提成等,要依据合同或协议,有经办人和实体(部门）负责人、分管队领导三人以上的签字，方能支付，实体负责人不能单独做经办人。施工中发生的协调工农关系、修路、青苗赔偿等费用支出，是否本着既节俭，又能将事办好的原则，不能取得正规税务发票的原始凭—29三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　证是否附有合同或协议，是否有最终领款人的签字.（四）成本预算和费用控制是否有效。施工项目成本是否预测不准，材料消耗及劳动用工或者其他间接费等开支存在上升现象，费用额度控制及支出审批控制力度小,部分项目经理和钻机机长是否权利过大，存在随意报销现象。

　　资产管理风险环节、管控办法及排查重点

　　一、资产管理控制的风险环节

　　（一）存货积压或短缺,导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断。

　　（二）固定资产更新改造不够、使用效能低下、维护不当、产能过剩,导致缺乏竞争力、资产贬值、安全事故频发或资源浪费.(三）无形资产存在技术安全隐患，导致法律纠纷、缺乏可持续发展能力。

　　二、资产风险管理的管控办法

　　（一）资产管理部门的划分

　　1、财务部门是我队事业单位国有资产管理的职能机构,实施综合管理。

　　2、房屋建筑物、设备、长期投资、无形资产分别由物业管理公司、生产安全部、财务资产部、总工办具体管理,队属实体占有、使用的-30三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　存货由各实体具体管理。

　　3、实行谁使用、谁保管、谁负责的办法,使用单位负责人是资产保值、增值的第一责任人。坚持资产所有权和使用权相分离，资产管理与财务管理、实物管理与价值管理相结合的原则。

　　4、各部门建立健全资产的账、卡管理，建立账账、账表、账实、账卡相符的存货明细账和固定资产台帐.(二）存货的管理

　　1、建立存货验收、保管制度，做到物资出入库手续齐全,仓库详细记录入库、出库及库存情况，并定期与财务部门进行核对。

　　2、内部除存货管理、监督部门等人员外，其他部门和人员接触存货，应当经过相关部门特别批准.大批材料、贵重商品或危险品的发出应当实行特别授权,防止发生被盗和流失等损失。

　　3、定期做好清仓盘库及管材丈量、维护工作，发现盘亏、毁损、闲置物资应认真分析，查明原因，分清责任，向队主管领导书面汇报,按照有关规定办理手续。

　　（三)固定资产的管理

　　1、制定固定资产目录，对每项固定资产进行编号,按照单项资产建立固定资产卡片，详细记录各项固定资产的来源、验收、使用地点、责任单位和责任人、运转、维修、改造、折旧、盘点等相关内容.

　　2、固定资产购置或调入的以实际成本入账，按固定资产的类别，根据《企业所得税法实施条例》规定的折旧年限按平均年限法计提折旧,特殊情况按加速折旧法计提折旧的,需经相关领导审核批准，-31三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　3、管理部门定期对固定资产进行维护保养，消除安全隐患，要重视固定资产维护和更新改造,不断提升固定资产的使用效能，积极促进固定资产处于良好运行状态。

　　4、固定资产的调拨、租赁、必须经队长批准，任何单位和个人无权擅自转让、对外租赁。固定资产的处置按照国有资产处置的审批程序进行处理。

　　5、建立固定资产清查制度，每年进行全面清查。对固定资产清查中发现的问题，应当查明原因，追究责任，妥善处理.（四）无形资产的管理

　　地质成果资料是地勘单位的主要无形资产.本队地质成果资料由总工办负责，由队办公室统一保管,建立资料查阅制度和严格保密制度。所有地质成果资料，不经总工办批准，任何人不得私自外借、翻录、摘抄。有关人员由于职务需要所取得的资料不得用于对外提供咨询、找矿服务，如有违反,予以重罚。

　　三、资产风险管理的排查重点

　　1、财务部门是否结合部门预算管理，严把资产购置和处置两个环节,优化资产配置，管好用好国有资产.2、各项资产的购置是否严格按“请购？审批?采购？验收？付款”等程序进行规范操作。

　　3、各部门是否建立存货验收、保管制度及定期清查盘点制度。

　　4、是否按单项资产建立固定资产卡片，详细记录固定资产的保管、使用、维护等状况。

　　-32三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　5、是否建立健全无形资产的保管制度，查阅手续是否完善。

　　6、各部门是否根据权限严格按照程序负责办理其分管资产的调拨、转让、报损、报废等资产处置行为的报批手续，根据权限负责其分管资产的合理配置，参与设备采购、验收入库、维修保养和基建竣工验收等日常管理工作。

　　7、各部室及队属实体处置资产必须严格按程序履行审批手续，未经批准不得自行处理。资产处置收入是否按规定及时、足额上缴财政或财务部门统一管理使用，是否存在单位或个人截留挪用现象。

　　合同管理风险环节、管控办法及排查重点

　　一、合同管理控制的风险环节

　　（一)未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈,可能导致我队合法权益受到侵害.（二）合同未全面履行或监控不当，可能导致诉讼失败、经济利益受损。

　　（三）合同纠纷处理不当，可能损害单位利益、信誉和形象。

　　二、合同风险管理的管控办法

　　（一）我队经济合同归经营管理部管理，劳动用工合同归劳资部门管理。归口部门定期检查合同管理中的薄弱环节,采取相应控制措—33三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　施，严格按照拟定、审批、执行程序,促进合同有效履行,切实维护单位的合法权益。

　　(二）合同的订立

　　1、对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同。一般合同由分管领导批准，重大合同由队长办公会批准。合同订立前，充分调研确认，了解合同对方的主体资格、信用状况等有关内容，确保对方当事人具备履约能力。

　　2、合同文本一般由业务承办部门起草、法律部门审核。明确双方的权利义务和违约责任，做到条款内容完整，表述严谨准确，相关手续齐备,避免出现重大疏漏.3、正式对外订立的合同,应由法定代表人或由其授权的代理人签名并加盖有关印章.授权签署合同的,应当签署授权委托书.（三）合同的履行

　　1、合同生效后，就质量、价款、履行地点等内容与合同对方没有约定或者约定不明确的，可以协议补充，不能达成补充协议的，按照国家相关法律法规、合同有关条款或者交易习惯确定.2、在合同履行过程中发现有显失公平、条款有误或对方有欺诈行为等情形，或因政策调整、市场变化等客观因素，导致我队利益受损，应当按规定程序及时报告,并经双方协商一致,按照规定权限和程序办理合同变更或解除事宜。

　　3、出现合同纠纷时，经协商一致的，双方应当签订书面协议.合同纠纷经协商无法解决的，应当根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解—34三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　决。

　　4、各实体与经营管理部应分别建立经济合同台账，对合同进行统计、分类和归档,详细登记合同的订立、履行和变更等情况，发现合同的异常情况，及时向队领导汇报采取必要措施，避免造成经济损失或合同纠纷。

　　三、合同风险管理的排查重点

　　1、除即时结清方式外,有无未签定合同现象。

　　2、业务活动签订合同时，手续是否完备，是否经有关部门审查，经分管领导批准，是否有私自签订合同现象。

　　3、经营管理部是否建立合同专用章保管制度。合同经编号、审批及法定代表人或由其授权的代理人签署后,方可加盖合同专用章。

　　4、各实体是否规范建立合同台账，是否严格按生产进度对合同进行管理,合同台账是否与应收帐款台账定期进行核对。

　　5、工程价款的结算是否严格按合同履行，有无私自变更合同履行条款的现象.6、对外协工程财务部门是否根据合同条款审核相关手续后，办理付款业务。未按合同条款履约的，或应签订书面合同而未签订的，财务部门有权拒绝付款，并及时向有关负责人报告。

　　7、合同履行完毕,是否及时办理合同的归档工作。

　　8、加强合同信息安全保密工作,是否存在未经批准,泄露合同订立与履行过程中涉及的商业秘密的现象。

　　-35四、廉政风险信息采集评价标准表

　　四、廉政风险点信息采集评价标准表

　　评价方风险防控项目

　　防控要素

　　防控评价项目

　　权重

　　法

　　等级

　　是否建立存货、固定资产的岗位责任制，明

　　确相关部门和岗位的职责权限，确保资产的询问检查

　　控制环境

　　一级7安全和完整，是否对本单位在资产管理中遇到的高风险

　　领域进行过评估，对相应的高风险领域是询问检查

　　风险评估

　　一级7否提出了相应的控制办法，是否明确存货明确存货取得、验收入库、原控制活动

　　料加工、仓储保管、领用发出、盘点处置等询问检查

　　二级5环节的管理要求,外购存货的验收，是否重点关注合同、发票

　　等原始单据与存货的数量、质量、规格等核询问检查

　　一级7对一致,地质成果资料是否办公室统一保管,实行保

　　密制度，是否有不经过总工办批准，外借、询问检查

　　一级7摘抄、对外提供咨询服务现象发生，资

　　是否建立存货保管制度，定期对存货进行检检查测试

　　一级7查,产

　　是否明确存货发出和领用的审批权限，询问检查

　　二级3是否设置台账,详细记录存货入库、出库及询问检查

　　一级7管

　　库存情况，并定期与财会部门核对,是否有不按照规定审批程序私自处置资产询问检查

　　一级7理

　　现象，按照单项资产建立固定资产卡片，详细记录

　　各项固定资产的来源、验收、使用地点、责询问检查

　　一级7任单位和责任人、运转、维修、改造、折旧、盘点等相关内容,是否建立存货、固定资产清查制度,检查测试

　　一级7年度终了是否对存货、固定资产进行至少一检查

　　一级7次全面盘点清查,财务与仓库、生产部是否进行定期核对,检查

　　一级7信息与沟存货是否有完整的记录，检查

　　二级5通

　　固定资产是否有完整的记录,检查

　　二级5是否有专门人员对涉及资产管理业务进行

　　询问检查二级5监督，监督与检查

　　100—36四、廉政风险信息采集评价标准表

　　成本与费用

　　评价方风险内控项目

　　内控要素

　　内控评价项目

　　权重

　　法

　　等级

　　对成本费用核算、考核等是否有明确的规

　　定,分工是否明确,机构设置和人员配备询问检查

　　控制环境

　　一级7是否合理，成本费用控制、核算、分析、考核的控制流询问检查

　　风险评估

　　一级7程是否清晰,成本的确认和计量是否符合国家统一的会控制活动

　　询问检查

　　一级7计制度的规定，是否有人为降低或提高成本的现象，询问检查

　　二级5成本费用的核算是否分期，询问检查

　　一级7一定期间的成本费用与相应的收入是否配检查测试

　　一级

　　7成

　　比，成本费用的核算方法前后期是否一致，询问检查

　　一级7本

　　成本费用归集、分配、核算是否考虑重要性询问检查

　　二级5原则，与

　　是否按照项目进行成本费用核算，询问检查

　　三级3是否建立成本费用分析制度,询问检查

　　一级7费

　　成本费用核算有关的原始记录及凭证的传检查测试

　　一级7递流程是否清晰,用

　　成本费用核算是否与客观经济事项相一检查

　　一级7致，成本核算是否定期与生产统计、经济实体等检查

　　二级5部门进行核对，信息与沟

　　成本核算是否有完整的记录,检查

　　通

　　一级7费用确认是否有完整的记录，检查

　　二级5是否有专门人员对涉及成本与费用业务进

　　询问检查二级5行监督，监督与检查

　　100-37四、廉政风险信息采集评价标准表

　　施工收入与收款

　　评价方风险防控项目

　　防控要素

　　防控评价项目

　　权重

　　法

　　等级

　　是否建立施工收入与收款业务的岗位责任

　　制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保询问检查

　　控制环境

　　一级7办理销售与收款业务的不相容岗位相互分

　　离、制约和监督,是否对本单位在揽工程中遇到的高风险领

　　域进行过评估，对相应的高风险领域是否询问检查

　　风险评估

　　一级7提出了相应的控制办法,是否明确签订施工合同、收款等环节的职责控制活动

　　和审批权限,按照规定的权限和程序办理销询问检查

　　一级7售业务,是否建立施工定价控制制度，制定价目表、折扣政策、收款政策,定期审阅并严格执询问检查

　　二级5行，施

　　是否定期与客户对账,对重要客户是否每

　　月至少对账一次,与财务账的对账差异是询问检查

　　一级7工

　　否能得到及时处理,业务经办人收取客户现金是否及时上缴,检查测试

　　一级7收

　　业务经办人员部分或全部收入是否与工程询问检查

　　二级5回款、销售额等有关指标挂钩，入

　　是否设置施工台账，及时反映各项工程、劳询问检查

　　一级7务等销售的开单、收款情况,与

　　业务经办人员是否有截留收入的现象，询问检查

　　三级3工程折扣和降价是否严格按照内部授权审收

　　询问检查

　　一级7批进行，工程收入是否及时入账，有无账外设账，款

　　检查测试

　　一级7有无坐支现金,是否每月核对业务记录、收款会计记录、工

　　程施工台账记录,是否定期对应收账款进检查

　　一级7行分析,

　　经济实体是否定期与财务、经管等部门进行检查

　　一级7应收账款核对,信息与沟

　　施工收入与收款是否有完整的记录，检查

　　通

　　一级7不合格、报废工程是否有完整的记录，检查

　　二级5是否有专门人员对涉及施工和收款业务进

　　询问检查二级5行监督,监督与检查

　　100-38四、廉政风险信息采集评价标准表

　　采购与付款

　　评价方风险内控项目

　　内控要素

　　内控评价项目

　　权重

　　法

　　等级

　　是否建立采购与付款业务的岗位责任制，明

　　确相关部门和岗位的职责权限，确保办理采询问检查

　　控制环境

　　一级7购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约

　　和监督,是否对本单位在采购与付款业务中遇到的高风险领域进行过评估，对相应的高风险询问检查

　　风险评估

　　一级7领域是否提出了相应的控制办法，是否按照请购、审批、采购、验收、付款等控制活动

　　询问检查

　　一级7规定的程序办理采购与付款业务,是否根据规定的验收制度和经批准的订单、合同等采购文件,由独立的验收部门或指定

　　专人对所购物品或劳务等的品种、规格、数询问检查

　　二级7量、质量和其他相关内容进行验收，出具检

　　验报告、计量报告和验收证明，是否定期与客户对账，对重要客户是否每

　　采

　　月至少对账一次,与财务账的对账差异是询问检查

　　一级7否能得到及时处理，购

　　是否根据具体情况对办理采购业务的人员检查测试

　　一级7定期进行岗位轮换,与

　　是否根据商品或劳务等的性质及其供应情询问检查

　　二级5况确定采购方式，付

　　是否按照《现金管理暂行条例》、《支付结算

　　办法》采购付款业务，并按照国家统一的会询问检查

　　一级7款

　　计制度的规定进行核算和报告，应付账款和应付票据是否由专人管理，询问检查

　　一级7是否建立退货管理制度，询问检查

　　三级3采购货物是否及时入账,有无账外设账，检查测试

　　一级

　　7是否每月核对采购业务记录、采购付款会计

　　记录、商品入库记录和库存商品实物记录，检查

　　一级7是否定期对库存商品进行盘点

　　采购部门是否定期与财务、仓库等部门进行检查

　　二级5应付账款核对，信息与沟

　　采购与付款是否有完整的记录,检查

　　通

　　一级7退货是否有完整的记录,检查

　　二级5是否有专门人员对涉及采购与付款业务进

　　询问检查二级5行监督,监督与检查

　　100—39四、廉政风险信息采集评价标准表

　　廉政风险点信息采集评价标准表

　　防控项目

　　防控评价项目

　　评价方法

　　权重

　　中心的发展方向、经营方针,中长期

　　发展规划等重大战略决策事项是否明检查10确,涉及“三重一大"的事项，是否集体检查10讨论，新产品开发、重大销售合同、新产品检查10价格确定等事项

　　人员聘用、年度考核、解聘辞聘等事检查10项

　　其它需要集体决策的重要干部推荐和检查10任免事项

　　生产用大额度资金使用情况

　　检查10大额度资金的额度确定

　　检查10三

　　“三重一大”事项决策前，是否广泛

　　深入调查研究，充分听取职工的意见检查10重

　　和建议，“三重一大”事项决策后,是否形成检查10一

　　会议纪要,并做好会议记录，是否有擅自改变集体决策的情况,检查10大

　　100-40四、廉政风险信息采集评价标准表

　　廉政风险点信息采集评价标准表

　　内控项目

　　内控评价项目

　　评价方法

　　权重

　　财务机构设置、人员配备、职责分工检查10是否符合会计基础工作规范的要求，是否依法建帐,记帐凭证内容、填制

　　方法、所附原始凭证、更正错误方法检查10是否符合会计制度的要求,是否有帐外设帐行为，是否存在私设

　　“小金库”截留收入的违法乱纪行检查10为，日常财务核算是否严格遵守会计制度

　　规定办理,是否随意调节数字造成财检查10务报告数字失真现象,

　　成本核算是否规范，物资出入库手续

　　是否完备，在产品成本与产成品成本检查10财

　　核算是否清晰，是否存在白条低库，现金、有价证券务

　　检查10是否定期盘点，每月银行存款帐户余额是否与银行对基

　　帐单核对,是否编制银行存款余额调检查10节表,础

　　对各种入帐的原始凭证的取得、确认、计量、复核、使用、保管入档是否符检查10管

　　合会计基础工作规范的要求,对债权、债务的确认、管理是否符合理

　　检查10会计制度的要求,物资的采购、验收、入库、保管、领

　　用、记帐是否符合会计基础工作规范检查10的要求，100—41五、廉政风险点查找一览表

　　五、廉政风险点查找一览表

　　廉政风险点一览表

　　填报部门：（盖章)责任人:现有约束措施

　　重要工作事风险类别

　　风险点

　　风险类型

　　项名称

　　级别

　　重点工作环节

　　制度依据

　　监督制约机制

　　库管员、采购手续不完备、记录不全、物资管理

　　存货入库

　　入库验收

　　仓库管理办法

　　制度机制

　　一级

　　员、质检员

　　帐实不符

　　存货登记登记入账及仓库管理办法、财岗位职责、物资管理

　　库管员、核算员

　　入账不及时、有遗漏

　　二级

　　入账

　　核对

　　务相关制度

　　制度机制

　　存货库内岗位职责、物资管理

　　日常管理

　　仓库管理办法

　　库管员

　　不按规定管理

　　三级

　　管理

　　制度机制

　　存货领用及销售管理办法、仓手续不完备、记录不全、岗位职责、物资管理

　　存货出库

　　库管员、核算员

　　一级

　　发货

　　库管理办法

　　帐实不符

　　制度机制

　　存货盘点仓库管理办法、财不按要求盘点、不按规岗位职责、物资管理

　　盘点、处理

　　库管员、核算员

　　一级

　　与处理

　　务相关制度

　　定进行处理

　　制度机制

　　—42五、廉政风险点查找一览表

　　廉政风险点一览表

　　填报部门：（盖章）

　　责任人：

　　现有约束措施

　　风险类别

　　重要工作事项名称

　　风险点

　　风险类型

　　级别

　　重点工作环节

　　制度依据

　　监督制约机制

　　无计划乱购买、无请购部门报计划、队长审批

　　大宗物资采购管理办法

　　采购员、分管队长、队长

　　采购与付款

　　请购与审批

　　制度机制

　　一级

　　审批乱购买

　　大宗物资采购管理办法、采购管理办进价及质量控制不采购合同的签订

　　采购员、分管队长、队长

　　采购与付款

　　采购

　　制度机制

　　一级

　　法

　　力

　　采购员、库管员、分管队帐实不符、以次充货物检验、入库程序

　　采购管理办法、仓库管理办法

　　采购与付款

　　验收与入库

　　制度机制

　　一级

　　长

　　好

　　审批、付款方式的确定

　　财务相关制度、采购管理办法

　　采购员、会计员、队长

　　采购与付款

　　付款

　　付款手续不完备

　　制度机制

　　一级

　　财务相关制度、采购管理办法、仓库采购员、会计员、库管员、票实不符、手续不票据入库、签字

　　采购与付款

　　票据入账

　　制度机制

　　一级

　　管理办法

　　队长

　　完备

　　记录不及时、不相采购业务记录、付款会计记采购管理办法、财务相关制度、仓库岗位职责、采购员、会计员、库管员

　　采购与付款

　　记录及核对

　　互核对、发现问题三级

　　录、仓库记录

　　管理办法

　　制度机制

　　处理不及时

　　采购管理办法、财务相关制度、仓库采购员、会计员、库管员、退货不及时、手续岗位职责、退货审批及程序

　　采购与付款

　　退货处理

　　二级

　　管理办法

　　分管队长

　　不完备

　　制度机制

　　—43五、廉政风险点查找一览表

　　廉政风险点一览表

　　填报部门：（盖章)责任人：

　　风现有约束措施

　　重要工作事险类别

　　风险点

　　风险类型

　　项名称

　　级重点工作环节

　　制度依据

　　监督制约机制

　　别

　　成本费用核算相外部环境、制二人员配备

　　财务相关制度

　　核算员、统计员、库管员

　　工作流程不细致

　　成本与费用

　　关规定及做法

　　度机制

　　级

　　材料凭证、人工凭证及其他费用传递流程不清晰、人为降低思绪道德、制一原始凭证的归集

　　财务相关制度

　　核算员、统计员、库管员

　　成本与费用

　　凭证的汇总

　　或提高成本、汇总不全面

　　度机制

　　级

　　成本核算记录、生产统计记录、统计管理办法、财务相关制度、仓记录不及时、不相互核对、岗位职责、制一业务记录及核对

　　统计员、核算员、库管员

　　成本与费用

　　仓库记录

　　库管理办法

　　发现问题处理不及时

　　度机制

　　级

　　不按规定登记、登记不全不一记账凭证填制

　　明细账的登记

　　财务相关制度

　　核算员

　　制度机制

　　成本与费用

　　及时

　　级

　　不按确切实物登记，登记不一原材料凭证填制

　　明细账的登记

　　财务相关制度，仓库管理办法

　　核算员、统计员、库管员

　　制度机制

　　成本与费用

　　全不及时

　　级

　　劳资管理制度，生产管理制度，财二人工凭证的填制

　　明细账的登记

　　核算员，会计员

　　登记不及时

　　制度机构

　　成本与费用

　　务相关制度

　　级

　　管理费用的登记办公室人员，会计员,分管不按确切用途登记或登记不一明细账的登记、审核

　　财务相关制度，生产管理制度

　　制度机构

　　成本与费用

　　与审核

　　队长

　　全不及时

　　级

　　间接费用的登记不按确切用途或登记不全不一明细账的登记、审核

　　财务相关制度，生产管理制度

　　会计员，核算员,分管队长

　　制度机构

　　成本与费用

　　与审核

　　及时

　　级

　　-44五、廉政风险点查找一览表

　　廉政风险点一览表

　　填报部门：（盖章）

　　责任人:现有约束措施

　　风险类别

　　重要事项

　　风险点

　　风险类型

　　级别

　　重点环节

　　制度依据

　　监督制约机制

　　业务员、经管部、分合同管理

　　合同签订

　　合同起草

　　合同管理办法

　　合同格式不规范，不全面

　　岗位职责、制度机制

　　三级

　　管队长、队长

　　合同管理

　　合同审核

　　审批及记录

　　合同管理办法

　　队长审批

　　审核不精确

　　岗位职责、制度机制

　　一级

　　不经批准擅自签订

　　记录合同管理

　　签订合同

　　盖合同章

　　合同管理办法、经管部、队长

　　岗位职责、制度机制

　　二级

　　不全面

　　合同管理

　　合同履行

　　财务监督

　　合同管理办法财务相关制度

　　经管部、会计员

　　财务没有记录

　　岗位职责、制度机制

　　一级

　　合同管理

　　合同履行

　　合同变更

　　合同管理办法、经管部、队长

　　未经审批，擅自变更

　　岗位职责

　　一级

　　记录、发现问题处理不及合同管理

　　合同履行

　　非正常履行

　　销售管理办法、经管部、队长

　　岗位职责、制度机制

　　一级

　　时、不相互核对

　　销售回款不及时、会计入合同管理

　　合同履行

　　核对回款

　　销售管理办法、财务相关制度

　　经管部、会计员

　　岗位职责、制度机制

　　一级

　　账不及时

　　合同管理

　　履行完毕

　　台帐管理

　　销售管理办法、财务相关制度

　　经管部

　　登记台帐不全面

　　岗位职责、制度机制

　　二级

　　合同管理

　　履行完毕

　　存档管理

　　销售管理办法、财务相关制度

　　经管部

　　合同存档不及时

　　岗位职责、制度机制

　　二级

　　—45五、廉政风险点查找一览表

　　廉政风险点一览表

　　填报部门：（盖章）

　　责任人:现有约束措施

　　重要工作事项风险类别

　　风险点

　　风险类型

　　名称

　　级别

　　重点工作环节

　　制度依据

　　监督制约机制

　　业务员、经管部、收入与收款

　　施工合同的签订

　　工程价及工期控制

　　合同管理办法

　　价格及工期控制不力

　　岗位职责、制度机制

　　一级

　　分管队长

　　收入与收款

　　赊销业务的批准

　　审批

　　合同管理办法

　　队长审批

　　未经批准擅自赊销

　　岗位职责、制度机制

　　一级

　　生产安全部、经管不按单施工、不及时核对收入与收款

　　生产施工

　　施工流程

　　施工管理办法、岗位职责、制度机制

　　一级

　　部

　　入账

　　收入与收款

　　开具发票

　　审批及记录

　　合同办法、财务相关制度

　　核算员、会计员

　　不按规定开票

　　岗位职责、制度机制

　　一级

　　业务记录、收款会计记记录不及时、不相互核收入与收款

　　业务记录及核对

　　合同办法、财务相关制度

　　经管部、会计员

　　岗位职责

　　一级

　　录、经管部记录

　　对、发现问题处理不及时

　　定期对账、款项催收、账与客户对账不及时、账款收入与收款

　　对账及账款催收

　　合同办法、财务相关制度

　　经管部、会计员

　　岗位职责、制度机制

　　一级

　　龄分析

　　催要不及时

　　业务员收取现金并上交收入与收款

　　货款收取及记录

　　货款收取形式、记账明细

　　合同办法、财务相关制度

　　经管部、会计员

　　岗位职责、制度机制

　　一级

　　不及时、会计入账不及时

　　经管部、会计员、收入与收款

　　返工处理

　　审批及程序

　　生产办法、财务相关制度

　　修复无审批、手续不完备

　　岗位职责、制度机制

　　一级

　　队长

　　经管部、会计员、收入与收款

　　坏账注销

　　审批及记录

　　施工办法、财务相关制度

　　手续不完备、记录不全

　　岗位职责、制度机制

　　一级

　　队长

　　-46六、廉政风险点防控措施一览表

　　六、廉政风险点防控措施一览表

　　廉政风险点防控措施一览表

　　填报部门：(盖章）

　　责任人:类

　　别

　　风险点

　　防控措施

　　工作中的难点及问题

　　采购与付款

　　无计划就购买、无审批即购买

　　完善采购管理制度～严格执行。

　　生产计划变化快～采购反映滞后。

　　采购与付款

　　进价及质量控制不力

　　强化制度执行力度～规范操作流程。

　　若运作不规范～易出现廉政风险。

　　采购与付款

　　帐实不符、以次充好

　　强化制度执行力度~规范操作流程～强化责任。

　　若运作不规范～易出现廉政风险.采购与付款

　　付款手续不完备

　　完善付款审批流程~手续不全不付款。

　　一定坚持无完备手续不付款～规范运作

　　采购与付款

　　票实不符、手续不完备

　　强化财经纪律~规范开票流程。

　　受市场因素影响较大.

　　记录不及时、不相互核对、发现问题采购与付款

　　完善制度流程～严格管理~强化制度执行力度.监管难度较大~需要加大制度执行力度

　　处理不及时

　　采购与付款

　　退货不及时、手续不完备

　　强化责任～完善相关制度。

　　受市场因素影响较大。

　　—47六、廉政风险点防控措施一览表

　　廉政风险点防控措施一览表

　　填报部门：（盖章)责任人：

　　类

　　别

　　风险点

　　防控措施

　　工作中的难点及问题

　　成本与费用

　　工作流程不细致

　　完善成本核算流程~制订相关制度。

　　规范流程～并严格执行

　　传递流程不清晰、人为降低或提高成本、成本与费用

　　规范运作流程~严格管理～强化责任。

　　监管难度较大～需要加大制度执行力度

　　汇总不全面

　　记录不及时、不相互核对、发现问题处理完善制度流程～严格管理～强化制度执行成本与费用

　　监管难度较大～需要加大制度执行力度

　　不及时

　　力度.成本与费用

　　不按规定登记、登记不全不及时

　　规范运作流程～严格管理～强化责任。

　　监管难度较大～需要加大制度执行力度

　　成本与费用

　　不按确切实物登记～登记不全不及时

　　规范运作流程~严格管理～强化责任。

　　监管难度较大～需要加大制度执行力度

　　成本与费用

　　登记不及时

　　规范运作流程～严格管理～强化责任。

　　监管难度较大～需要加大制度执行力度

　　成本与费用

　　不按确切用途登记或登记不全不及时

　　规范运作流程～严格管理~强化责任.监管难度较大~需要加大制度执行力度

　　成本与费用

　　不按确切用途或登记不全不及时

　　规范运作流程～严格管理～强化责任。

　　监管难度较大～需要加大制度执行力度

　　成本与费用

　　记录不及时～不相互核对

　　规范运作流程~严格管理～强化责任.监管难度较大～需要加大制度执行力度

　　—48六、廉政风险点防控措施一览表

　　廉政风险点防控措施一览表

　　填报部门：（盖章)责任人:类

　　别

　　风险点

　　防控措施

　　工作中的难点及问题

　　合同管理

　　合同格式不规范~不全面

　　规范合同管理办法～并严格执行.需要加强业务学习。

　　合同管理

　　审核不精确

　　规范业务流程~加强管理~强化责任。

　　加强业务责任心。

　　不经批准擅自签订

　　合同管理

　　严格管理～规范运作～强化制度执行力度。

　　监管难度较大

　　记录不全面

　　合同管理

　　财务没有记录

　　完善制度流程~严格管理～强化责任。

　　加强业务流程的执行力

　　合同管理

　　未经审批～擅自变更

　　严格管理~规范运作～强化制度执行力度。

　　监管难度较大

　　记录不及时、不相互核对、发现问题合同管理

　　完善制度流程～严格管理～强化制度执行力度。

　　各业务部门的联系不够

　　处理不及时

　　各有关部门协调不够

　　合同管理

　　销售回款不及时、会计入账不及时

　　完善制度流程～强化制度执行力度。

　　不能完全避免

　　合同管理

　　登记台帐不全面

　　完善管理制度～规范运作流程.需要加大制度执行力度

　　合同管理

　　合同存档不及时

　　完善管理制度~规范运作流程

　　需要加大制度执行力度

　　-49六、廉政风险点防控措施一览表

　　廉政风险点防控措施一览表

　　填报部门：（盖章）

　　责任人：

　　类

　　别

　　风险点

　　防控措施

　　工作中的难点及问题

　　统计不及时~不准确.统计传递流程人为降生

　　产

　　规范流程~完善管理办法～并严格执行。

　　监管难度较大～需要加大制度执行力度

　　低或提高工时、汇总不全面

　　记录不及时～不相互核对～发现问题处理不生

　　产

　　完善制度流程～严格管理～强化制度执行力度。

　　监管难度较大～需要加大制度执行力度

　　及时

　　生

　　产

　　无计划乱提～无审批乱购买

　　完善统计管理制度～严格执行。

　　若运作不规范~易出现廉政风险

　　生

　　产

　　无计划乱领~多领～单据帐实不符。

　　完善制度流程～严格管理~强化制度执行力度。

　　监管难度较大～需要加大制度执行力度

　　生

　　产

　　帐实不符～以次充好

　　强化制度执行力度～规范操作流程～强化责任。

　　若运作不规范~易出现廉政风险

　　生

　　产

　　退货及换货不及时～手续不完备

　　强化责任~完善相关制度

　　监管难度较大~需要加大制度执行力度

　　生

　　产

　　质检徇私舞弊～报废物品账实不符

　　完善制作流程～严格管理～强化制度执行力度

　　监管难度较大～需要加大制度执行力度

　　图纸更换明细登记不完善～技术与施工生产生

　　产

　　强化责任～完善相关制度

　　规范流程并严格执行

　　沟通不及时

　　生

　　产

　　施工合同不完善~生产进度不及时

　　强化责任～完善相关制度

　　规范流程并严格执行-50六、廉政风险点防控措施一览表

　　廉政风险点防控措施一览表

　　填报部门：(盖章)责任人：

　　类

　　别

　　风险点

　　防控措施

　　工作中的难点及问题

　　完善制度流程～严格管理～强化制度执资产管理

　　购臵、验收手续不完备

　　监管难度较大～需要加大制度执行力度

　　行力度.资产管理

　　入账不及时、有遗漏

　　规范运作流程～严格管理~强化责任.监管难度较大~需要加大制度执行力度

　　资产管理

　　不按规定进行管理

　　规范运作流程～严格管理～强化责任.监管难度较大～需要加大制度执行力度

　　完善制度流程～严格管理～强化制度执资产管理

　　手续不完备、记录不全、帐实不符

　　监管难度较大～需要加大制度执行力度

　　行力度。

　　完善制度流程～严格管理～强化制度执资产管理

　　不按要求盘点、不按规定进行处理

　　监管难度较大～需要加大制度执行力度

　　行力度~强化责任。

　　—51六、廉政风险点防控措施一览表

　　廉政风险点防控措施一览表

　　填报部门：(盖章）

　　责任人：

　　类

　　别

　　风险点

　　防控措施

　　工作中的难点及问题

　　规范业务流程～完善销售管理办法～并严格执收入与收款

　　工程价及工期控制不力

　　受市场因素影响～价格不好控制。

　　行.收入与收款

　　未经批准擅自赊销

　　规范业务流程~加强管理～强化责任.责任到人~终身负责制落实力度。

　　收入与收款

　　不按单发货、不及时核对入账

　　严格管理~规范运作～强化制度执行力度.监管难度较大

　　收入与收款

　　不按规定开票

　　完善制度流程～严格管理～强化责任。

　　受市场因素影响较大。

　　记录不及时、不相互核对、发现问题处收入与收款

　　严格管理～规范运作～强化制度执行力度。

　　监管难度较大

　　理不及时

　　收入与收款

　　与客户对账不及时、账款催要力度不够

　　完善制度流程~严格管理～强化制度执行力度。

　　监管难度较大

　　业务员收取现金并上交不及时、会计入收入与收款

　　完善制度流程~强化制度执行力度。

　　不能完全避免

　　账不及时

　　收入与收款

　　退货无审批、手续不完备

　　完善退货管理制度～规范运作流程.需要加大制度执行力度

　　坏账注销必须经队长办公会研究通过～并规收入与收款

　　手续不完备、记录不全

　　若运作不规范～易出现廉政风险。

　　范运作

　　-52七、领导干部廉政风险防控表

　　领导干部廉政风险防控表

　　单位（盖章)：

　　姓名

　　杨善国

　　分管工作

　　办公室工作

　　办公室主任

　　职务

　　1、负责办公室的全面工作，布置、检查、督促本部门人员完成各项工作任务。

　　2、参加队党委、行政有关会议,做好会议的准备工作，并负责记录.负责催办和协调有关部门对会议决议等任务的落实,及时向领导汇报有关情况，当好参谋.3、对上级领导及来队办理公务人员进行接待，按规定安排就餐及住宿.负责小车的使用安排和管理工作。

　　岗

　　位4、做好文件的打印、保管、立档工作。管好机要文件。防止泄密现象的出现。认真做好信访工作，协调解决好来信来访中的问题。

　　5、负责保卫工作，落实消防、防盗、治安措施，确保良好的工作生活秩序。管好户籍.职

　　责

　　6、使用管理好党委、行政印鉴及法人印章。建立台帐，做好机关办公用品的购置、发放。

　　7、对队机关通讯工具和有线电视、会议室、接待室及音响设备进行管理.对档案和地质资料管理，负责报刊订阅和收发.8、完成队领导临时交办的各项工作.

　　1、政治理论学习不够，有注重业务知识学习、轻视政治理论知识学习的倾向,可能产生理想信念不坚定、政治素质下降;受社会现象、社会关系影响贪图享受，不思岗

　　位

　　进取；不能自觉抵制金钱、权利诱惑，放任自己导致违法违纪;不能团结大多数人，只讲人情、亲情关系，导致拉帮结派，搞小团体。

　　2、在日常工作中有为难情绪，怕承担责任，怕得罪人，可能产生工作一般化，不能开拓工作局面；不服从领导，消极怠工,不能及时安排、有效落实自己份内工作，廉

　　政

　　可能导致工作出现偏差或失误;在制度的执行过程中，发现有些制度不够科学、严谨，缺乏时效性,没有约束力，不能及时对其进行补充、修改和完善，可能造成工作中风

　　险

　　出现偏差;对制度监督检查不够，可能导致制度不能得到有效落实，不能充分发挥出应有的作用。

　　1、强化廉政防范意识，警钟长鸣心中，认真学习、贯彻各项纪律、制度、规定和要求,遵纪守法，廉洁从政；2、不断学习理论知识，提高综合素质加强党性锻炼，增强防

　　范

　　拒腐防变意识;3、主动向组织、领导汇报个人家庭重要情况，自觉接受领导、群众监督.4、加强思想学习，树立正确的世界观、人生观、价值观；5、加强廉政风险防

　　范管理工作，筑牢廉政反腐防线。

　　措

　　施

　　本人签字

　　主管领导审核

　　党政负责人审核

　　年

　　月

　　日

　　年

　　月

　　日

　　年

　　月

　　日

　　—53七、领导干部廉政风险防控表

　　领导干部廉政风险防控表

　　单位(盖章)：

　　姓名

　　李连明

　　分管工作

　　办公室工作

　　办公室副主任

　　职务

　　1、在办公室主任领导下，协助主任处理好党委、行政日常工作，认真做好“三项服务”，即为领导服务、为职工服务、为基层服务。

　　2、协助主任做好上级及队党政决策执行情况的督查和协调工作.3、负责督促、起草队党委、行政的工作意见、工作总结、领导讲话和有关文件。

　　岗

　　位4、负责机要文件的收发、传阅、催办、清退、上缴、保管和归档等工作；负责队党委、行政所发文件文稿的审核、登记工作。

　　5、严格执行队有关规定，做好机关公务接待工作。负责保卫工作，落实消防、防盗、治安措施，确保良好的工作生活秩序。

　　职

　　责

　　6、参加党委、行政指定的会议，并按规定做好会议记录，根据需要写出会议纪要；严格执行保密制度。

　　7、积极参加队组织的统一活动，按时完成上级领导临时交办的各项任务。

　　1、政治理论学习不够,有注重业务知识学习、轻视政治理论知识学习的倾向，可能产生理想信念不坚定、政治素质下降;受社会现象、社会关系影响贪图享受,不思岗

　　位

　　进取；不能自觉抵制金钱、权利诱惑，放任自己导致违法违纪;不能团结大多数人,只讲人情、亲情关系，导致拉帮结派,搞小团体。

　　2、在日常工作中有为难情绪，怕承担责任,怕得罪人,可能产生工作一般化，不能开拓工作局面；不服从领导，消极怠工,不能及时安排、有效落实自己份内工作，廉

　　政

　　可能导致工作出现偏差或失误;在制度的执行过程中,发现有些制度不够科学、严谨，缺乏时效性,没有约束力,不能及时对其进行补充、修改和完善，可能造成工作中风

　　险

　　出现偏差;对制度监督检查不够，可能导致制度不能得到有效落实，不能充分发挥出应有的作用。

　　1、强化廉政防范意识,警钟长鸣心中,认真学习、贯彻各项纪律、制度、规定和要求，遵纪守法，廉洁从政；2、不断学习理论知识，提高综合素质加强党性锻炼,增强防

　　范

　　拒腐防变意识；3、主动向组织、领导汇报个人家庭重要情况，自觉接受领导、群众监督。4、加强思想学习,树立正确的世界观、人生观、价值观；5、加强廉政风险防

　　范管理工作，筑牢廉政反腐防线.措

　　施

　　本人签字

　　主管领导审核

　　党政负责人审核

　　年

　　月

　　日

　　年

　　月

　　日

　　年

　　月

　　日

　　—54七、领导干部廉政风险防控表

　　领导干部廉政风险防控表

　　单位（盖章）:姓名

　　赵善友

　　分管工作

　　安全生产

　　安全生产部长

　　职务

　　1、在队党政领导下,负责抓好全队安全、生产技术工作。2、负责贯彻上级有关技术政策,监督、检查落实安全生产方面的各项规章制度执行情况。3、参加研究，编制地质勘探的远景规划和年、季、月度生产计划，及时掌握生产进度情况和各项生产技术指标的完成情况,协助分管队长做好生产任务的综合平衡，抓好安全生产岗

　　位

　　和质量工作。4、领导组织落实安全生产责任制，队安全生产宣传教育工作,负责对重大生产问题，疑难事故的调查,组织力量进行分析研究和处理。5、负责组织施

　　工技术措施的制定，参与施工方案、施工设计、施工预算的编审工作。6、负责召开生产技术会议。配合有关部门对职工进行技术教育培训,参与组织生产技术革新、职

　　责

　　新技术应用和推先工作.7、认真搞好业务协作关系，及时参加队或上级召开的各种有关会议,完成队领导临时交办的各项工作。

　　1、政治理论学习不够，有注重业务知识学习、轻视政治理论知识学习的倾向,可能产生理想信念不坚定、政治素质下降;受社会现象、社会关系影响贪图享受，不岗

　　位

　　思进取；不能自觉抵制金钱、权利诱惑，放任自己导致违法违纪;不能团结大多数人，只讲人情、亲情关系，导致拉帮结派,搞小团体.2、在日常工作中有为难情

　　绪，怕承担责任,怕得罪人,可能产生工作一般化，不能开拓工作局面；不服从领导，消极怠工，不能及时安排、有效落实自己份内工作，可能导致工作出现偏差或廉

　　政

　　失误；在制度的执行过程中,发现有些制度不够科学、严谨，缺乏时效性，没有约束力，不能及时对其进行补充、修改和完善，可能造成工作中出现偏差；对制度监

　　督检查不够，可能导致制度不能得到有效落实，不能充分发挥出应有的作用。

　　风

　　险

　　1、强化廉政防范意识，警钟长鸣心中，认真学习、贯彻各项纪律、制度、规定和要求，遵纪守法，廉洁从政;2、不断学习理论知识，提高综合素质加强党性防

　　范

　　锻炼，增强拒腐防变意识；3、主动向组织、领导汇报个人家庭重要情况,自觉接受领导、群众监督。4、加强思想学习，树立正确的世界观、人生观、价值观;5、加强廉政风险防范管理工作，筑牢廉政反腐防线。

　　措

　　施

　　本人签字

　　主管领导审核

　　党政负责人审核

推荐访问:廉洁风险防控体系 防控 体系 风险