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单位会计基础工作规范化建设评价报告16篇

发布时间:2022-11-18 12:35:05 来源:网友投稿

单位会计基础工作规范化建设评价报告16篇单位会计基础工作规范化建设评价报告淮阴工学院会计基础工作规范自查自评工作报告-百度文库  本文来源:网络收集与整理|word可编辑  淮阴工学院会计基础工作规范自查自评工下面是小编为大家整理的单位会计基础工作规范化建设评价报告16篇,供大家参考。

单位会计基础工作规范化建设评价报告16篇

篇一:单位会计基础工作规范化建设评价报告

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  淮阴工学院会计基础工作规范自查自评工作报告

  淮阴工学院会计基础工作规范自查自评工作报告

  淮阴工学院会计基础工作规范自查自评工作报告

  夯实会计基础工作促进学校事业可持续发展

  淮阴工学院会计基础工作规范自查自评工作报告

  根据省教育厅《关于印发〈江苏省教育厅直属学校(单位)会计基础工作规范化考核暂行办法〉的通知》(苏教财[202*]49号)要求,学校高度重视,广泛宣传,全面部署,精心组织,在全校范围内扎扎实实开

  展了会计基础工作规范化建设活动。经过两年多的创建工作,全面提高了学校会计基础工作规范化水平,促进了财务管理工作的规范化、制度化、精细化。现就学校会计基础工作规范化建设与自查情况汇报如下:

  一、高度重视,精心组织,全面推进创建工作

  202*年,《江苏省教育厅直属学校(单位)会计基础工作规范化考核暂行办法》下发后,校领导高度重视这项工作,多次组织召开专题会议,认真学习相关文件和规定,提出了对学校开展创建会计基础工作规范化学校工作的总体要求:认真贯彻实施会计法律法规,积极采取措施,通过强化会计基础工作管理和监督

  检查,着力推进学校会计基础工作上新水平。

  为切实加强对会计基础工作规范化建设的领导,学校成立了“淮阴工学院会计基础工作规范化考核领导小

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  组”。领导小组由校领导任组长,监察、审计、财务、总务及后勤等部门负责人为成员,由财务处具体组织实施。为创建工作取得实效,学校研究制订切实可行的创建工作实施方案,明确了各阶段的工作任务和目

  标。及时了解会计基础工作的自查和整改情况,听取对加强会计基础工作的意见和建议,对好的做法和经

  验及时进行总结、宣传和推广。同时组织全体会计人员认真学习《会计法》、《会计基础工作规范化管理办法》等财经法规,使全体会计人员进一步增强了对会计基础工作规范化考核的主要内容、评分标准的了解,并能够高度重视,积极参与创建工作,切实做好学校财务管理的各项工作,共同促进学校的会计基础

  规范化建设工作。

  二、周密安排,扎实有效地开展自查、整改工作

  对照《江苏省教育厅直属学校(单位)会计基础工作规范化考核暂行办法》的要求,财务处将考核内容进

  行细化分解,确定牵头科室和承担人员,进一步明确分工和职责。采取了走出去,学习先进经验,请进来,请专家进行指导的方法,按会计基础工作规范要求,对会计凭证、会计账簿、会计报表等进行了系统整理,并依照会计达标各项标准严格进行了自查。从自查情况来看,学校会计基础工作能按照《会计法》和会计

  基础工作规范化实施细则》等规定设置会计机构、会计岗位,进行会计核算、会计监督、切实加强内部会计制度建设。但在自查中也发现了一些问题。主要体现在以下几个方面:

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  1、内部会计制度有待进一步健全和完善;

  2、固定资产管理和使用的监管力度不够。

  针对自查中发现的问题,学校采取各种有效措施,及时进行整改、纠正,明确相关责任并落实到人。在整

  改过程中,坚持标本兼治,注重增强内部约束机制,逐步提高会计基础工作规范化、制度化、科学化水平。主要做法如下:

  1、加强制度建设。按照建立内部会计管理制度的规范化要求,制订了《淮阴工学院预算管理办法》、《淮阴工学院国有资产管理暂行办法》、《淮阴工学院财务分析制度》等有关文件。

  2、会计业务流程的整合与规范。事业、企业结算中心结合会计规范化要求对业务流程进行再造、整合,加大了财务监控力度,会计核算和财务管理水平进一步提高。3、202*年,成立了淮阴工学院国有资产管理委员会,委员会下设办公室(挂靠财务处)。国有资产管理办公室依照相关制度会同有关职能部门,建立完善的固定资产清查制度,逐步健全固定资产管理体系。

  4、实行会计轮岗交流。对会计岗位设置进行了全方位调整,先后有13名会计人员进行了轮岗交流。有效地提高了会计人员一岗多能的水平,加强了内控制度的落实。

  5、加强财务管理信息化建设。充分挖掘和拓展现行财务软件的使用功能,并根据需要增加部分管理性功能的软件系统;为财务管理决策提供有效的信息支持。

  三、评建结合,全面提升学校会计基础工作规范化水平

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  多年来,学校按照《会计基础工作规范》要求,从会计基础工作入手,建立了规范的会计工作秩序,构建起整套操作规范、运行高效、监督严密的财务管理制度体系。

  (一)会计机构和会计人员方面

  学校按照《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》等规定设置会计机构,并按会计岗位不相容

  职务分离原则设置岗位并配备合格会计人员。目前,财务处共有在岗人员24人,其中高级职称2人,中级职称9人。下设计划管理科(3人,主要负责经费预算、教职工医保公积金、工资核算、国库集中支付

  计划申报及财务核算、学生收费、财务查询网络系统的日常维护工作)、事业结算中心(10人,主要负责事业财务、基本建设、工会、江淮学院等日常会计核算工作)、企业结算中心(9人,主要负责校办企业、后勤总公司、资产经营公司财务核算工作)3个科室,以及校国资委下设国有资产管理办公室(2人,在学

  校国资委领导下,具体负责全校国有资产管理工作)。

  学校实行“统一核算,统一管理”的财务管理体制,没有设立二级财务核算机构。所有会计人员均持有会计从业资格证书,每年按规定学时数参加继续教育培训;会计机构负责人、会计主

  管符合任职条件。学校还十分重视会计人员的业务培训与职业道德的培养,采取校本培训与外出学习相结合的方式,不断提高会计人员的业务水平与职业素养。

  (二)会计核算方面

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  能够按《中华人民共和国会计法》和《高等学校会计制度》的规定,建立会计账册,设置会计科目,正确使用会计处理方法,如实反应经济业务。严格填写、审核原始凭证,做到要素齐全;根据《淮阴工学院票

  据管理办法》,对预借的发票或收据按规定办理相关审批手续,并加强预借票据的及时清理入账工作;记

  账凭证的填制要素齐全,采用正确的方法进行更正处理,及时装订成册;会计账簿的设置、打印、装订、保管等符合相关规定;定期对账簿记录的有关数字与库存实物进行核对,保证账实相符;会计报表、财务

  说明书等会计报告能够做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时、装订符合档案管理要求。

  (三)会计监督方面

  会计人员严把审核关,拒绝受理不真实、不合法的原始凭证,发现账实不符的能够按国家有关规定进行处理。认真执行“收支两条线”管理规定,严格按”收费许可证”收费项目组织收费,拒收一切无收费许可的项目,规范使用各类收费票据。支出方面严格执行上级和《淮阴工学院经费支出管理暂行规定》、《淮阴工学院

  差旅费管理办法》、《淮阴工学院科技项目管理暂行办法》等有关制度规定,对不符合规定的票据一律不予报销。积极配合上级部门做好各类财务审计工作,如实提供会计资料。

  (四)内部会计管理制度方面为加强学校财务管理工作,学校制订了一系列内部会计管理制度,并根据上级要求和学校实际不断修订和

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  完善。近两年,对照会计基础工作规范化考核评分标准,对原有的制度进行逐项清理,出台了《淮阴工学院预算管理办法》、《淮阴工学院国有资产管理暂行办法》等有关文件。制订了《淮阴工学院财务稽核制

  度》《淮阴工学院财务分析制度》等一系列内部管理制度。使规范化建设贯穿学校财务工作的全过程和各个环节。

  (五)会计电算化管理方面

  学校于1999年实行会计电算化管理,并制订《会计电算化管理制度》,明确了电算化会计岗位和工作职责。

  电算化系统管理员根据上机操作人员岗位与职责的划分设置软件操作权限。电子数据的备份每日进行并实行双备份。目前学校使用复旦天翼的账务系统、查询系统、收费系统、工资系统等。基建、工会、企业财

  务使用用友财务核算软件。财务内网与校园网严格分机上网,财务内网严禁使用外接设备,并加强计算机病毒的防治工作。近两年,服务器、电脑、打印机等硬件设备也全面进行了更新,满足了会计电算化工作

  需要。

  (六)会计档案管理方面

  财务处配有专人负责会计档案管理工作,根据《淮阴工学院财务档案管理办法》,纸质会计档案与电子会

  计档案能够按规定定期整理、立卷、归档,并专人负责保管上年度及本年度的会计档案,于每年初将上年

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  度的会计档案移交给校档案馆保管,并建立会计档案查询程序,按规定办理查阅审批及登记手续。会计档案的销毁,会同校档案室一起进行,按规定办理审批手续,编制销毁清册并由主管校领导签署意见。

  四、自评情况学校在自查自纠的基础上,按照客观、公正、准确的自评原则,严格对照“考核办法”的考核评分标准逐条

  逐项进行了自评。自评情况基本反映出了学校会计基础工作的实际水平。各项目得分情况如下:

  1、会计机构和会计人员:标准分10分,自评分10分;

  2、会计核算:标准分35分,自评分33分;

  3、会计监督:标准分10分,自评分10分;

  4、内部会计制度:标准分20分,自评分18分;

  5、电算化管理:标准分15分,自评分15分;

  6、会计档案管理:标准分10分,自评分10分;

  对照《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计电算化工作规范》和《会计基础工作规范化考核标准》,结合学校会计基础工作自查自评情况。我们认为已符合规范要求。自评等级为优秀。

  四、以考核为契机,进一步增强科学理财能力

  学校将以此次考核为契机,进一步提高整体的会计基础管理水平,促进财务工作的精细化管理。围绕学校财务工作出现的新问题和重点、难点问题,开展学习讨论活动,营造良好学习氛围,不断探索和运用提高

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  服务质量和服务效率的新方法,新举措和新技术。强化财务分析制度,逐步建立一套科学健全的财务分析指标体系,为改进学校财务管理工作和优化经济决策提供重要的财务信息。重视提高会计人员素质,有计

  划地吸收、培养业务骨干,改善财会队伍结构,提高财会人员的综合素质和适应新形势发展要求的应变能力。

  牢固树立起依法理财的基本理念,全面提升财会队伍素质。

  扩展阅读:会计基础规范化工作自评报告—公司

  公司会计基础工作规范自评报告

  ****公司

  会计基础工作规范自评报告

  根据中国华电财(202*)175号文,《关于202*年财会基础工作评价有关工作安排的通知》和《关于国电****财会基础工作评价自查的通知》,公司领导高度重视这项工作,深入宣传,全面部署,精心组织,并责成财务部牵头负责,扎扎实实开展了会计基础工作规范化学习、自查活动。

  自国电****开展会计基础工作自查通知以后,公司财务部非常重视,多次召开了专题学习与研讨会议,认真学习相关文件和规定,希望借此机会,一方面看成一件培训工作,提高财务人员重视日常工作中会计基础工作的意识,掌握会计基础工作的实施细则,另一方面通过自查和上级检查,找出财务会计基础工作和内部控制过程中存在的问题和薄弱环节,找出原因,采取积极措施,通过强化会计基础工作管理和监督检查,着力推进公司会计基础工作上新水平。

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  在专题会议上,财务部全体人员,学习并了解了华电集团公司财会基础工作评价管理办法,认真学习了华电集团财会基础工作规范体系文件中的《华电集团财会基础工作规范指引》,我们还按要求对照中国华电集团公司财会基础工作评价标准对本公司的基础工作进行了自评,对在历次的内外部检查中重点关注的领域与集团规章制定中强调的事项进行了重点检查。

  经过近2个月的工作,全面自查了公司会计基础工作规范化水平,对自查过程中发现的问题,分析问题存在的原因,责令相关责任人进行了整改,在整改过程中,坚持标本兼治,注重增强内部约束机

  1/公司会计基础工作规范自评报告

  制,逐步提高会计基础工作规范化、制度化、科学化水平,促进财务管理工作的规范化、制度化、精细化。现就自查情况具体汇报如下:1、财会队伍建设

  ****公司财务人员2名,另出纳为兼任。会计人员有《会计从业资格证书》,其中1名会计为初级会计职称,已督促其加强学习,不断提高会计专业素质,适应公司发展需要。

  会计人员每年均参加会计继续教育,日常工作中也接收不同的与工作相关内容的培训,如税务举办的所得税汇算清缴培训,ERP培训。存在的问题:会计人员脱产学习的时间还需要提高。整改措施:多创造学习机会,走出去培训。用人机制方面,公司对财会人员不定期轮岗,岗位设置按不相容职务分离及内控要求,定员定岗,每个岗位均有明确的岗位职责。2、货币资金

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  公司会计和出纳分离,出纳不兼任稽核及会计档案保管与记账工作。现金由出纳每天自行盘点,每月末由会计进行抽查盘点,并交由财务主任复核。抽查盘点表作为会计档案留存。

  银行余额调节表每月及时编制,对未达账项及时清理,检查中发现有未达账项,虽然金额不大,已责令核对清理完毕。银行余额调节表每月均有会计复核后,交财务主任签字留存。

  对票据收付由不同的人负责,票据和印鉴分人管理。自查中不存在公司以个人名义或其他单位名义开立银行账户的情况。自查中发现的问题:

  对票据付款的,有的没有收据。已通知要求票据付款无收据的,2/公司会计基础工作规范自评报告

  必须附《承兑汇票回执单》。对预付款支付,发现仅有月度的付款审批计划,无收据,也无单独的付款申请单,反映的付款请求信息不完整,不便于对预付款的清理。拟整改,要求凭收据及付款申请表,在整改中。

  日常使用的票据种类为支票,并设置票据登记薄,对票据购买、领用、注销进行记录,不存在加盖公司公章或财务专用章的空白票。存在的问题是未对作废支票粘贴整齐,装订在每月最后一张记账凭证的后面。拟整改,作废凭证与银行凭证装订在一起。3、物资管理

  公司对资产每年进行了盘点。自查中发现,公司工程直发现场的物资,供应商发货签收及回执存在计划部门,未送达财务复核。整改措施:正与相关部门协商,要求相关单据送达财务留存。4、10/13

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  收入管理

  公司按照会计准确确认收入,按项目核算合同成本。政府补助按规定进行会计处理。未发现存在问题。5、往来款项管理

  公司非常重视往来款的管理,特别是应收款管理,制定了营销考核办法,对可收款由财务督促回款责任人及时催收。存在问题:

  公司与重要客户也进行了往来对账,但相关纸质并未留存。已要求往来对账及函证要归集留存。

  供应商档案信息不完整,账面预付款中存在老预付款无法催收发

  3/公司会计基础工作规范自评报告

  票的情况。结合公司6月份上ERP业务模块,供应商档案信息这项将得以解决。

  对投标保证金等未设置项目经办人辅助核算,结合下一步erp进行整改。同时对保证金及保函加大催收力度。6、固定资产

  公司固定资产的购置按年度预算执行,预算外的单独审批。资产报废均履行审批手续,处置收入交公司入账。每年对固定资产进行盘点。

  存在问题:自查中发现固定资产发票仅有签字,无验收单。整改要求新购的补齐。7、成本费用

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  公司费用均按年度预算总额控制。公司按照权责发生制确认费用,并正确划分收益性支出与权益性支出。费用开支按照公司规定,并履行分级审批控制。公司成本按项目核算,并以实际成本核算。8、职工薪酬

  公司按照下达的工资总额指标发放工资。各项福利纳入应付职工薪酬核算。

  存在的问题:公司工资详细清单信息由人事部门保管,财务凭证后仅由费用归集的汇总信息,无详细清单。工资的审核有人事部门内部两级审核,经办人与主管审核。财务仅负责银行付款及凭证编制。9、增值税与所得税

  公司制定了年度的税收筹划方案,并与税务主管部门建立了一定的沟通渠道。公司目前已经采取措施,正在申报国家级高新技术企业。

  4/公司会计基础工作规范自评报告

  公司上年度增值税进销项不合理,税负较重。本年已根据税收筹划方案实施,目前平衡较好。本年度公司的软件产品退税政策未得以充分利用。公司正在进行成本分析,争取充分利用。10、关联交易

  内部交易均按照市场原则,没有为关联企业提供担保等。11、会计核算基础工作规范性情况

  会计凭证装订整齐,装订不整齐的已整改。一般情况下,次月20日将上月凭证装订完毕。凭证封面均注明了年度、月份、凭证种类、起讫号码、整理人签名或者盖章。会计报表签字后留存。对会计报表等重要数据,保存电子档。凭证附件存在问题是,报销后未盖“已报销”章标记,已安排刻章12/13

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  后,后续报销须在做完凭证后加盖。会计人员交接均有交接清单,并由主管以上监交。

  会计软件均设置个人密码,银行网银密钥与U盾各自保管。以上自评基本反映了公司基础工作的实际水平。公司将以此次考核为契机,进一步促进财务工作的精细化管理。围绕财务工作出现的新问题和重点、难点问题,开展学习讨论活动,不断探索和运用提高服务质量和服务效率的新举措。

  南京****电力****有限公司202*-5-265/友情提示:本文中关于《淮阴工学院会计基础工作规范自查自评工作报告》给出的范例仅供您参考拓展思维使用,淮阴工学院会计基础工作规范自查自评工作报告:该篇文章建议您自主创作。

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篇二:单位会计基础工作规范化建设评价报告

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  会计基础工作规范检查报告

  会计基础工作规范检查报告

  XX公司财务交互检查报告

  为长效保证财务工作质量,加强财务监督检查,夯实会计基础工作,促进企业规范运作,根据《关于印发XX股份有限公司会计基础工作规范的通知》(XX[201*]30号)文件精神,以及公司财务交叉检查工作安排,XX公司于201*年6月21日对XX公司(以下简称:XY)进行了会计基础工作规范财务检查。

  现将检查情况报告如下:一、组织实施情况

  根据文件精神,201*年6月,我公司成立了财务交互检查小组,具体人员如下:

  组长:张红

  省公司财务主管:余青成员:高红、张英

  此次财务交互检查,主要对201*年和201*年1-5月份财务工作进行互查,通过检查相关文件以及文件的执行情况,翻阅凭证、现场询问、报表核对等方法进行。XY的相关工作人员给予了积极的配合和支持。

  二、本次财务交互检查的具体情况(一)会计机构

  1、XY公司独立设置了财务部门,,目前该部门设财务主任1名、专业会计人员2名、出纳1名;制订了《财务部岗位分工表》。

  2、财务人员调动,有工作交接表,签字齐全。3、办公场所配备符合基础规范要求。

  (二)、公司各项内部管理制度的建设和执行情况:

  1、全面预算管理内部分解执行情况:XY根据省公司下达的201*年各项预算指标结合本公司的实际情况进行了内部预算分解,年度预算落实到各部门。

  2、财务管理制度:经与本公司财务沟通,XY公司按照省通服制订的各项财务管理制度执行,内部未制订相应的财务管理制度。

  (三)会计基础工作方面:

  通过对凭证的检查,主要发现以下问题:

  1、会计原始凭证不齐全,如201*年6月转账45#中,陕西昊晨建设公司的工程款9万元无风险管理部审计报告。整改建议:根据省公司风险管理部要求,超5万元工程支出需要进行内部审计后方可列帐。会计人员对超5万元工程支出需提请省公司风险管理部进行内部审计后方可列帐。

  2、外来原始凭证在编制完记账凭证后,未加盖证明已报销的印章。

  整改建议:外来原始凭证在编制完记账凭证后,会计人员应该在外来原始凭证上加盖证明已报销的印章,避免造成附件重复入账等问题。

  3、201*年6月转账54#的原始凭证中,由“双生通鼎货运部”出具的金额为84870.00的发票中加盖的是财务专用章,未加盖发票专用章。

  整改建议:《根据中华人民发票管理办法》规定,自201*年2月1日起,除金融行业、正规邮政部门收据等特殊票据类型外,合法的发票上只能加盖开票单位的发票专用章。

  4、XY分公司在201*年1月27日(省公司发文号为XX陕201*年16号文)由“XX有限公司物流分公司”更名为“XX服务有限公司中捷科贸分公司”,而201*年6月转账47#、转账51#、转账52#、转账53#凭证附件中的发票抬头仍为原公司名。

  整改建议:对外取得的发票,必须字迹清晰,其记录的内容必须真实、准确。对外取得发票的审核应该严格按规定执行。

  5、银行调节表中存在的调节项无摘要和产生日期,201*年6月2833户银行对账单无银行业务专用章。

  整改建议:银行调节表中的调节项应注明摘要和产生日期,银行对账单应附原件。

  (四)成本费用方面

  1、201*年6月银付27#、12月银付4#中招待费发票台头为“陕西XX贸易有限公司”应列支在存续账目,不应该列支X分公司。

  整改建议:费用的列支应该尽量做到准确无误,保证账实相符。

  (五)存货管理

  严格执行存货管理制度,按规定计价,收发、请领手续齐全,财务部门定期与业务部门对账,对于盘亏盘盈及时按规定手续进行处理。

  (六)资金管理办法

  执行总公司资金管理办法。现金和各种存款及有价证券等按照会计制度认真核算,按期与银行对账相符,无悬账和不符情况,财务专用印鉴、钱、支票、账认真执行分管制度。

  (七)收入管理方面

  收入管理方面严格按照会计核算要求正确核算,无不合理提前和滞后入账现象,无截留、挪用和私设小金库的现象。

  (八)往来帐款管理与核算

  内部交易内部往来核对一致并充分抵销,关联交易核对一致。

  (九)固定资产管理

  严格按照固定资产管理办法进行管理,按规定进行会计核算,新增固定资产正确计价,入账及时。后期折旧处理严谨合理,定期进行固定资产实物盘点,对于盘点结果按规定进行及时处理。(十)税务管理

  1、印花税计提错误。印花税率对物流、仓储收入印花税均按0.5‰计提,而仓储服务费印花税率为1‰。

  整改建议:应按不同的税目正确计提税金。

  (十一)档案管理

  1、历年会计档案均在企业会计机构处保管。整改建议:按照企业档案管理制度规定,企业档案管理部门应该定期接收会计档案,对封装整理完毕的会计档案进行统一编号,归档管理,保证会计档案的安全、保密。

  三、总结

  通过此次财务交互检查工作,可以对被检查公司财务工作中存在的问题进行整改,提高了财务工作质量,降低了外部审计的风险。

  在此次财务交互检查工作过程中,我公司也对发现的问题进行了总结,避免在日后工作中出现类似错误,同时,也对被检查单位在各项财务工作中较好的方面进行了学习和借鉴。

  XS分公司201*年7月12日

  扩展阅读:会计基础工作规范化自查报告

  会计基础工作规范化自查报告

  为了认真贯彻落实****县财政局*县财办[201*]50号文件,关于开展会计基础工作规范化检查的通知精神,我公司于201*年5月14日召集财务部、审计部等相关人员召开了会计基础工作规范化自查工作会议,传达《通知》精神,安排部署会计基础规范化自查工作,认真按照文件的要求,对照《会计基础工作规范》逐项落实自查自纠。现将我公司关于开展会计基础工作规范化自查的工作情况作如下报告:

  一、本次会计基础工作的自查范围主要包括:原始凭证的取得、审核;会计凭证的填制、审核、传递、保管;会计账薄的设置、登记、核对、结账;会计报表的编制、审核;会计档案的归档、保管、移交、销毁;会计岗位责任的划分;会计监督等。

  二、我公司在抓好会计基础工作规范中做了以下几个方面的工作:

  1.组织学习《会计法》,提高单位负责人和会计人员的素质。增强财会人员的法制观念,自觉遵守、执行会计基础工作规范。

  2.结合会计年检和职称考试对会计人员进行培训,掌握《会计基础工作规范》的各项要求,规范会计行为,做好会计基础工作。3.加强会计工作的管理和监督,建立和完善激励机制,调动会计人员工作的积极性,依法做好会计核算和监督工作,提高财务管理和监督的水平。

  4.建立健全内部会计制度,强化内部监督,建立会计人员岗位责任制制度和稽核制度。

  三、通过认真开展自查,我公司财务工作在基本符合《会计基础工作规范》要求的同时,也存在着不足。

  1.会计凭证摘要内容填写太过简短,随意性较大。2.原始记录的格式、内容、填制方法有待统一。四、针对上述情况制定以下整改措施:

  1.每年组织会计人员进行业务培训,不断提高会计人员的业务素质和业务水平。

  2.加强会计凭证摘要的填写,做到填写内容简洁清楚。3.加强原始凭证的管理,统一原始记录的格式、内容和填制方法。

  自查单位:*****201*-5-17

篇三:单位会计基础工作规范化建设评价报告

tle>会计基础规范化工作自评报告—公司-百度文库

篇四:单位会计基础工作规范化建设评价报告

tle>会计基础工作规范化自查报告(精选6篇)_会计基础工作规范化-百度文库

  会计基础工作规范化自查报告(精选6篇)_会计基础工作规范化

  会计基础工作规范化自查报告(精选6篇)由我整理,希望给你工作、学习、生活带来方便,猜你可能喜欢“会计基础工作规范化”。

  1.组织学习《会计法》,提高单位负责人和会计人员的素质。增强财会人员的法制观念,自觉遵守、执行会计基础工作规范。

  2.结合会计年检和职称考试对会计人员进行培训,掌握《会计基础工作规范》的各项要求,规范会计行为,做好会计基础工作。3.加强会计工作的管理和监督,建立和完善激励机制,调动会计人员工作的积极性,依法做好会计核算和监督工作,提高财务管理和监督的水平。

  4.建立健全内部会计制度,强化内部监督,建立会计人员岗位责任制制度和稽核制度。

  三、通过认真开展自查,我公司财务工作在基本符合《会计基础工作规范》要求的同时,也存在着不足。

  1.会计凭证摘要内容填写太过简短,随意性较大。2.原始记录的格式、内容、填制方法有待统一。

  四、针对上述情况制定以下整改措施:

  1.每年组织会计人员进行业务培训,不断提高会计人员的业务素质和业务水平。

  2.加强会计凭证摘要的填写,做到填写内容简洁清楚。3.加强原始凭证的管理,统一原始记录的格式、内容和填制方法。

  自查单位:*****2010-5-17

  自查报告

  :会计基础工作自查报告2篇

  根据《xxx财政局关于印发会计基础工作合格单位创建活动实施方案的通知》文件精神,按照区民政局的安排,对我单位会计基础工作、会计内部控制及财务会计行为等情况进行了自检自查,现就自查情况汇报如下:

  一、提高认识,搞好自查

  通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行情况专题检查,促进单位严格遵守《会计法》,认真执行会计制度,夯实单位会计基础工作,完善内部会计控制制度,规范财务会计行为,提高会计工作的质量,做到管好,用好资金,保障本单位各项业务正常运行。

  二、明确目的,依法自查

  我们在自查中严格按照《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》,依法自查,确保达到自查的目的。

  三、认真自查,突出重点

  在自查中我们对照以下几点,认真进行了自查

  1、从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书;2、会计账簿设置是否合规,是否严格执行《会计法》、行政事业单位会计制度;3、会计内部控制制度是否健全。

  4、包括财务制度在内的各项规章制度是否健全,是否得到严格遵守;5、会计核算是否真实合法,信息披露和财务会计报告是否真实完善。

  6、会计电算化工作是否规范、会计电子文档是否健全,7是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。

  四、针对问题,认真整改

  (一)、财务收支执行情况

  在财务工作中,我园严格按照

  《会计法》和《事业

  单位会计制度》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据我局实际拨入的、发生的会计事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计账簿,编制财务会计报表,严格执行国家有关财务法规,所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记,核算,依据《行政事业单位会计制度》的规定进行会计核算,确保数据真实、完整。在安排经费支出时,分轻重缓急,即保证常规工作的需要,又保障重点支出所需,即体现实际工作需要,有考虑财力可能,合理安排支出。

  (二)、单位内部控制制度建立和执行情况

  根据我园工作实际,在建立并实施内部监督和控制过程中,建立了经费支出管理,授权审批,财产清查等相关内部管理。在建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性,以及单位财产的安全,加强了对各项资产的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求:

  1、明确了记账人员与审批人员,经办人员的职责权限,使其相互分离,相互制约,以确保责任,防止舞弊,各项款及事项得以有序进行。

  2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责

  和权限,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效率。

  3、明确了经费支出的开资范围和标准,采取各种有效措施,控制力经费支出,杜绝了浪费现象的发生。

  (三)、固定资产管理和使用情况

  为加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物资产清查制度。通过建立健全制度,会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财务、款项的结存数同实存数相一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对,保证了账账相符。定期或不定期进行财产物资清查,无固定资产不入账、公物私用及其他违规违纪问题。

  通过自查,我园还存在部分财务管理制度建立不完善、执行不到位的问题。今后将进一步建立健全完善制度,强化内控管理,狠抓落实,切实规范财务会计行为,提高会计工作质量,提高会计工作效率,管好用好资金,保障各项业务正常运行,为建设“xxx”作出贡献。

  关于会计基础工作自查报告

  会计基础工作自查报告(2)|返回目录

  【篇1】

  xxx年,在市银监分局及市、县人行的正确领导下,精心组织干部职工认真学习党的xx大会议精神,围绕“两个翻番,两个率先”目标,坚持以统计数据质量为中心,突出统计“双基”建设和统计信息化建设两个工作重点,创新思路、求真务实、内强素质、外塑形象,全县干部职工的精神面貌、工作环境焕然一新,管理秩序井然有序,统计服务水平和统计队伍素质明显提高,圆满完成了各项工作任务。现将本次自查情况报告如下:

  一、认识明确,精心组织

  此次开展统计执法、统计质量大检查非常必要,统计数据是否真实准确,关系到国家宏观经济决策的科学性和货币政策决策的正确性。为此,我们认真开展了一次普法宣传教育,组织全体干部、职工和统计人员认真学习了《中华人民共和国统计法》、《统计法概论》、《金融统计管理规定》,增强了全员的统计法律意识,通过宣传、学习,使广大统计人员认识到准确、及时地提供统计数据是《统计法》规定的每个统计人员和统计组织应尽的义务,不履行义务要承担相应的法律责任,从而提高依法统计的自觉性。

  经查,所报资本充足率报表、信贷违约客户情况、信贷咨询登记、现金统计表等各类统计报表均能及时、保质、保量地报送,各类统计报表、统计数据能做到及时整理并归档保存,不存在虚报、瞒报、伪造、拒报、屡次迟报统计数据的现象。

  二、队伍建设情况及存在的问题

  全县所辖机构均设立了统计岗,各社都设立了一名统计员,做到了人员配备到位,但由于人员缺乏,一直以来统计岗均由各社主办会计兼任,没能设置独立的统计岗,配备专职统计人员,且基层统计人员业务素质低,缺乏专业经验,统计归属概念不清,此外,一些企事业单位在填写原始凭证时款项来源、用途用词模糊、不规范,造成会计部门记账失误,致使统计归并错误,其次,由于基层人员变动频繁,且没能实现办公自动化,各类统计数据还需手工计算等原因,造成统计数据的估报、串项等错误。

  三、采取措施

  1、依法进行金融统计工作,要严格执行《中华人民共和国统计法》、《金融统计管理规定》,坚持实事求是,依法进行金融统计工作。

  2、切实加强统计队伍建设,保证统计员队伍的稳定,加强岗位培训和岗位练兵,努力提高统计人员素质。

  3、逐步改进和完善金融统计报表制度,以适应经济体制改革和金融体制改革对金融统计工作要求,不断提高金融统计工作水平。

  4、加大对金融统计工作的科技投入,尽快健全和完善覆盖面广、效率高、共享性强、规范的数据信息管理体系,保证金融统计工作快捷、高效地进行。

  【篇2】

  我委根据文件精神,从**月上旬起,结合本单位的实际情况,对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下:

  一、财务收支情况

  在财务工作过程中,本单位严格按照《会计法》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效。在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支出需要,既体现实际工作需要,又考虑财力可能,根据办公室各项工作任务,在财力可能的情况下,有保有压,确保重点,统筹安排,合理支出。

  二、单位内部控制制度建立和执行情况

  根据本单位工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求:

  1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,使其相互分离、相互制约,以明确责任,防止舞弊,各项业务事项得以有序进行。

  2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益。

  3、明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。

  三、固定资产管理和使用情况

  为了加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物核查制度,通过建立健全制度,会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证,原始凭证的核对,保证账账相符。无固定资产不入账,公物私用及其他违规问题。

  四、存在问题

  通过自查,我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未能完全达到《会计法》所规定的要求,预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要进一步完善这方面的制度,实行更有力的措施,力求将这方面的工作做得更好。

  位会计制度》、《事业单位会计制度》,依法自查,确保达到自查的目的。

  三、认真自查,突出重点

  在自查中我们对照以下几点,认真进行了自查

  1、从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书;

  2、会计账簿设置是否合规,是否严格执行《会计法》、行政事业单位会计制度;

  3、会计内部控制制度是否健全。

  4、包括财务制度在内的各项规章制度是否健全,是否得到严格遵守;

  5、会计核算是否真实合法,信息披露和财务会计报告是否真实完善。

  6、会计电算化工作是否规范、会计电子文档是否健全,7是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。

  四、针对问题,认真整改

  (一)、财务收支执行情况

  在财务工作中,我园严格按照《会计法》和《事业单位会计制度》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据我局实际拨入的、发生的会计事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计账簿,编制财务会计报表,严格执行国家有关财务法规,所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记,核算,依据《行政事业单位会计制度》的规定进行会计核算,确保数据真实、完整。在安排经费支出时,分轻重缓急,即保证常规工作的需要,又保障重点支出所需,即体现实际工作需要,有考虑财力可能,合理安排支出。

  (二)、单位内部控制制度建立和执行情况

  根据我园工作实际,在建立并实施内部监督和控制过程中,建立了经费支出管理,授权审批,财产清查等相关内部管理。在建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性,以及单位财产的安全,加强了对各项资产的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求:

  1、明确了记账人员与审批人员,经办人员的职责权限,使其相互分离,相互制约,以确保责任,防止舞弊,各项款及事项得以有序进行。

  2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效率。

  3、明确了经费支出的开资范围和标准,采取各种有效措施,控制力经费支出,杜绝了浪费现象的发生。

  (三)、固定资产管理和使用情况

  为加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物资产清查制度。通过建立健全制度,会计人员对各项财务、款

  项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财务、款项的结存数同实存数相一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对,保证了账账相符。定期或不定期进行财产物资清查,无固定资产不入账、公物私用及其他违规违纪问题。

  通过自查,我园还存在部分财务管理制度建立不完善、执行不到位的问题。今后将进一步建立健全完善制度,强化内控管理,狠抓落实,切实规范财务会计行为,提高会计工作质量,提高会计工作效率,管好用好资金,保障各项业务正常运行,为建设“xxx”作出贡献。

  会计基础工作自查报告

  (二)

  按照《陕西省农村信用社会计基础工作考核实施办法》的细则要求,我xxxx信用社成立了以主任为组长,副主任、座班主任和分社主任为成员的考核小组,对全社共计6个总分网点的会计基础工作进行了全面的自查和检查,并按

  工作规范标准客观地进行了考评打分,对自查、检查中发现的问题和不足之处,制定纠改措施,落实责任,限期改正。现将我社会计基础工作自查情况报告如下:

  一、会计机构和会计管理方面:

  我社能认真执行国家金融方针政策,服从人民银行和上级联社的监督管理和业务指导。经营过程中,能合规合法设立营业网点,科学合理配置网点业务岗位人员,建全岗位监督机制。会计重要岗位人员具备会计专业技术资格,从业年限达到了规范要求。会计工作从上到下实施了统一管理、指导、监督和检查;会计资料数据真实、准确、完整;会计人员变动、交接严格执行监交制度,移交清册,资料完整、齐备。

  二、会计核算方面:

  会计出纳人员能认真遵守《农村信用社会计基本制度》和《农村信用社出纳基本制度》,营业人员坚持双人临柜、双人复核制度和押、证分管制度,能遵

  守《信用社计算机操作规程》规范处理日常业务。经查:我社会计帐簿记载较为规范,会计凭证、会计科目使用正确,利息计算基本无误,()全年会计凭证装帐簿订整齐合规,凭证要素较为齐全,档案规律规范。全社会计帐务管理到了“六相符”的要求;会计人员全年度能认真编制、汇总、上报会计、信贷报表,所有报表数据反映真实;遵守会计权责发生制的原则,做到季末、年终搞好成本核算,如实准确计提各项费用,客观真实反映信用社经营状况。年终决算前,会计人员对全年的过度性帐户和固定资产进行了清理,内外帐务全面进行了核对、年终经营状况反映真实。

  对有价单证能视同现金进行管理,贷款抵押物品定期进行盘点,帐实相符。重要空白凭证坚持了购进入帐,领用签字和使用逐笔销号制度。所有重要空白凭证经查帐、簿、实数量相符。

  三、出纳管理方面:

  出纳人员能够按照国家金融法令,农村信用社有关法规制度和现金管理条例等,组织存款和日常的现金、重要凭证、有价单证的领销用、调拨工作,严格库存限额,及时调剂和上解现金;能够自觉加强柜面监督,严格审查凭证要素,做好反假工作,准确及时编制各种现金报表以及上报等;能规范整点票币,加强出纳库存管理,坚持“四双”制度;能够不断增强防范意识,落实“三防一保”,出纳人员熟知防盗防抢防暴预案,熟练掌握、使用好各种安全及消防防范器械,时刻保持清醒的意思,确保信用社的人、财、物安全。同时,内勤主任坚持了每月不少于2次网点的查库制度。

  四、内部管理制度方面:

  我社在经营过程中,服从上级各职能部门的领导,严格执行行业管理制度。实行了信用社主任向联社负全责,内部会计工作由座班主任负责的内控机制。针对我社的实际情况,按照上级部门的管理要求,建立了有效的内控管理职责和考核制度,层层落实责任,加强内部

  管理。

  五、存在的问题和不足:

  一是会计基础工作各项管理制度建设在新形势下还需进一步完善,会计有关业务登记簿建立不够全面,且有的登记簿记载不规范,无连续性。二是内部管理力度不强,管理制度落实不深入,有漏洞。三是会计工作缺乏创新,在精度和深度上欠缺。按部就班工作,缺乏积极主动性,有时候存在得过且过思想。四是出纳库存有白条抵库现象。针对以上问题我社将及时纠改,在措施上既要抓好制度建设和会计出纳人员素质建设,更要抓好各项管理制度的落实,通过我们的努力,力争将20**年的会计基础工作水平迈上一个新的台阶。

  会计基础工作自查报告

  根据(2016)12号关于开展会计基础工作大检查的通知精神,我公司组建了自查工作小组,于2016年10月27日—28日,对公司的会计基础工作进行了自查,现将自查情况汇报如下:

  一、会计基础工作自查情况

  1、内部控制方面

  此次自查内容主要包括:资金管理制度、现金、支票的管理;采购业务的合同、验收及付款;存货的岗位职责、存货的验收、领用、保管;固定资产的分类、折旧、报废;工程项目的结算等。

  制定了《货币资金管理制度》,严格按授权批准程序办理资金业务,未出现白条抵库现象,建立了支票领、用、存台账;

  针对采购业务、存货管理、固定资产管理、工程项目管理,制定了《物资订货、采购管理制度》、《存货管理制度》、《仓库管理制度》、《公司固定资产管理制度》、《设备采购管理细则》、《工程项目管理规定》等一系列制度规定。通过对订货、采购过程进行有效管理控制,原(物)料、零件的品质、价格、交期与数量能满足生产的要求,采购过程制度规范,透明,手续齐全,以最低的库存保障生产的畅通。存货安全完整,帐面清晰,存货业务流程无差错。存货的采购与审批、审批与执行遵守了不相容原则。固定资产采购、验收、安装、折旧、报废的制度规范,手续齐全。

  工程项目的预结算制度规范,流程清晰,无违规现象,保证了工程项目安全高质顺利进行。

  2、会计基础规范方面

  此次自查内容主要包括:会计机构及人员的设置、会计科目的设置、原始凭证的取得、审核;会计凭证的填制、审核、装订、保管;会计账薄的核对、打印、装订;会计报表的编制、上报;财务信息化的管理制度、职责分工;会计档案的管理制度、档案室的设置、归档;会计监督;资金和有价证券的管理等。

  公司设有独立的会计机构—财务部,现有财务负责人1人,会计

  2人,出纳

  1人,各会计人员均持有《会计从业资格证》。严格按国家统一会计制度规定设置会计科目;严格审核原始凭证,票据真实,合法;会计凭证的表述与业务内容一致,每一笔会计凭证都有审核人签名,会计凭证装订整齐妥善保管,未出现丢失现象;会计账薄中的账账、账证核对相符,按年度打印会计账薄并装订成册;按会计制度和集团公司规定编制会计报表,按规定时间报送财务快报和财务报表,并附报表分析。制定了《会计电算化系统岗位责任管理办法》,按规定设置了相应的电算化岗位分工;制定了《会计档案管理办法》,财务部设置了专门的档案室,建立了会计档案登记簿,定期收集、整理、归案;重要财务事项不存在不据实汇报的情况,会计人员对不合法、不完整的原始票据,坚决予以退回;制定了《货币资金管理制度》,费用严格按审批权限报销,按规定开设银行账户2个,财务专用印鉴、钱、支票、账认真执行分管制度。

  3、财务管理规范方面

  此次自查内容主要包括:资金安全管理;往来账款管理;固定资产管理;成本费用控制;账销案存资金管理等

  严格按集团公司和本公司货币资金管理制度执行,银行印鉴分别财务负责人和会计人员保管,未擅自开设银行账户;定期对往来账款进行核对,按规定提取坏账准备金;指定了专人对固定资产进行管理,按规定计提折旧,按集团公司规定处置报废固定资产;成本费用开支审批手续齐全,核算规范,不存在人为列支成本费用调节利润的情况;设置了独立的账销案存资产账套,账销案存资产实物与账案相符。

  二、以前年度检查整改情况

  针对2015年集团公司会计基础规范化检查提出的整改事项进行了以下整改:

  问题1:未制定本公司财务管理和规定,所有制度执行参照**公司的制度和管理办法。

  整改情况:分阶段制定完善了相关财务管理制度,分别于2015年12月制定了6个管理制度(会计电算化岗位责任制度、会计档案管理制度、成本核算流程、企业会计政策、内部审计制度、企业内部风险控制制度、应收款项管理办法);2016年1月制定了1个管理制度(差旅费管理规定);2016年3月制定了2个管理制度(货币资金管理制度、固定资产管理制度)。

  问题2:未建立档案查阅登记簿。

  整改情况:2015年12月已建立档案查阅登记簿。

  三、自查中发现的问题

  (一)内部控制规范方面

  1、因本地供应条件限制,合格供应商的选择有一定局限性。

  2、采购流程须进一步完善。

  3、采购合同有的不规范。

  4、有时生产任务紧,人员少,验收不及时,仓库出入库流程运行不够理想。

  (二)会计基础规范方面

  1、虽已设置会计档案登记簿,但未有资料查阅的记录。

  2、有少数凭证计数与所附原始单据不一致。

  3、由于会计人员少及能力的差异,会计岗位未实行定期轮换。

  (三)财务管理规范方面

  1、应收款清收力度不够,逾期没有制定有效的方案。

  2、成本费用未列入经济责任考核。

  四、整改措施

  1、在保证采购成本不变的情况下,积极向外寻求更多的合格供应商。

  2、根据生产实际情况,进一步完善和加大采购制度的执行力度。对生产任务急需的小综零星采购,可电话申请分管领导同意后进行采购,但需及时补办采购手续,保证采购流程的完整性。

  3、积极学习《合同法》,提高自身法律意识,完善采购合同,有效规避法律风险。

  4、加强生产计划的管理,补充检验验收人员,提高现有验收

  人员素质,保证仓库出入库流程的顺利执行

  5、及时对会计档案资料查阅进行登记。

  6、不定期进行财务自查,及时发现,及时整改。

  7、组织财务人员学习各项财经法规,适时增加财务人员,设置会计AB岗,以提高会计人员业务水平。

  8、强化应收款项制度执行力,制定有效的收款方案,促使各项制度落到实处。

  9、加强可控成本的监控,杜绝不必要的支出和成本,同时将成本费用列入经济责任考核。

  五、总体评价

  总体情况是会计管理基础工作较扎实,会计制度基本健全,制度执行基本到位,会计核算核算比较规范,较好的执行了国家有关法律法规,会计信息基本真实反映了企业财务状况和经营成果。

  2016年11月1日

  格遵守;5、会计核算是否真实合法,信息披露和财务会计报告是否真实完善。

  6、会计电算化工作是否规范、会计电子文档是否健全,7是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。

  (一)、财务收支执行情况

  在财务工作中,我园严格按照

  《会计法》和《事业

  单位会计制度》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据我局实际拨入的、发生的会计事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计账簿,编制财务会计报表,严格执行国家有关财务法规,所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记,核算,依据《行政事业单位会计制度》的规定进行会计核算,确保数据真实、完整。在安排经费支出时,分轻重缓急,即保证常规工作的需要,又保障重点支出所需,即体现实际工作需要,有考虑财力可能,合理安排支出。

  (二)、单位内部控制制度建立和执行情况

  根据我园工作实际,在建立并实施内部监督和控制过程中,建立了经费支出管理,授权审批,财产清查等相关内部管理。在建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性,以及单位财产的安全,加强了对各项资产的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求:

  1、明确了记账人员与审批人员,经办人员的职责权限,使其相互分离,相互制约,以确保责任,防止舞弊,各项款及事项得以有序进行。

  2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责

  和权限,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效率。

  3、明确了经费支出的开资范围和标准,采取各种有效措施,控制力经费支出,杜绝了浪费现象的发生。

  (三)、固定资产管理和使用情况

  为加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物资产清查制度。通过建立健全制度,会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财务、款项的结存数同实存数相一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对,保证了账账相符。定期或不定期进行财产物资清查,无固定资产不入账、公物私用及其他违规违纪问题。

  通过自查,我园还存在部分财务管理制度建立不完善、执行不到位的问题。今后将进一步建立健全完善制度,强化内控管理,狠抓落实,切实规范财务会计行为,提高会计工作质量,提高会计工作效率,管好用好资金,保障各项业务正常运行,为建设“xxx”作出贡献。

  (一)专项活动的组织

  1、公司根据《通知》精神,成立了以周文贵董事长为组长的专项活动领导小组。

  2、按照“统一领导、分级管理”的原则,实行公司总部与子公司的分级管理:公司总部负责实施方案的制定、布署、组织检查及制度完善工作;各子公司负责本单位规范化的具体实施。

  3、由财务部、审计部对公司财务会计基础工作进行对照检查。公司其他部门人员配合、协助本次专项活动的开展。

  4、董事会审计委员会对自查工作进行监督与指导。

  (二)专项活动的开展

  1、各独立核算单位依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》及其应用指引、《会计基础工作规范》等规定,对《xx上市公司规范财务会计基础工作专项活动调查表》所列的自查事项进行逐条对照,全面、深入地查找存在的问题,分析原因;在自查自纠过程中,边查边改,对可以马上解决的,立即整改;对一时难以解决的问题报告总部,经确认后统一整改。

  2、自查自纠期间,审计委员会指派内部审计部门采取审阅资料、现场走访、约谈相关人员,对公司自查进行指导、督促、形成工作记录。

  3、各独立核算单位自查结束后,公司抽调骨干力量组成小组进行抽查。

  4、制度梳理:根据最新指引文件,结合公司实际情况对公司现有制度进行修订、完善,对公司缺少的制度,加以制定。使公司的规范财务会计基础工作更有成效。

  二、自查工作的内容

  依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定,公司逐项对照《调查问卷》进行了认真、全面的自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设和执行、财务信息系统使用和控制、母公司对子公司财务管理和控制等方面的财务会计基础工作较为规范,同时按相关文件的要求也存在一定不足之处需进一步加以完善,公司为此提出整改措施、整改期限和整改责任人,认真加以落实。

  三、自查结果及整改措施

  (一)财务人员和机构设置基本情况

  1、公司依据《中华人民共和国会计法》的规定,设置会计机构及财务人员。

  2、公司按照国家《会计基础工作规范》要求和公司章程的规定,选聘主管会计工作负责人和会计机构负责人。公司主管会计工作负责人和会计机构负责人在财务管理方面具有丰富的管理经验,有较强的沟通协调能力。

  3、公司对主管会计工作负责人和会计机构负责人有明确的岗位职责和考核制度。主管会计工作负责人、会计机构负责人为公司经营班子成员。

  4、主管会计工作负责人和会计机构负责人人事关系均在本公司,未在本公司以外的其他单位领取薪酬。主管会计工作负责人,会计机构负责人与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、不存在亲属关系,未在其他单位(上市公司母公司、子公司以及参股公司以外的主体)兼职。

  5、公司依据《会计基础工作规范》要求,根据会计业务需要设置会计工作岗位,配备会计人员。岗位职责和考核制度明确,岗位设置符合内部牵制要求。现有财务会计人员均具备相关专业知识和专业技能,具备会计从业资格。

  6、公司《财务管理制度》依据《会计基础工作规范》要求,对会计人员的离职交接做了规定,会计人员离职交接严格按制度中的规定办理。

  7、会计人员的工作岗位实行有计划地进行轮换,但尚未形成书面制度。

  整改措施:修订公司《财务管理制度》,对会计人员的工作岗位实行有计划地轮换作出明确规定。

  整改期限:20xx年7月10日前;

  整改责任人:主管会计工作负责人。

  8、公司重视会计人员的专业培训,鼓励会计人员自行参加各类会计职称及执业资格考试。公司按照国家《会计基础工作规范》要求,每年组织会计人员参加财政部门组织的会计人员继续教育培训,最低不少于24课时;并不定期多次以外派人员参加培训、向外聘请专家学者到公司讲座、以及公司内部的培训等多形式对员工进行培训,提升会计人员的专业素质。

  9、会计人员任用实际采取了回避,但尚未形成书面制度。

  整改措施:修订公司《财务管理制度》,对会计人员任用回避原则作出明确规定。

  整改期限:20xx年7月10日前;

  整改责任人:主管会计工作负责人。

  (二)会计核算基础工作的规范性

  1、公司根据《会计基础工作规范》及公司财务管理制度的要求,记帐凭证所附的原始凭证合法有效单据齐全,部分由母公司开具的发票清单因量较大另行装订与每月的凭证一起存放。

  2、采购业务记账凭证后通常附有增值税发票、应税劳务销货清单、商品验收单、进价变更单、用款申请单、付款银行回单。原始单据齐全。.3、记账凭证的编制:在凭证的编号上,采用按照发生经济业务的先后顺序编号,对一笔经济业务涉及两张以上记账凭证时,采取分数编号;“摘要”填写对所记录的经济业务的简要说明;将经济业务中所涉及的全部会计科目,按照先借后贷的顺序记入“会计科目”栏中的“一级科目”和“二级及明细科目”,并按应借、应贷方向分别记入“借方金额”或“贷方金额”栏;凭证分别由有关人员签章,明确经济责任。

  4、凭证的审核:为了保证会计信息的质量,在记账前由财务经理(或审核人员)对记账凭证进行严格审核,主要审核记账凭证是否有原始凭证为依据,所附原始凭证的内容与记账凭证的内容是否一致,审核其项目是否填写齐全;审核科目是否正确;凭证金额是否正确。

  5、公司各科目的明细账由记账凭证自动过入系统。

  6、公司使用用友NC财务系统,记帐凭证每日打印每月装订成册,总账、明细账按年打印并订装。

  7、公司单体财务报表是由系统自动生成,在编制单体财务报表前都与集团内有关企业先进行对账。

  8、公司每月编制合并报表,合并范围内各主体对于同一经济事项的具体核算原则一致,母公司系通过对公司各项业务制作账务处理范例而达成。

  9、公司会计估计变更实际履行董事会审批程序,但尚未形成书面制度。

  整改措施:修订公司《财务管理制度》,对会计估计变更须履行董事会审批程序作出明确规定。

  整改期限:20xx年7月10日前;

  整改责任人:主管会计工作负责人。

  10、对公司会计政策变更需履行哪些审批程序尚未形成书面制度。

  整改措施:修订公司《财务管理制度》,对会计政策变更须履行的审批程序

  出明确规定。

  整改期限:20xx年7月10日前;

  整改责任人:主管会计工作负责人。

  (三)资金管理和控制情况

  1、公司制定了资金管理的相关制度,货币资金日常管理由财务部负责,财务总监负责公司资金的统筹、融资及预付款的审批。对外投资、对外担保、技改基建、风险投资等审批权限分别集中于股东大会及董事会。

  2、资金管理严格按照制度执行,审批人在授权范围内进行审批,不超越权限审批。

  3、公司资金管理业务的负责人与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系;出纳人员与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系,与上市公司主管会计工作负责人、会计机构负责人不构成亲属关系。

  4、公司按照《支付结算办法》和《银行账户管理办法》开设和管理银行账户,不存在以个人名义开设账户,财务由专人编制银行余额调节表,公司开通了网上银行支付功能,支付、审核权限符合《支付结算办法》、《银行账户管理办法》和内部控制要求。资金的支付审批、复核与执行岗位分离;资金的保管、记录与盘点清查岗位分离;出纳人员未兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

  5、收付原始单据由出纳人员加盖现金付讫或转账付讫字样。银行收支凭证由专门会计人员进行账务处理,出纳人员均有核对收付款凭证。

  6、公司禁止开据加盖银行预留印鉴的空白票据。

  7、公司财务印鉴有财务专用章、法人代表章、发票专用章分人管理,避免印鉴保管风险。

  8、公司日常票据主要有支票和银行承兑汇票。银行承兑汇票设置票据登记簿管理。支票领用人在支票存根签名,9、个别子公司作废票据能及时注明作废字样,但仍由出纳保管备查,4月起改由会计保管备查。

  (四)财务管理制度建设及执行情况

  1、公司根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关规定制订《财务管理制度》。公司的财务管理制度下设十三个章节,包括总则、财务会计工作、财务管理的基础工作、流动资产管理、非流动资产管理、负债管理、成本费用管理、财务报告与财务分析、会计电算化、股利政策、内部审计、事务管理等内容。同时制订了有关费用、收入、固定资产等十二项的内控制度。公司财务管理制度能有效地保障公司及全体股东的合法利益,保证公司的资产安全。

  2、公司财务管理制度实行由公司财务部门负责制定及修改,由总经理审定,董事会批准的分级审核制度。

  3、公司统一制定下属子公司的财务管理制度,统一制定下属子公司的会计政策,并督促其按财务管理制度、会计政策执行。

  4、公司对重大会计差错更正需履行的审批程序未作出相关规定。

  整改措施:修订公司《财务管理制度》,对重大会计差错更正须履行的审批程序作出明确规定。

  整改计划:在20xx年7月10日前;

  整改责任人:主管会计工作负责人。

  (五)财务信息系统使用和控制情况

  1、公司使用用友NC版财务软件,模块运行正常,基本能满足公司目前的运营需要。

  2、公司财务信息软件系统日常的管理和维护由系统管理员负责,数据库每周备份一次;系统服务器由信息部专人负责维护,技术问题由用友公司负责处理,公司购买软件系统的合同条款里明确规定了专业机构的维护人员不得泄漏公司财务信息。

  3、公司对用友NC软件系统访问及操作权限根据不同的职责与岗位进行了设置。不属于财务部门的人员无法访问及获取财务信息。

  4、公司财务信息系统在结账后进行“反结账”操作时需要履行向总部财务总监申请及审批程序。

  (六)母公司对子公司财务管理和控制情况

  1、母公司对子公司财务人员的管理情况

  子公司财务经理为子公司财务负责人,子公司的财务负责人由母公司任命,其对母公司负责;子公司财务负责人的考核由子公司进行初评,母公司财务总监进行复评,最终由母公司总裁确认。

  子公司其余财务人员的招聘、任免均由母公司负责。母公司对子公司一般财务人员的任职资格要求与母公司一致,须持有会计从业资格证。母公司不定期组织对子公司财务人员的专业培训。

  2、母公司对子公司的资金管理情况

  子公司每日下班前须向母公司财务总监报送《资金日报表》,每周一报送《周资金收支预算及执行情况表》;每月、每年均需报送月资金预算及执行情况表、年资金预算及执行情况表,便于母公司了解子公司的资金管理及运营情况;由母公司负责统筹安排资金需求。

  母公司不允许下属子公司之间发生日常经营业务以外的资金往来,子公司对外拆借资金、对外担保和大额对外投资等须经母公司批准;母公司对子公司实行全面预算管理。

  子公司开立银行账户须经母公司审批。

  四、自查总结

  通过此次专项活动的开展与自查,公司董事、高级管理人员和财务部门对公司存在的问题进行了总结并认真进行分析和反思,提出了整改方案及措施,规范了公司的运作水平,增强了公司财务人员对会计基础工作的认识,提高了财务人员的业务水平和整体素质。公司将以此为契机进一步规范财务会计基础工作运行体制,形成促进财务会计基础工作规范开展的长效机制,提高公司规范运作意识和治理水平。

  会计基础工作自查报告范文(二)

  为加强会计基础工作,规范会计行为,提高会计信息质量和水平,根据省市财政部门的安排,对照会财会[20xx]1号文件要求,县地震局对本单位的会计基础管理工作情况进行了自检自查,现就有关情况汇报如下:

  一、提高认识,搞好自查

  通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行情况专题检查,促进单位严格遵守《会计法》,认真执行会计制度,夯实单位会计基础工作,完善内部会计控制制度,规范财务会计行为,提高会计工作的质量,做到管好,用好资金,保障本单位各项业务正常运行。

  二、明确目的,依法自查

  我们在自查中严格按照《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》,依法自查,确保达到自查的目的。

  三、认真自查,突出重点

  在自查中我们对照以下几点,认真进行了自查。一是从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书;二是会计账簿设置是否合规,是否严格执行《会计法》、行政事业单位会计制度;三是会计内部控制制度是否健全;四是包括财务制度在内的各项规章制度是否健全,是否得到严格遵守;五是会计核算是否真实合法,信息披露和财务会计报告是否真实完善;六是是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。

  四、针对问题,认真整改

  (一)、财务收支执行情况

  在财务工作中,我单位严格按照《会计法》和《事业单位会计制度》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据我局实际拨入的、发生的会计事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计账簿,编制财务会计报表,严格执行国家有关财务法规,所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记,核算,依据《行政事业单位会计制度》的规定进行会计核算,确保数据真实、完整。在安排经费支出时,分轻重缓急,即保证常规工作的需要,又保障重点支出所需,即体现实际工作需要,有考虑财力可能,合理安排支出。

  (二)、单位内部控制制度建立和执行情况

  根据自身工作实际,在建立并实施内部监督和控制过程中,建立了经费支出管理,授权审批,财产清查等相关内部管理。在建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性,以及单位财产的安全,加强了对各项资产的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求:

  1、明确了记账人员与审批人员,经办人员的职责权限,使其相互分离,相互制约,以确保责任,防止舞弊,各项款及事项得以有序进行;2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限,规范各项资金的使用,提高资金使用效率;3、明确了经费支出的开资范围和标准,采取各种有效措施,控制经费支出,杜绝浪费现象的发生。

  (三)、固定资产管理和使用情况

  为加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物资产清查制度。通过建立健全制度,会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等,一方面做到账簿上所反映的有关财务、款项的结存数同实存数相一致,另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对,保证了账账相符。定期或不定期进行财产物资清查,无固定资产不入账、公物私用及其他违规违纪问题。

  通过自查,我单位还存在部分财务管理制度建立不完善、执行不到位的问题。今后将进一步建立健全完善制度,强化内控管理,狠抓落实,切实规范财务会计行为,提高会计工作质量,提高会计工作效率,管好用好资金,保障各项业务正常运行。

  会计基础工作自查报告范文(三)

  根据县财政局《关于在全县深入开展会计基础工作规范化创建活动的通知》要求,我局领导高度重视,组织专门班子,依据会计基础工作规范化的标准要求,对全系统的财务会计基础工作进行了全面自查,进一步提升了财务会计工作规范运作水平,现将自查情况报告如下:

  一、高度重视,工作安排全面。

  县财政局《关于在全县深入开展会计基础工作规范化创建活动的通知》下发以后,我局领导高度重视,专门召开了局属单位领导和财务人员会议,就此项工作做了专题安排,要求各单位要成立领导机构,确定专人认真开展创建工作。同时组织全体领导和会计人员认真学习《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等有关法律法规,使全体领导和会计人员进一步增强了对会计基础工作规范化的了解,并能够高度重视,积极参与自查整改,切实做好全系统财务管理的各项工作,共同促进全系统的会计基础规范化建设工作。我局成立了以局长为组长,财务人员为成员的会计基础工作规范化创建工作领导小组,由局财务股具体承担此项工作,并监督指导局属各单位创建活动的日常工作。我局下发了切实可行的会计基础规范化创建工作实施方案,明确了工作任务和目标,为创建工作取得实效奠定了基础。

  二、严格标准,工作扎实开展。

  按照《中华人民共和国会计法》、《陕西省会计管理条例》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范化考核标准》等文件要求,我局及局属各单位认真细致的从会计机构设置和会计人员任用、会计核算、会计监督、制度体系、会计电算化实施情况等进行了全面细致的自查:

  1、各单位都能依法设置会计机构、配备会计人员,并组织会计人员按时参加继续教育学习。局属各单位都能按规定配备财务人员,核算中心纳管单位设报账联络员一名,核算中心未纳管的单位设会计一名,出纳一名,各单位主要领导为财务负责人。出纳、会计分工清楚,职责明确。财务人员变动移交手续健全。

  2、各单位能依法建账,严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》的要求和国家统一规定设置会计科目,开展会计工作,会计政策运用准确。

  3、原始凭证的格式正确、内容完整、要素齐全,填制方法、审核程序等符合会计制度要求;记账凭证内容、填制方法、所附原始凭证、更正错误方法等符合会计制度要求,是经有关责任人签章,字迹清楚,装订整齐。

  4、各单位都能按规定设置总账、明细账、日记账和备查账,账薄启用规范,账薄登记字迹清楚、要素齐全、摘要明确,结账、错误更正方法都符合会计制度的规定。能做到账证、账账、账实相符,现金和银行日记账按日逐笔顺序登记,结出余额,银行存款与银行对账单及时核对。

  5、财务人员能按时、按照规定编制财务报表,财务报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。

  6、会计档案管理人员对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都能按照国家规定定期整理归档,妥善保管,会计档案的调阅、复制及时登记,会计档案的销毁符合规定手续。

  7、各单位内部控制机制已经建立,内部审计制度健全,会计出纳分设,印鉴分管,按时按要求进行财产清查,财产清查的范围、组织程序明确。

  8、内部会计制度健全,执行到位。货币资金业务办理,支票管理,发票领用、缴存、销毁等符合内控制度要求,资产配置、处置符合国有资产管理办法。

  9、建立会计电算化各项管理制度,配备会计核算专用计算机,按规定设置操作权限和密码,打印、装订账薄、凭证,会计电算化工作符合规范的要求。

  三、查漏补缺,确保自查成效

  通过自查,我系统财务会计基础工作总的情况是好的,各单位都能严格遵守《会计法》,会计基础工作比较规范,但与会计基础工作考核标准相比,还有一定的差距,主要存在以下不足和问题:1、部分单位会计人员无会计从业资格证书。2、个别记账凭证的空行未注销。3、内部会计制度有待进一步健全和完善;4、对财务人员的业务培训和继续教育学习还有待进一步加强。

  针对自查中发现的问题,我们坚持标本兼治的原则,采取有效措施,靠实整改责任,逐条逐项进行了认真的整改。一是督促无证人员积极参加会计从业资格证培训考试,力争全系统财务人员都持证上岗;二是对记账凭证空行未按规定注销的,逐凭证整改完善,确保每一张记账凭证都符合规定。三是举办财务人员培训会,加强对财务人员的业务培训,提高财务人员的综合素质和适应新形势发展的能力,全面提升财会队伍素质。四是进一步健全和完善内部会计制度,建立会计基础工作规范化管理的长效机制,使全系统财务工作的整体水平进一步提高。

  会计基础工作规范化自查报告

  会计基础工作规范化自查报告为了认真贯彻落实****县财政局*县财办[2010]50号文件,关于开展会计基础工作规范化检查的通知精神,我公司于2010年5月14日召集财务部、审计部等相关......

  乡农业综合中心会计基础工作规范化考核自查报告

  **县财政局:根据师财会【20XX】3号文件有关通知要求,20XX年1月至12月,**县**乡农业综合技术服务中心严格按照<云南省会计基础工作规范化考核标准(试行)>,对近年来会计基础工作情况认......

  会计基础规范自查报告

  城镇菜园学校会计基础工作规范化管理自查报告为了进一步贯彻落实《会计法》,强化会计基础工作,规范会计行为,实现会计工作规范化、制度化,确保“会计基础工作规范化管理”活动取......

  规范化管理自查报告

  双卫字[2011]39号汉阴县双河中心卫生院关于报送规范化管理工作的自查报告县卫生局:我县自2008年起在全县逐步实施了乡镇卫生院规范化管理。通过召开动员会、下发实施方案、明......

  规范化管理自查报告

  王庄小学规范化管理自查报告近年来,在各级政府及教育部门的领导和关心下,我校坚持以人为本,以科学发展观为统领,以提高教育教学质量为着力点,以教师发展为根本,以学生发展为主体,深......

篇五:单位会计基础工作规范化建设评价报告

tle>会计基础规范化工作自评报告—公司-百度文库

  会计基础规范化工作自评报告—公司

  会计基础规范化工作自评报告—公司

  公司会计基础工作规范自评报告

  ****公司

  会计基础工作规范自评报告

  根据中国华电财(201*)175号文,《关于201*年财会基础工作评价有关工作安排的通知》和《关于国电****财会基础工作评价自查的通知》,公司领导高度重视这项工作,深入宣传,全面部署,精心组织,并责成财务部牵头负责,扎扎实实开展了会计基础工作规范化学习、自查活动。

  自国电****开展会计基础工作自查通知以后,公司财务部非常重视,多次召开了专题学习与研讨会议,认真学习相关文件和规定,希望借此机会,一方面看成一件培训工作,提高财务人员重视日常工作中会计基础工作的意识,掌握会计基础工作的实施细则,另一方面通过自查和上级检查,找出财务会计基础工作和内部控制过程中存在的问题和薄弱环节,找出原因,采取积极措施,通过强化会计基础工作管理和监督检查,着力推进公司会计基础工作上新水平。

  在专题会议上,财务部全体人员,学习并了解了华电集团公司财会基础工作评价管理办法,认真学习了华电集团财会基础工作规范体系文件中的《华电集团财会基础工作规范指引》,我们还按要求对照中国华电集团公司财会基础工作评价标准对本公司的基础工作进行了自评,对在历次的内外部检查中重点关注的领域与集团规章制定中强调的事项进行了重点检查。

  经过近2个月的工作,全面自查了公司会计基础工作规范化水平,对自查过程中发现的问题,分析问题存在的原因,责令相关责任人进行了整改,在整改过程中,坚持标本兼治,注重增强内部约束机

  1/公司会计基础工作规范自评报告

  制,逐步提高会计基础工作规范化、制度化、科学化水平,促进财务管理工作的规范化、制度化、精细化。现就自查情况具体汇报如下:1、财会队伍建设

  ****公司财务人员2名,另出纳为兼任。会计人员有《会计从业资格证书》,其中1名会计为初级会计职称,已督促其加强学习,不断提高会计专业素质,适应公司发展需要。

  会计人员每年均参加会计继续教育,日常工作中也接收不同的与工作相关内容的培训,如税务举办的所得税汇算清缴培训,ERP培训。存在的问题:会计人员脱产学习的时间还需要提高。整改措施:多创造学习机会,走出去培训。用人机制方面,公司对财会人员不定期轮岗,岗位设置按不相容职务分离及内控要求,定员定岗,每个岗位均有明确的岗位职责。2、货币资金

  公司会计和出纳分离,出纳不兼任稽核及会计档案保管与记账工作。现金由出纳每天自行盘点,每月末由会计进行抽查盘点,并交由财务主任复核。抽查盘点表作为会计档案留存。

  银行余额调节表每月及时编制,对未达账项及时清理,检查中发现有未达账项,虽然金额不大,已责令核对清理完毕。银行余额调节表每月均有会计复核后,交财务主任签字留存。

  对票据收付由不同的人负责,票据和印鉴分人管理。自查中不存在公司以个人名义或其他单位名义开立银行账户的情况。自查中发现的问题:

  对票据付款的,有的没有收据。已通知要求票据付款无收据的,2/公司会计基础工作规范自评报告

  必须附《承兑汇票回执单》。对预付款支付,发现仅有月度的付款审批计划,无收据,也无单独的付款申请单,反映的付款请求信息不完整,不便于对预付款的清理。拟整改,要求凭收据及付款申请表,在整改中。

  日常使用的票据种类为支票,并设置票据登记薄,对票据购买、领用、注销进行记录,不存在加盖公司公章或财务专用章的空白票。存在的问题是未对作废支票粘贴整齐,装订在每月最后一张记账凭证的后面。拟整改,作废凭证与银行凭证装订在一起。3、物资管理

  公司对资产每年进行了盘点。自查中发现,公司工程直发现场的物资,供应商发货签收及回执存在计划部门,未送达财务复核。整改措施:正与相关部门协商,要求相关单据送达财务留存。4、收入管理

  公司按照会计准确确认收入,按项目核算合同成本。政府补助按规定进行会计处理。未发现存在问题。5、往来款项管理

  公司非常重视往来款的管理,特别是应收款管理,制定了营销考核办法,对可收款由财务督促回款责任人及时催收。存在问题:

  公司与重要客户也进行了往来对账,但相关纸质并未留存。已要求往来对账及函证要归集留存。

  供应商档案信息不完整,账面预付款中存在老预付款无法催收发

  3/公司会计基础工作规范自评报告

  票的情况。结合公司6月份上ERP业务模块,供应商档案信息这项将得以解决。

  对投标保证金等未设置项目经办人辅助核算,结合下一步erp进行整改。同时对保证金及保函加大催收力度。6、固定资产

  公司固定资产的购置按年度预算执行,预算外的单独审批。资产报废均履行审批手续,处置收入交公司入账。每年对固定资产进行盘点。

  存在问题:自查中发现固定资产发票仅有签字,无验收单。整改要求新购的补齐。7、成本费用

  公司费用均按年度预算总额控制。公司按照权责发生制确认费用,并正确划分收益性支出与权益性支出。费用开支按照公司规定,并履行分级审批控制。公司成本按项目核算,并以实际成本核算。8、职工薪酬

  公司按照下达的工资总额指标发放工资。各项福利纳入应付职工薪酬核算。

  存在的问题:公司工资详细清单信息由人事部门保管,财务凭证后仅由费用归集的汇总信息,无详细清单。工资的审核有人事部门内部两级审核,经办人与主管审核。财务仅负责银行付款及凭证编制。9、增值税与所得税

  公司制定了年度的税收筹划方案,并与税务主管部门建立了一定的沟通渠道。公司目前已经采取措施,正在申报国家级高新技术企业。

  4/公司会计基础工作规范自评报告

  公司上年度增值税进销项不合理,税负较重。本年已根据税收筹划方案实施,目前平衡较好。本年度公司的软件产品退税政策未得以充分利用。公司正在进行成本分析,争取充分利用。10、关联交易

  内部交易均按照市场原则,没有为关联企业提供担保等。11、会计核算基础工作规范性情况

  会计凭证装订整齐,装订不整齐的已整改。一般情况下,次月20日将上月凭证装订完毕。凭证封面均注明了年度、月份、凭证种类、起讫号码、整理人签名或者盖章。会计报表签字后留存。对会计报表等重要数据,保存电子档。凭证附件存在问题是,报销后未盖“已报销”章标记,已安排刻章后,后续报销须在做完凭证后加盖。会计人员交接均有交接清单,并由主管以上监交。

  会计软件均设置个人密码,银行网银密钥与U盾各自保管。以上自评基本反映了公司基础工作的实际水平。公司将以此次考核为契机,进一步促进财务工作的精细化管理。围绕财务工作出现的新问题和重点、难点问题,开展学习讨论活动,不断探索和运用提高服务质量和服务效率的新举措。

  南京****电力****有限公司201*-5-265/扩展阅读:淮阴工学院会计基础工作规范自查自评工作报告

  淮阴工学院会计基础工作规范自查自评工作报告

  夯实会计基础工作促进学校事业可持续发展

  淮阴工学院会计基础工作规范自查自评工作报告

  根据省教育厅《关于印发〈江苏省教育厅直属学校(单位)会计基础工作规范化考核暂行办法〉的通知》(苏教财[201*]49号)要求,学校高度重视,广泛宣传,全面部署,精心组织,在全校范围内扎扎实实开

  展了会计基础工作规范化建设活动。经过两年多的创建工作,全面提高了学校会计基础工作规范化水平,促进了财务管理工作的规范化、制度化、精细化。现就学校会计基础工作规范化建设与自查情况汇报如下:

  一、高度重视,精心组织,全面推进创建工作

  201*年,《江苏省教育厅直属学校(单位)会计基础工作规范化考核暂行办法》下发后,校领导高度重视这项工作,多次组织召开专题会议,认真学习相关文件和规定,提出了对学校开展创建会计基础工作规范化学校工作的总体要求:认真贯彻实施会计法律法规,积极采取措施,通过强化会计基础工作管理和监督

  检查,着力推进学校会计基础工作上新水平。

  为切实加强对会计基础工作规范化建设的领导,学校成立了“淮阴工学院会计基础工作规范化考核领导小

  组”。领导小组由校领导任组长,监察、审计、财务、总务及后勤等部门负责人为成员,由财务处具体组织实施。为创建工作取得实效,学校研究制订切实可行的创建工作实施方案,明确了各阶段的工作任务和目

  标。及时了解会计基础工作的自查和整改情况,听取对加强会计基础工作的意见和建议,对好的做法和经

  验及时进行总结、宣传和推广。同时组织全体会计人员认真学习《会计法》、《会计基础工作规范化管理办法》等财经法规,使全体会计人员进一步增强了对会计基础工作规范化考核的主要内容、评分标准的了解,并能够高度重视,积极参与创建工作,切实做好学校财务管理的各项工作,共同促进学校的会计基础

  规范化建设工作。

  二、周密安排,扎实有效地开展自查、整改工作

  对照《江苏省教育厅直属学校(单位)会计基础工作规范化考核暂行办法》的要求,财务处将考核内容进

  行细化分解,确定牵头科室和承担人员,进一步明确分工和职责。采取了走出去,学习先进经验,请进来,请专家进行指导的方法,按会计基础工作规范要求,对会计凭证、会计账簿、会计报表等进行了系统整理,并依照会计达标各项标准严格进行了自查。从自查情况来看,学校会计基础工作能按照《会计法》和会计

  基础工作规范化实施细则》等规定设置会计机构、会计岗位,进行会计核算、会计监督、切实加强内部会计制度建设。但在自查中也发现了一些问题。主要体现在以下几个方面:

  1、内部会计制度有待进一步健全和完善;

  2、固定资产管理和使用的监管力度不够。

  针对自查中发现的问题,学校采取各种有效措施,及时进行整改、纠正,明确相关责任并落实到人。在整

  改过程中,坚持标本兼治,注重增强内部约束机制,逐步提高会计基础工作规范化、制度化、科学化水平。主要做法如下:

  1、加强制度建设。按照建立内部会计管理制度的规范化要求,制订了《淮阴工学院预算管理办法》、《淮阴工学院国有资产管理暂行办法》、《淮阴工学院财务分析制度》等有关文件。

  2、会计业务流程的整合与规范。事业、企业结算中心结合会计规范化要求对业务流程进行再造、整合,加大了财务监控力度,会计核算和财务管理水平进一步提高。3、201*年,成立了淮阴工学院国有资产管理委员会,委员会下设办公室(挂靠财务处)。国有资产管理办公室依照相关制度会同有关职能部门,建立完善的固定资产清查制度,逐步健全固定资产管理体系。

  4、实行会计轮岗交流。对会计岗位设置进行了全方位调整,先后有13名会计人员进行了轮岗交流。有效地提高了会计人员一岗多能的水平,加强了内控制度的落实。

  5、加强财务管理信息化建设。充分挖掘和拓展现行财务软件的使用功能,并根据需要增加部分管理性功能的软件系统;为财务管理决策提供有效的信息支持。

  三、评建结合,全面提升学校会计基础工作规范化水平

  多年来,学校按照《会计基础工作规范》要求,从会计基础工作入手,建立了规范的会计工作秩序,构建起整套操作规范、运行高效、监督严密的财务管理制度体系。

  (一)会计机构和会计人员方面

  学校按照《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》等规定设置会计机构,并按会计岗位不相容

  职务分离原则设置岗位并配备合格会计人员。目前,财务处共有在岗人员24人,其中高级职称2人,中级职称9人。下设计划管理科(3人,主要负责经费预算、教职工医保公积金、工资核算、国库集中支付

  计划申报及财务核算、学生收费、财务查询网络系统的日常维护工作)、事业结算中心(10人,主要负责事业财务、基本建设、工会、江淮学院等日常会计核算工作)、企业结算中心(9人,主要负责校办企业、后勤总公司、资产经营公司财务核算工作)3个科室,以及校国资委下设国有资产管理办公室(2人,在学

  校国资委领导下,具体负责全校国有资产管理工作)。

  学校实行“统一核算,统一管理”的财务管理体制,没有设立二级财务核算机构。所有会计人员均持有会计从业资格证书,每年按规定学时数参加继续教育培训;会计机构负责人、会计主

  管符合任职条件。学校还十分重视会计人员的业务培训与职业道德的培养,采取校本培训与外出学习相结合的方式,不断提高会计人员的业务水平与职业素养。

  (二)会计核算方面

  能够按《中华人民共和国会计法》和《高等学校会计制度》的规定,建立会计账册,设置会计科目,正确使用会计处理方法,如实反应经济业务。严格填写、审核原始凭证,做到要素齐全;根据《淮阴工学院票

  据管理办法》,对预借的发票或收据按规定办理相关审批手续,并加强预借票据的及时清理入账工作;记

  账凭证的填制要素齐全,采用正确的方法进行更正处理,及时装订成册;会计账簿的设置、打印、装订、保管等符合相关规定;定期对账簿记录的有关数字与库存实物进行核对,保证账实相符;会计报表、财务

  说明书等会计报告能够做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时、装订符合档案管理要求。

  (三)会计监督方面

  会计人员严把审核关,拒绝受理不真实、不合法的原始凭证,发现账实不符的能够按国家有关规定进行处理。认真执行“收支两条线”管理规定,严格按”收费许可证”收费项目组织收费,拒收一切无收费许可的项目,规范使用各类收费票据。支出方面严格执行上级和《淮阴工学院经费支出管理暂行规定》、《淮阴工学院

  差旅费管理办法》、《淮阴工学院科技项目管理暂行办法》等有关制度规定,对不符合规定的票据一律不予报销。积极配合上级部门做好各类财务审计工作,如实提供会计资料。

  (四)内部会计管理制度方面为加强学校财务管理工作,学校制订了一系列内部会计管理制度,并根据上级要求和学校实际不断修订和

  完善。近两年,对照会计基础工作规范化考核评分标准,对原有的制度进行逐项清理,出台了《淮阴工学院预算管理办法》、《淮阴工学院国有资产管理暂行办法》等有关文件。制订了《淮阴工学院财务稽核制

  度》《淮阴工学院财务分析制度》等一系列内部管理制度。使规范化建设贯穿学校财务工作的全过程和各个环节。

  (五)会计电算化管理方面

  学校于1999年实行会计电算化管理,并制订《会计电算化管理制度》,明确了电算化会计岗位和工作职责。

  电算化系统管理员根据上机操作人员岗位与职责的划分设置软件操作权限。电子数据的备份每日进行并实行双备份。目前学校使用复旦天翼的账务系统、查询系统、收费系统、工资系统等。基建、工会、企业财

  务使用用友财务核算软件。财务内网与校园网严格分机上网,财务内网严禁使用外接设备,并加强计算机病毒的防治工作。近两年,服务器、电脑、打印机等硬件设备也全面进行了更新,满足了会计电算化工作

  需要。

  (六)会计档案管理方面

  财务处配有专人负责会计档案管理工作,根据《淮阴工学院财务档案管理办法》,纸质会计档案与电子会

  计档案能够按规定定期整理、立卷、归档,并专人负责保管上年度及本年度的会计档案,于每年初将上年

  度的会计档案移交给校档案馆保管,并建立会计档案查询程序,按规定办理查阅审批及登记手续。会计档案的销毁,会同校档案室一起进行,按规定办理审批手续,编制销毁清册并由主管校领导签署意见。

  四、自评情况学校在自查自纠的基础上,按照客观、公正、准确的自评原则,严格对照“考核办法”的考核评分标准逐条

  逐项进行了自评。自评情况基本反映出了学校会计基础工作的实际水平。各项目得分情况如下:

  1、会计机构和会计人员:标准分10分,自评分10分;

  2、会计核算:标准分35分,自评分33分;

  3、会计监督:标准分10分,自评分10分;

  4、内部会计制度:标准分20分,自评分18分;

  5、电算化管理:标准分15分,自评分15分;

  6、会计档案管理:标准分10分,自评分10分;

  对照《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计电算化工作规范》和《会计基础工作规范化考核标准》,结合学校会计基础工作自查自评情况。我们认为已符合规范要求。自评等级为优秀。

  四、以考核为契机,进一步增强科学理财能力

  学校将以此次考核为契机,进一步提高整体的会计基础管理水平,促进财务工作的精细化管理。围绕学校财务工作出现的新问题和重点、难点问题,开展学习讨论活动,营造良好学习氛围,不断探索和运用提高

  服务质量和服务效率的新方法,新举措和新技术。强化财务分析制度,逐步建立一套科学健全的财务分析指标体系,为改进学校财务管理工作和优化经济决策提供重要的财务信息。重视提高会计人员素质,有计

  划地吸收、培养业务骨干,改善财会队伍结构,提高财会人员的综合素质和适应新形势发展要求的应变能力。

  牢固树立起依法理财的基本理念,全面提升财会队伍素质。

篇六:单位会计基础工作规范化建设评价报告

tle>淮阴工学院会计基础工作规范自查自评工作报告范文-百度文库

  淮阴工学院会计基础工作规范自查自评工作报告

  夯实会计基础工作

  促进学校事业可持续发展

  ——淮阴工学院会计基础工作规范自查自评工作报告

  根据省教育厅《关于印发〈江苏省教育厅直属学校(单位)会计基础工作规范化考核暂行办法〉的通知》(苏教财[2008]49号)要求,学校高度重视,广泛宣传,全面部署,精心组织,在全校范围内扎扎实实开展了会计基础工作规范化建设活动。经过两年多的创建工作,全面提高了学校会计基础工作规范化水平,促进了财务管理工作的规范化、制度化、精细化。现就学校会计基础工作规范化建设与自查情况汇报如下:

  一、高度重视,精心组织,全面推进创建工作

  2008年,《江苏省教育厅直属学校(单位)会计基础工作规范化考核暂行办法》下发后,校领导高度重视这项工作,多次组织召开专题会议,认真学习相关文件和规定,提出了对学校开展创建会计基础工作规范化学校工作的总体要求:认真贯彻实施会计法律法规,积极采取措施,通过强化会计基础工作管理和监督检查,着力推进学校会计基础工作上新水平。

  为切实加强对会计基础工作规范化建设的领导,学校成立了“淮阴工学院会计基础工作规范化考核领导小组”。领导小组由校领导任组长,监察、审计、财务、总务及后勤等部门负责人为成员,由财务处具体组织实施。为创建工作取得实效,学校研究制订切实可行的创建工作实施方案,明确了各阶段的工作任务和目标。及时了解会计基础工作的自查和整改情况,听取对加强会计基础工作的意见和建议,对好的做法和经验及时进行总结、宣传和推广。同时组织全体会计人员认真学习《会计法》、《会计基础工作规范化管理办法》等财经法规,使全体会计人员进一步增强了对会计基础工作规范化考核的主要内容、评分标准的了

  解,并能够高度重视,积极参与创建工作,切实做好学校财务管理的各项工作,共同促进学校的会计基础规范化建设工作。

  二、周密安排,扎实有效地开展自查、整改工作

  对照《江苏省教育厅直属学校(单位)会计基础工作规范化考核暂行办法》的要求,财务处将考核内容进行细化分解,确定牵头科室和承担人员,进一步明确分工和职责。采取了走出去,学习先进经验,请进来,请专家进行指导的方法,按会计基础工作规范要求,对会计凭证、会计账簿、会计报表等进行了系统整理,并依照会计达标各项标准严格进行了自查。从自查情况来看,学校会计基础工作能按照《会计法》和会计基础工作规范化实施细则》等规定设置会计机构、会计岗位,进行会计核算、会计监督、切实加强内部会计制度建设。但在自查中也发现了一些问题。主要体现在以下几个方面:

  1、内部会计制度有待进一步健全和完善;

  2、固定资产管理和使用的监管力度不够。

  针对自查中发现的问题,学校采取各种有效措施,及时进行整改、纠正,明确相关责任并落实到人。在整改过程中,坚持标本兼治,注重增强内部约束机制,逐步提高会计基础工作规范化、制度化、科学化水平。主要做法如下:

  1、加强制度建设。按照建立内部会计管理制度的规范化要求,制订了《淮阴工学院预算管理办法》、《淮阴工学院国有资产管理暂行办法》、《淮阴工学院财务分析制度》等有关文件。

  2、会计业务流程的整合与规范。事业、企业结算中心结合会计规范化要求对业务流程进行再造、整合,加大了财务监控力度,会计核算和财务管理水平进一步提高。

  3、2008年,成立了淮阴工学院国有资产管理委员会,委员会下设办公室(挂靠财务处)。国有资产管理办公室依照相关制度会同有关职能部门,建立完善的固定资产清查制度,逐步健全固定资产管理体系。

  4、实行会计轮岗交流。对会计岗位设置进行了全方位调整,先后有13名会计人员进行了轮岗交流。有效地提高了会计人员一岗多能的水平,加强了内控制度的落实。

  5、加强财务管理信息化建设。充分挖掘和拓展现行财务软件的使用功能,并根据需要增加部分管理性功能的软件系统;为财务管理决策提供有效的信息支持。

  三、评建结合,全面提升学校会计基础工作规范化水平

  多年来,学校按照《会计基础工作规范》要求,从会计基础工作入手,建立了规范的会计工作秩序,构建起整套操作规范、运行高效、监督严密的财务管理制度体系。

  (一)会计机构和会计人员方面

  学校按照《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》等规定设置会计机构,并按会计岗位不相容职务分离原则设置岗位并配备合格会计人员。目前,财务处共有在岗人员24人,其中高级职称2人,中级职称9人。下设计划管理科(3人,主要负责经费预算、教职工医保公积金、工资核算、国库集中支付计划申报及财务核算、学生收费、财务查询网络系统的日常维护工作)、事业结算中心(10人,主要负责事业财务、基本建设、工会、江淮学院等日常会计核算工作)、企业结算中心(9人,主要负责校办企业、后勤总公司、资产经营公司财务核算工作)3个科室,以及校国资委下设国有资产管理办公室(2人,在学校国资委领导下,具体负责全校国有资产管理工作)。

  学校实行“统一核算,统一管理”的财务管理体制,没有设立二级财务核算机构。

  所有会计人员均持有会计从业资格证书,每年按规定学时数参加继续教育培训;会计机构负责人、会计主管符合任职条件。学校还十分重视会计人员的业务培训与职业道德的培养,采取校本培训与外出学习相结合的方式,不断提高会计人员的业务水平与职业素养。

  (二)会计核算方面

  能够按《中华人民共和国会计法》和《高等学校会计制度》的规定,建立会计账册,设置会计科目,正确使用会计处理方法,如实反应经济业务。严格填写、审核原始凭证,做到要素齐全;根据《淮阴工学院票据管理办法》,对预借的发票或收据按规定办理相关审批手续,并加强预借票据的及时清理入账工作;记账凭证的填制要素齐全,采用正确的方法进行更正处理,及时装订成册;会计账簿的设置、打印、装订、保管等符合相关规定;定期对账簿记录的有关数字与库存实物进行核对,保证账实相符;会计报表、财务说明书等会计报告能够做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时、装订符合档案管理要求。

  (三)会计监督方面

  会计人员严把审核关,拒绝受理不真实、不合法的原始凭证,发现账实不符的能够按国家有关规定进行处理。认真执行“收支两条线”管理规定,严格按”收费许可证”收费项目组织收费,拒收一切无收费许可的项目,规范使用各类收费票据。支出方面严格执行上级和《淮阴工学院经费支出管理暂行规定》、《淮阴工学院差旅费管理办法》、《淮阴工学院科技项目管理暂行办法》等有关制度规定,对不符合规定的票据一律不予报销。积极配合上级部门做好各类财务审计工作,如实提供会计资料。

  (四)内部会计管理制度方面

  为加强学校财务管理工作,学校制订了一系列内部会计管理制度,并根据上级要求和学校实际不断修订和完善。近两年,对照会计基础工作规范化考核评分标准,对原有的制度进行逐项清理,出台了《淮阴工学院预算管理办法》、《淮阴工学院国有资产管理暂行办法》等有关文件。制订了《淮阴工学院财务稽核制度》《淮阴工学院财务分析制度》等一系列内部管理制度。使规范化建设贯穿学校财务工作的全过程和各个环节。

  (五)会计电算化管理方面

  学校于1999年实行会计电算化管理,并制订《会计电算化管理制度》,明确了电算化会计岗位和工作职责。电算化系统管理员根据上机操作人员岗位与职责的划分设置软件操作权限。电子数据的备份每日进行并实行双备份。目前学校使用复旦天翼的账务系统、查询系统、收费系统、工资系统等。基建、工会、企业财务使用用友财务核算软件。财务内网与校园网严格分机上网,财务内网严禁使用外接设备,并加强计算机病毒的防治工作。近两年,服务器、电脑、打印机等硬件设备也全面进行了更新,满足了会计电算化工作需要。

  (六)会计档案管理方面

  财务处配有专人负责会计档案管理工作,根据《淮阴工学院财务档案管理办法》,纸质会计档案与电子会计档案能够按规定定期整理、立卷、归档,并专人负责保管上年度及本年度的会计档案,于每年初将上年度的会计档案移交给校档案馆保管,并建立会计档案查询程序,按规定办理查阅审批及登记手续。会计档案的销毁,会同校档案室一起进行,按规定办理审批手续,编制销毁清册并由主管校领导签署意见。

  四、自评情况

  学校在自查自纠的基础上,按照客观、公正、准确的自评原则,严格对照“考核办法”的考核评分标准逐条逐项进行了自评。自评情况基本反映出了学校会计基础工作的实际水平。各项目得分情况如下:

  1、会计机构和会计人员:标准分10分,自评分10分;

  2、会计核算:标准分35分,自评分33分;

  3、会计监督:标准分10分,自评分10分;

  4、内部会计制度:标准分20分,自评分18分;

  5、电算化管理:标准分15分,自评分15分;

  6、会计档案管理:标准分10分,自评分10分;

  对照《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计电算化工作规范》和《会计基础工作规范化考核标准》,结合学校会计基础工作自查自评情况。我们认为已符合规范要求。自评等级为优秀。

  四、以考核为契机,进一步增强科学理财能力

  学校将以此次考核为契机,进一步提高整体的会计基础管理水平,促进财务工作的精细化管理。围绕学校财务工作出现的新问题和重点、难点问题,开展学习讨论活动,营造良好学习氛围,不断探索和运用提高服务质量和服务效率的新方法,新举措和新技术。强化财务分析制度,逐步建立一套科学健全的财务分析指标体系,为改进学校财务管理工作和优化经济决策提供重要的财务信息。重视提高会计人员素质,有计划地吸收、培养业务骨干,改善财会队伍结构,提高财会人员的综合素质和适应新形势发展要求的应变能力。牢固树立起依法理财的基本理念,全面提升财会队伍素质。

篇七:单位会计基础工作规范化建设评价报告

tle>会计基础规范化工作自评报告—公司-百度文库

  公司会计基础工作规范自评报告

  ****公司

  会计基础工作规范自评报告

  根据中国华电财(2011)175号文,《关于2011年财会基础工作评价有关工作安排的通知》和《关于国电****财会基础工作评价自查的通知》,公司领导高度重视这项工作,深入宣传,全面部署,精心组织,并责成财务部牵头负责,扎扎实实开展了会计基础工作规范化学习、自查活动。

  自国电****开展会计基础工作自查通知以后,公司财务部非常重视,多次召开了专题学习与研讨会议,认真学习相关文件和规定,希望借此机会,一方面看成一件培训工作,提高财务人员重视日常工作中会计基础工作的意识,掌握会计基础工作的实施细则,另一方面通过自查和上级检查,找出财务会计基础工作和内部控制过程中存在的问题和薄弱环节,找出原因,采取积极措施,通过强化会计基础工作管理和监督检查,着力推进公司会计基础工作上新水平。

  在专题会议上,财务部全体人员,学习并了解了华电集团公司财会基础工作评价管理办法,认真学习了华电集团财会基础工作规范体系文件中的《华电集团财会基础工作规范指引》,我们还按要求对照中国华电集团公司财会基础工作评价标准对本公司的基础工作进行了自评,对在历次的内外部检查中重点关注的领域与集团规章制定中强调的事项进行了重点检查。

  经过近2个月的工作,全面自查了公司会计基础工作规范化水平,对自查过程中发现的问题,分析问题存在的原因,责令相关责任人进行了整改,在整改过程中,坚持标本兼治,注重增强内部约束机

  1/5

  公司会计基础工作规范自评报告

  制,逐步提高会计基础工作规范化、制度化、科学化水平,促进财务管理工作的规范化、制度化、精细化。现就自查情况具体汇报如下:

  1、财会队伍建设

  ****公司财务人员2名,另出纳为兼任。会计人员有《会计从业资格证书》,其中1名会计为初级会计职称,已督促其加强学习,不断提高会计专业素质,适应公司发展需要。

  会计人员每年均参加会计继续教育,日常工作中也接收不同的与工作相关内容的培训,如税务举办的所得税汇算清缴培训,ERP培训。

  存在的问题:会计人员脱产学习的时间还需要提高。整改措施:多创造学习机会,走出去培训。用人机制方面,公司对财会人员不定期轮岗,岗位设置按不相容职务分离及内控要求,定员定岗,每个岗位均有明确的岗位职责。

  2、货币资金

  公司会计和出纳分离,出纳不兼任稽核及会计档案保管与记账工作。现金由出纳每天自行盘点,每月末由会计进行抽查盘点,并交由财务主任复核。抽查盘点表作为会计档案留存。

  银行余额调节表每月及时编制,对未达账项及时清理,检查中发现有未达账项,虽然金额不大,已责令核对清理完毕。银行余额调节表每月均有会计复核后,交财务主任签字留存。

  对票据收付由不同的人负责,票据和印鉴分人管理。自查中不存在公司以个人名义或其他单位名义开立银行账户的情况。

  自查中发现的问题:

  对票据付款的,有的没有收据。已通知要求票据付款无收据的,2/5

  公司会计基础工作规范自评报告

  必须附《承兑汇票回执单》。对预付款支付,发现仅有月度的付款审批计划,无收据,也无单独的付款申请单,反映的付款请求信息不完整,不便于对预付款的清理。拟整改,要求凭收据及付款申请表,在整改中。

  日常使用的票据种类为支票,并设置票据登记薄,对票据购买、领用、注销进行记录,不存在加盖公司公章或财务专用章的空白票。存在的问题是未对作废支票粘贴整齐,装订在每月最后一张记账凭证的后面。拟整改,作废凭证与银行凭证装订在一起。

  3、物资管理

  公司对资产每年进行了盘点。自查中发现,公司工程直发现场的物资,供应商发货签收及回执存在计划部门,未送达财务复核。整改措施:正与相关部门协商,要求相关单据送达财务留存。

  4、收入管理

  公司按照会计准确确认收入,按项目核算合同成本。政府补助按规定进行会计处理。未发现存在问题。

  5、往来款项管理

  公司非常重视往来款的管理,特别是应收款管理,制定了营销考核办法,对可收款由财务督促回款责任人及时催收。

  存在问题:

  公司与重要客户也进行了往来对账,但相关纸质并未留存。已要求往来对账及函证要归集留存。

  供应商档案信息不完整,账面预付款中存在老预付款无法催收发

  3/5

  公司会计基础工作规范自评报告

  票的情况。结合公司6月份上ERP业务模块,供应商档案信息这项将得以解决。

  对投标保证金等未设置项目经办人辅助核算,结合下一步erp进行整改。同时对保证金及保函加大催收力度。

  6、固定资产

  公司固定资产的购置按年度预算执行,预算外的单独审批。资产报废均履行审批手续,处置收入交公司入账。每年对固定资产进行盘点。

  存在问题:自查中发现固定资产发票仅有签字,无验收单。整改要求新购的补齐。

  7、成本费用

  公司费用均按年度预算总额控制。公司按照权责发生制确认费用,并正确划分收益性支出与权益性支出。费用开支按照公司规定,并履行分级审批控制。公司成本按项目核算,并以实际成本核算。

  8、职工薪酬

  公司按照下达的工资总额指标发放工资。各项福利纳入应付职工薪酬核算。

  存在的问题:公司工资详细清单信息由人事部门保管,财务凭证后仅由费用归集的汇总信息,无详细清单。工资的审核有人事部门内部两级审核,经办人与主管审核。财务仅负责银行付款及凭证编制。

  9、增值税与所得税

  公司制定了年度的税收筹划方案,并与税务主管部门建立了一定的沟通渠道。公司目前已经采取措施,正在申报国家级高新技术企业。

  4/5

  公司会计基础工作规范自评报告

  公司上年度增值税进销项不合理,税负较重。本年已根据税收筹划方案实施,目前平衡较好。本年度公司的软件产品退税政策未得以充分利用。公司正在进行成本分析,争取充分利用。

  10、关联交易

  内部交易均按照市场原则,没有为关联企业提供担保等。

  11、会计核算基础工作规范性情况

  会计凭证装订整齐,装订不整齐的已整改。一般情况下,次月20日将上月凭证装订完毕。凭证封面均注明了年度、月份、凭证种类、起讫号码、整理人签名或者盖章。会计报表签字后留存。对会计报表等重要数据,保存电子档。凭证附件存在问题是,报销后未盖“已报销”章标记,已安排刻章后,后续报销须在做完凭证后加盖。

  会计人员交接均有交接清单,并由主管以上监交。

  会计软件均设置个人密码,银行网银密钥与U盾各自保管。

  以上自评基本反映了公司基础工作的实际水平。公司将以此次考核为契机,进一步促进财务工作的精细化管理。围绕财务工作出现的新问题和重点、难点问题,开展学习讨论活动,不断探索和运用提高服务质量和服务效率的新举措。

  南京****电力****有限公司

  2011-5-26

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篇八:单位会计基础工作规范化建设评价报告

tle>会计基础工作规范工作总结-百度文库

  会计基础工作规范工作总结

  篇一:会计基础规范化工作自评报告—公司

  ****公司

  会计基础工作规范自评报告

  根据中国华电财(XX)175号文,《关于XX年财会基础工作评价有关工作安排的通知》和《关于国电****财会基础工作评价自查的通知》,公司领导高度重视这项工作,深入宣传,全面部署,精心组织,并责成财务部牵头负责,扎扎实实开展了会计基础工作规范化学习、自查活动。

  自国电****开展会计基础工作自查通知以后,公司财务部非常重视,多次召开了专题学习与研讨会议,认真学习相关文件和规定,希望借此机会,一方面看成一件培训工作,提高财务人员重视日常工作中会计基础工作的意识,掌握会计基础工作的实施细则,另一方面通过自查和上级检查,找出财务会计基础工作和内部控制过程中存在的问题和薄弱环节,找出原因,采取积极措施,通过强化会计基础工作管理和监督检查,着力推进公司会计基础工作上新水平。

  在专题会议上,财务部全体人员,学习并了解了华电集团公司财会基础工作评价管理办法,认真学习了华电集团财会基础工作规范体系文件中的《华电集团财会基础工作规范指引》,我们还按要求对照中国华电集团公司财会基础工作评价标准对本公司的基础工作进行了自评,对在历次的内外

  部检查中重点关注的领域与集团规章制定中强调的事项进行了重点检查。

  经过近2个月的工作,全面自查了公司会计基础工作规范化水平,对自查过程中发现的问题,分析问题存在的原因,责令相关责任人进行了整改,在整改过程中,坚持标本兼治,注重增强内部约束机

  制,逐步提高会计基础工作规范化、制度化、科学化水平,促进财务管理工作的规范化、制度化、精细化。现就自查情况具体汇报如下:

  1、财会队伍建设

  ****公司财务人员2名,另出纳为兼任。会计人员有《会计从业资格证书》,其中1名会计为初级会计职称,已督促其加强学习,不断提高会计专业素质,适应公司发展需要。

  会计人员每年均参加会计继续教育,日常工作中也接收不同的与工作相关内容的培训,如税务举办的所得税汇算清缴培训,ERP培训。

  存在的问题:会计人员脱产学习的时间还需要提高。整改措施:多创造学习机会,走出去培训。用人机制方面,公司对财会人员不定期轮岗,岗位设置按不相容职务分离及内控要求,定员定岗,每个岗位均有明确的岗位职责。

  2、货币资金

  公司会计和出纳分离,出纳不兼任稽核及会计档案保管

  与记账工作。现金由出纳每天自行盘点,每月末由会计进行抽查盘点,并交由财务主任复核。抽查盘点表作为会计档案留存。

  银行余额调节表每月及时编制,对未达账项及时清理,检查中发现有未达账项,虽然金额不大,已责令核对清理完毕。银行余额调节表每月均有会计复核后,交财务主任签字留存。

  对票据收付由不同的人负责,票据和印鉴分人管理。自查中不存在公司以个人名义或其他单位名义开立银行账户的情况。

  自查中发现的问题:

  对票据付款的,有的没有收据。已通知要求票据付款无收据的,必须附《承兑汇票回执单》。对预付款支付,发现仅有月度的付款审批计划,无收据,也无单独的付款申请单,反映的付款请求信息不完整,不便于对预付款的清理。拟整改,要求凭收据及付款申请表,在整改中。

  日常使用的票据种类为支票,并设置票据登记薄,对票据购买、领用、注销进行记录,不存在加盖公司公章或财务专用章的空白票。存在的问题是未对作废支票粘贴整齐,装订在每月最后一张记账凭证的后面。拟整改,作废凭证与银行凭证装订在一起。

  3、物资管理

  公司对资产每年进行了盘点。自查中发现,公司工程直发现场的物资,供应商发货签收及回执存在计划部门,未送达财务复核。整改措施:正与相关部门协商,要求相关单据送达财务留存。

  4、收入管理

  公司按照会计准确确认收入,按项目核算合同成本。政府补助按规定进行会计处理。未发现存在问题。

  5、往来款项管理

  公司非常重视往来款的管理,特别是应收款管理,制定了营销考核办法,对可收款由财务督促回款责任人及时催收。

  存在问题:

  公司与重要客户也进行了往来对账,但相关纸质并未留存。已要求往来对账及函证要归集留存。

  供应商档案信息不完整,账面预付款中存在老预付款无法催收发

  票的情况。结合公司6月份上ERP业务模块,供应商档案信息这项将得以解决。

  对投标保证金等未设置项目经办人辅助核算,结合下一步erp进行整改。同时对保证金及保函加大催收力度。

  6、固定资产

  公司固定资产的购置按年度预算执行,预算外的单独审

  批。资产报废均履行审批手续,处置收入交公司入账。每年对固定资产进行盘点。

  存在问题:自查中发现固定资产发票仅有签字,无验收单。整改要求新购的补齐。

  7、成本费用

  公司费用均按年度预算总额控制。公司按照权责发生制确认费用,并正确划分收益性支出与权益性支出。费用开支按照公司规定,并履行分级审批控制。公司成本按项目核算,并以实际成本核算。

  8、职工薪酬

  公司按照下达的工资总额指标发放工资。各项福利纳入应付职工薪酬核算。

  存在的问题:公司工资详细清单信息由人事部门保管,财务凭证后仅由费用归集的汇总信息,无详细清单。工资的审核有人事部门内部两级审核,经办人与主管审核。财务仅负责银行付款及凭证编制。

  9、增值税与所得税

  公司制定了年度的税收筹划方案,并与税务主管部门建立了一定的沟通渠道。公司目前已经采取措施,正在申报国家级高新技术企业。

  公司上年度增值税进销项不合理,税负较重。本年已根据税收筹划方案实施,目前平衡较好。本年度公司的软件产

  品退税政策未得以充分利用。公司正在进行成本分析,争取充分利用。

  10、关联交易

  内部交易均按照市场原则,没有为关联企业提供担保等。

  11、会计核算基础工作规范性情况

  会计凭证装订整齐,装订不整齐的已整改。一般情况下,次月20日将上月凭证装订完毕。凭证封面均注明了年度、月份、凭证种类、起讫号码、整理人签名或者盖章。会计报表签字后留存。对会计报表等重要数据,保存电子档。凭证附件存在问题是,报销后未盖“已报销”章标记,已安排刻章后,后续报销须在做完凭证后加盖。

  会计人员交接均有交接清单,并由主管以上监交。

  会计软件均设置个人密码,银行银密钥与U盾各自保管。

  以上自评基本反映了公司基础工作的实际水平。公司将以此次考核为契机,进一步促进财务工作的精细化管理。围绕财务工作出现的新问题和重点、难点问题,开展学习讨论活动,不断探索和运用提高服务质量和服务效率的新举措。

  南京****电力****有限公司XX-5-26

  篇二:会计基础工作规范年自查报告

  许昌市企业养老保险中心

  开展“会计基础工作规范年”活动自查报告

  根据市财政局《关于开展“会计基础工作规范年”活动

  的通知》(许财会[XX]12号)和《关于转发的通知》(许财会

  [XX]13号)文件精神,对我中心会计机构设置情况、会计人员持证上岗情况、会计凭证规范情况、会计账薄规范情况、财务报告规范情况、会计档案管理规范情况、会计内部控制规范情况、财务管理制度执行情况进行了全面自查,现将自查情况汇报如下:

  一、基本情况:

  许昌市企业养老保险中心现有职工36名,主要职责为为市直城镇企业职工提供养老保险社会统筹服务,包括养老保险本金征集、离退休职工工资发放、参保在职职工保险基金管理等。

  我中心严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》要求开展日常会计工作,夯实会计工作基础,建立会计基础工作规范化长效机制,健全内部会计管理和控制制度,提升会计职能,不断提高会计工作管理水平,维护我中心日常会计工作秩序,确保会计信息质量的真实、完整和国家财产的安全。

  二、各项会计基础工作量化指标落实情况:

  1、会计基础方面。严格按照《会计法》规定设置会计岗位,配备专职会计人员;明确会计各岗位职责,会计人员持证上岗;任用会计人员实行回避制度;会计工作交接合规;会计档案管理规范。

  2、会计核算方面。严格执行各项会计制度,会计凭证的格式、内容、填制方式、审核程序均符合会计制度要求,账薄的设置、启用、登记、结账、错误更正方法均合规;会计科目设置、核算均规定执行,会计报表合规、合法、准确。

  3、会计监督方面。会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证和违反国家统一的财政、财务、会计制度的经济业务事项按照《会计法》规定的进行监督;建立并执行我中心内部控制制度;接受外部监督。

  三、主要措施:

  1、领导重视,财务人员工作负责,中心配有专门的财务办公室,配有专职财务人员2人,财务资料柜5个;中心主任经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报。

  2、财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力,能按照《会计工作基础规范》的有关财经规定记账,会计科目使用合理,平时报表准确、及时,数据真实;财务人员能对当天发生的业务,当天登记入账,日记帐做到日清日结,并根据各项资金的性质,严格做到专款专用。

  3、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益;明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。

  4、中心成立了理财小组,定期检验监督财务运行情况,大项支出经中心领导班子会议研究决定。

  我中心将继续严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》要求,开展日常会计工作,不断建立规范科学的会计工作秩序,提高财务管理水平和资金使用效益,促进中心会计工作规范、健康发展。

  二〇一二年六月

  篇三:浅析加强会计基础工作规范化

  来源:会计论文/

  许多企业为了节省开支或其他原因,不按《会计法》的规定设置会计工作岗位,出现一人多岗现象,各岗位间缺乏内部牵制,甚至在一些大企业也存在会计岗位设置不规范现象,如不按规定设置总会计师、让无会计证的人员上岗等。由于会计人员自身素质参差不齐,对业务处理不规范,造成会计凭证填制不完整、会计资料不完整、会计差错严重等情况,甚至许多会计人员在单位领导的收益或利益驱动下,故意编报假账、错账,严重损害了会计信息的真实性。

  单位内部管理松弛,会计控制制度不健全。

  由于单位会计控制制度不健全,导致内部管理松弛,企业的会计行为无章可循、有章不循,加之企业会计人员几乎完全从属于本企业领导,出于自身利益或外部压力的考虑,往往会进行许多违规操作,为了达到企业的经营目标,人为调整收入、利润等财务指标,造成企业财务报表上的数据失

  真。对固定资产等大额资产的处置具有随意性,没有通过严格的授权审批,或是对其产的盘盈盘亏、处置情况的处理不规范,造成企业资产的大量流失。会计核算不规范。

  企业对会计科目和会计账簿的设置不符合国家统一会计制度的规定;记录内容不完整,对原始凭证的审核不规范;报表登记的会计数据不准确,账账、账证不相符;会计资料不完整,没有专门人员对会计档案进行管理,会计档案被任意借人借出,导致会计档案的缺损;在会计电算化环境下,对电算化软件的操作不规范,对档案保存不当。会计核算的不规范导致企业会计秩序混乱,致使会计信息严重失真。

  会计监督机制不健全,内部审计制度难以落实。

  由于企业内部审计机构大多归企业直接领导,使其在进行审计工作是缺乏独立性,而且缺乏专门的内审人员,大多是由财务部门的会计人员或行政部门人员兼任,使其实际上直接由单位负责人领导,难以开展独立的审计工作。由于会计管理体制的不健全,会计监督不力,不能有效地按国家财经法规对企业进行会计监督。会计法制建设滞后,致使许多企业为了企业自身乃至个人利益,钻法律的空子,却未得到法律的制裁。

  加强会计基础工作规范化管理的途径为了克服会计基础工作中的薄弱环节,实现会计基础工作规范化管理的基本目标,需要企业扎实做好各项基础会计工作,建立良好的会

  计工作秩序,才能提供相关、可靠的会计信息。

  强化会计基础工作意识。

  要求企业负责人和会计人员加强对《会计法》的学习,积极推进会计基础工作建设,制定会计基础工作规范,要求会计部门严格按照规范办事。在日常经营过程中明确各部门的责、权、利,制定明确的奖惩制度,强化员工的自觉性和责任感,当企业会计基础工作出现混乱时,应首先追究企业负责人的责任。

  落实会计基础工作责任制,提高会计人员的整体素质和知识水平。

  严格按照《会计法》的规定设置会计机构、配备会计人员或者委托代理记账机构进行代理记账;建立会计人员岗位责任制度,每个会计人员的岗位和职责明确、清楚,并实行定期的轮换制度;贯彻“钱账分开”原则,安排工作;建立会计人员考核和培训制度,对会计人员进行定期考核和培训。按照《会计法》规定的标准配备业务素质相适应的会计人员:要求持有会计证,具有一定的专业知识和专业技能,熟悉国家的有关法律、法规和财务会计制度;具有良好的职业道德,且具有与市场经济相适应的思想观念,如竞争观念、风险观念、信息观念等。

  企业应合理引用人才,重视会计人员素质,按照健全的企业会计基础工作的要求,对参与会计基础工作的相关人员

  定期进行业务培训,使其及时更新知识,熟练掌握会计专业知识和技能,不断提高会计人员的整体素质和知识水平,以适应信息化时代日益复杂的经济活动、新的会计方法及会计电算化的要求。企业应定期对职工进行思想品德教育,要求会计人员充分认识到会计工作在建立和完善社会主义市场经济体制中的重要地位,需要会计人员具有崇高的会计职业责任,在会计工作中认真负责,不断提高自身的道德修养,工作能力和业务水平。

  建立健全内部会计管理制度。

  通过制定规范化、标准化的内部会计管理制度,增强会计管理在现代企业管理中的地位,解决企业内部管理松弛的现状。企业必须建立内部会计工作管理体系,明确内部会计工作组织形式和职责范围;建立内部控制制度,对各项工作实行相互监督和相互制约;建立内部会计核算制度,对会计核算有明确的规定和要求;做好会计科目的分类工作,才能对会计信息进行恰当的分类核算;建立收入、成本、费用或支出的管理制度,对各项成本、费用及支出有明确的开支范围和定额标准;建立财务收支审批制度,各项财务收支按规定进行,并办理手续,现金和银行存款的收付符合规定,做到日清月结,账款相符;完善各类资产的出、入库管理,加强对设备等实物资产的盘点核查,加强对财产物资的管理;建立财务会计分析和报告制度。企业应加强对会计基础工作

  规范化管理,建立一套行之有效的内部会计管理制度,加大考核考评力度,对企业各部门在会计基础工作中的职责和权利相结合,形成制衡机制。规范单位会计行为,完善会计基础工作程序。

  通过设计相互牵制、连续编号的凭证制度,保证原始凭证取得的合法性、真实性及完整性,并完善报批制度,以保障会计资料的真实性和完整性;根据审核无误的原始凭证和记账凭证登记账簿,做到登记及时、字迹清晰,改错、更正应符合相关规定,保证账账相符;按统一的会计制度及时编制和报送会计报表;加强对会计档案的保管,按规定整理、立卷归档并妥善保管,派专人对会计档案的保管、使用进行严格管理。

  加大会计执法力度,完善会计监督。

  内部审计是单位内部经济监督的核心内容,通过内部审计,可以及时发现并纠正企业在会计核算、记录中的违规行为,可以确保会计基础工作规范的有效实施,保障会计信息的真实完整性。监督会计部门对经济业务的处理严格按照会计基础工作规范的要求执行,如:对不真实、不合法的原始凭证,会计部门应坚决不予受理;对弄虚作假、严重违法的原始凭证,予以扣留,并向单位领导人报告。请求查明原因,追究责任;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。对各部门的独立性进行监督,防止出现通

  过指使、强令编造、篡改财务报告的行为,同时对企业的违规收支、不讲求经济效益的行为,以及财产保管使用情况、预算编制情况进行监督,对不利的行为予以制止,并及时告知单位负责人,尽量及时发现和纠正会计基础工作中出现的不规范行为。

  建立健全会计法规体系,加强有关部门对会计工作的检查、监督的力度,各级财政、税务、审计等政府部门要相互协调,按财政法规行使管理、监督的职能,定期派熟悉业务的人员对单位会计基础工作进行全面检查,对企业的具体行为进行相应的奖惩,以保证会计信息的准确。在完善会计法规体系的同时,必须进一步健全会计法规,加大执法力度,做到有法必依,执法必严。只有会计法规健全了,才能更好地规范会计信息,才能保障会计人员依法行使职权和维护各单位的合法权益,推进会计工作步人法制轨道。

  总之,会计基础工作作为整个会计工作的基石,其规范化管理水平体现了会计管理水平的高低,影响着会计管理工作的质量。面对会计基础工作中出现的种种影响会计信息质量的现象,企业应深入开展会计基础工作规范化管理,以确保企业经济效益的提高。

篇九:单位会计基础工作规范化建设评价报告

tle>会计基础工作规范检查报告-百度文库

  会计基础工作规范检查报告

  会计基础工作规范检查报告

  XX公司财务交互检查报告

  为长效保证财务工作质量,加强财务监督检查,夯实会计基础工作,促进企业规范运作,根据《关于印发XX股份有限公司会计基础工作规范的通知》(XX[20xx]30号)文件精神,以及公司财务交叉检查工作安排,XX公司于20xx年6月21日对XX公司(以下简称:XY)进行了会计基础工作规范财务检查。

  现将检查情况报告如下:一、组织实施情况

  根据文件精神,20xx年6月,我公司成立了财务交互检查小组,具体人员如下:

  组长:张红

  省公司财务主管:余青成员:高红、张英

  此次财务交互检查,主要对20xx年和20xx年1-5月份财务工作进行互查,通过检查相关文件以及文件的执行情况,翻阅凭证、现场询问、报表核对等方法进行。XY的相关工作人员给予了积极的配合和支持。

  二、本次财务交互检查的具体情况(一)会计机构

  1、XY公司独立设置了财务部门,,目前该部门设财务主任1名、专业会计人员2名、出纳1名;制订了《财务部岗位分工表》。

  2、财务人员调动,有工作交接表,签字齐全。3、办公场所配备符合基础规范要求。

  (二)、公司各项内部管理制度的建设和执行情况:

  /6

  1、全面预算管理内部分解执行情况:XY根据省公司下达的20xx年各项预算指标结合本公司的实际情况进行了内部预算分解,年度预算落实到各部门。

  2、财务管理制度:经与本公司财务沟通,XY公司按照省通服制订的各项财务管理制度执行,内部未制订相应的财务管理制度。

  (三)会计基础工作方面:

  通过对凭证的检查,主要发现以下问题:

  1、会计原始凭证不齐全,如20xx年6月转账45#中,陕西昊晨建设公司的工程款9万元无风险管理部审计报告。整改建议:根据省公司风险管理部要求,超5万元工程支出需要进行内部审计后方可列帐。会计人员对超5万元工程支出需提请省公司风险管理部进行内部审计后方可列帐。

  2、外来原始凭证在编制完记账凭证后,未加盖证明已报销的印章。

  整改建议:外来原始凭证在编制完记账凭证后,会计人员应该在外来原始凭证上加盖证明已报销的印章,避免造成附件重复入账等问题。

  3、20xx年6月转账54#的原始凭证中,由“双生通鼎货运部”出具的金额为84870.00的发票中加盖的是财务专用章,未加盖发票专用章。

  整改建议:《根据中华人民发票管理办法》规定,自20xx年2月1日起,除金融行业、正规邮政部门收据等特殊票据类型外,合法的发票上只能加盖开票单位的发票专用章。

  4、XY分公司在20xx年1月27日(省公司发文号为XX陕20xx年16号文)由“XX有限公司物流分公司”更名为“XX服务有限公司中捷科贸分公司”,而20xx年6月转账47#、转账51#、转账52#、转账53#凭证附件中的发票抬头仍为原公司名。

  /6

  整改建议:对外取得的发票,必须字迹清晰,其记录的内容必须真实、准确。对外取得发票的审核应该严格按规定执行。

  5、银行调节表中存在的调节项无摘要和产生日期,20xx年6月2833户银行对账单无银行业务专用章。

  整改建议:银行调节表中的调节项应注明摘要和产生日期,银行对账单应附原件。

  (四)成本费用方面

  1、20xx年6月银付27#、12月银付4#中招待费发票台头为“陕西XX贸易有限公司”应列支在存续账目,不应该列支X分公司。

  整改建议:费用的列支应该尽量做到准确无误,保证账实相符。

  (五)存货管理

  严格执行存货管理制度,按规定计价,收发、请领手续齐全,财务部门定期与业务部门对账,对于盘亏盘盈及时按规定手续进行处理。

  (六)资金管理办法

  执行总公司资金管理办法。现金和各种存款及有价证券等按照会计制度认真核算,按期与银行对账相符,无悬账和不符情况,财务专用印鉴、钱、支票、账认真执行分管制度。

  (七)收入管理方面

  收入管理方面严格按照会计核算要求正确核算,无不合理提前和滞后入账现象,无截留、挪用和私设小金库的现象。

  (八)往来帐款管理与核算

  内部交易内部往来核对一致并充分抵销,关联交易核对一致。

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  (九)固定资产管理

  严格按照固定资产管理办法进行管理,按规定进行会计核算,新增固定资产正确计价,入账及时。后期折旧处理严谨合理,定期进行固定资产实物盘点,对于盘点结果按规定进行及时处理。(十)税务管理

  1、印花税计提错误。印花税率对物流、仓储收入印花税均按0.5‰计提,而仓储服务费印花税率为1‰。

  整改建议:应按不同的税目正确计提税金。

  (十一)档案管理

  1、历年会计档案均在企业会计机构处保管。整改建议:按照企业档案管理制度规定,企业档案管理部门应该定期接收会计档案,对封装整理完毕的会计档案进行统一编号,归档管理,保证会计档案的安全、保密。

  三、总结

  通过此次财务交互检查工作,可以对被检查公司财务工作中存在的问题进行整改,提高了财务工作质量,降低了外部审计的风险。

  在此次财务交互检查工作过程中,我公司也对发现的问题进行了总结,避免在日后工作中出现类似错误,同时,也对被检查单位在各项财务工作中较好的方面进行了学习和借鉴。

  XS分公司20xx年7月12日

  扩展阅读:会计基础工作规范化自查报告

  会计基础工作规范化自查报告

  为了认真贯彻落实****县财政局*县财办[20xx]50号文件,关于开展会计基础工作规范化检查的通知精神,我公司于20xx年5月14日召集财务部、审计部等

  /6

  相关人员召开了会计基础工作规范化自查工作会议,传达《通知》精神,安排部署会计基础规范化自查工作,认真按照文件的要求,对照《会计基础工作规范》逐项落实自查自纠。现将我公司关于开展会计基础工作规范化自查的工作情况作如下报告:

  一、本次会计基础工作的自查范围主要包括:原始凭证的取得、审核;会计凭证的填制、审核、传递、保管;会计账薄的设置、登记、核对、结账;会计报表的编制、审核;会计档案的归档、保管、移交、销毁;会计岗位责任的划分;会计监督等。

  二、我公司在抓好会计基础工作规范中做了以下几个方面的工作:

  1.组织学习《会计法》,提高单位负责人和会计人员的素质。增强财会人员的法制观念,自觉遵守、执行会计基础工作规范。

  2.结合会计年检和职称考试对会计人员进行培训,掌握《会计基础工作规范》的各项要求,规范会计行为,做好会计基础工作。3.加强会计工作的管理和监督,建立和完善激励机制,调动会计人员工作的积极性,依法做好会计核算和监督工作,提高财务管理和监督的水平。

  4.建立健全内部会计制度,强化内部监督,建立会计人员岗位责任制制度和稽核制度。

  三、通过认真开展自查,我公司财务工作在基本符合《会计基础工作规范》要求的同时,也存在着不足。

  1.会计凭证摘要内容填写太过简短,随意性较大。2.原始记录的格式、内容、填制方法有待统一。四、针对上述情况制定以下整改措施:

  /6

  1.每年组织会计人员进行业务培训,不断提高会计人员的业务素质和业务水平。

  2.加强会计凭证摘要的填写,做到填写内容简洁清楚。3.加强原始凭证的管理,统一原始记录的格式、内容和填制方法。

  自查单位:*****20xx-5-17

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篇十:单位会计基础工作规范化建设评价报告

tle>会计基础工作规范自查报告-百度文库

  第1篇会计基础规范自查报告

  城镇菜园学校会计基础工作规范化管理

  自查报告

  为了进一步贯彻落实《会计法》,强化会计基础工作,规范会计行为,实现会计工作规范化、制度化,确保“会计基础工作规范化管理”活动取得实效,我单位认真对照《鹤壁市会计基础工作规范化管理考核标准》及《河南省会计基础工作规范化实施细则》进行了自查整改。现将自查整改情况汇报如下

  一、成立自查整改小组

  组长

  李红才

  副组长

  张廷辉

  赵新玲

  成员

  高平均

  刘全喜

  刘桂宾

  李秀婷

  周好福

  韩永梅

  二、自查整改情况

  我校在上级主管部门的领导下,严格按照相关财务管理制度,做到了尽可能提高资金使用效益,以保证有限的教育经费更好地为教育教学服务。

  1、坚决贯彻执行国家及上级主管部门的有关财务法规,没有发生在政策法规范围之外,自作主张处理财务的不良现象。

  2、我校严格按照相关规定实行代理记账,会计人员回避制度,会计工作交接手续符合规

  定程序。

  3、会计科目设置符合国家统一会计制度规定,从没有任意变更会计政策和会计估计,不存在设置账外账的情况。

  4、我校严格按照相关规定都是按合法渠道取得原始凭证,都是按规定填制本单位资质原始凭证,审签责任手续齐全,记账凭证与原始凭证实际核定金额相符。

  5、涨不设置等级符合规定,都是严格按照相关规定核对账簿,定期结账,结账规范。

  6、严格按照相关规定编制会计报表,会计报表编报及时,填写规范,数据勾稽关系正确,会计报表审签责任手续完善。

  7、会计核算档案严格按照规定进行定期立卷、归档、保管。调阅移交会计档案符合规定,严格按照相关规定程序销毁会计档案。

  8、建立健全会计监督职责,积极主动接受外部监督,如实提供相关材料。对违反规定的会计材料要做到及时处理,对违反国家统一的财政、财务会计制度规定的财务收支要及时予以制止、纠正。

  9、严格按照相关规定结合我校特点建立内部控制制度,建立健全稽核制度及原始记录管理制度。

  10、按规定实施全面预算管理,建立财务收支审批制度,财务印鉴和重要票证管理制度。

  11、我校从来没有伪造、变造会计凭证、账簿、财务会计报告和其他资料;单位负责人也从来没有授意、指使、强令会计人员违法办理会计事项;也从来没有违法销毁会计凭证、会计账簿,也没有账外设账。

  三、今后打算

  以本次活动为契机,加强相关方面的学习,进一步了解、掌握会计基础工作的主要内容和基本要求,提高对会计基础工作重要性的认识,增强做好会计基础工作的使命感、责任感和紧迫感,努力为教育事业多做贡献。

  第2篇会计基础规范自查报告

  会计基础规范自查报告

  会计基础规范自查报告【一】

  根据市财政局《关于开展“会计基础工作规范年”活动的通知》(许财会[2012]12号)和《关于转发的通知》(许财会[2012]13号)文件精神,对我中心会计机构设置情况、会计人员持证上岗情况、会计凭证规范情况、会计账薄规范情况、财务报告规范情况、会计档案管理

  规范情况、会计内部控制规范情况、财务管理制度执行情况进行了全面自查,现将自查情况汇报如下

  一、基本情况

  许昌市企业养老保险中心现有职工36名,主要职责为为市直城镇企业职工提供养老保险社会统筹服务,包括养老保险本金征集、离退休职工工资发放、参保在职职工保险基金管理等。

  我中心严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》要求开展日常会计工作,夯实会计工作基础,建立会计基础工作规范化长效机制,健全内部会计管理和控制制度,提升会计职能,不断提高会计工作管理水平,维护我中心日常会计工作秩序,确保会计信息质量的真实、完整和国家财产的安全。

  二、各项会计基础工作量化指标落实情况

  1、会计基础方面。严格按照《会计法》规定设置会计岗位,配备专职会计人员;明确会计各岗位职责,会计人员持证上岗;任用会计人员实行回避制度;会计工作交接合规;会计档案管理规范。2、会计核算方面。严格执行各项会计制度,会计凭证的格式、内容、填制方式、审核程序均符合会计制度要求,账薄的设置、启用、登记、结账、错误更正方法均合规;会计科目设置、核算均规定执行,会计报表合规、合法、准确。3、会计监督方面。会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证和违反国家统一的财政、财务、会计制度的经济业务事项按照《会计法》规定的进行监督;建立并执行我中心内部控制制度;接受外部监督。

  三、主要措施

  1、领导重视,财务人员工作负责,中心配有专门的财务办公室,配有专职财务人员2人,财务资料柜5个;中心主任经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报。

  3、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益;明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。4、中心成立了理财小组,定期检验监督财务运行情况,大项支出经中心领导班子会议研究决定。

  我中心将继续严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》要求,开展日常会计工作,不断建立规范科学的会计工作秩序,提高财务管理水平和资金使用效益,促进中心会计工作规范、健康发展。

  会计基础规范自查报告【二】

  为了进一步贯彻落实《会计法》,强化会计基础工作,规范会计行为,实现会计工作规范化、制度化,确保“会计基础工作规范化管理”活动取得实效,我单位认真对照《鹤壁市会计基础工作规范化管理考核标准》及《河南省会计基础工作规范化实施细则》进行了自查整改。现将自查整改情况汇报如下

  一、成立自查整改小组

  组长XXX副组长XXX成员XXX

  二、自查整改情况

  我校在上级主管部门的领导下,严格按照相关财务管理制度,做到了尽可能提高资金使用效益,以保证有限的教育经费更好地为教育教学服务。

  1、坚决贯彻执行国家及上级主管部门的有关财务法规,没有发生在政策法规范围之外,自作主张处理财务的不良现象。

  2、我校严格按照相关规定实行代理记账,会计人员回避制度,会计工作交接手续符合规定程序。

  3、会计科目设置符合国家统一会计制度规定,从没有任意变更会计政策和会计估计,不存在设置账外账的情况。

  4、我校严格按照相关规定都是按合法渠道取得原始凭证,都是按规定填制本单位资质原始凭证,审签责任手续齐全,记账凭证与原始凭证实际核定金额相符。

  5、涨不设置等级符合规定,都是严格按照相关规定核对账簿,定期结账,结账规范。

  6、严格按照相关规定编制会计报表,会计报表编报及时,填写规范,数据勾稽关系正确,会计报表审签责任手续完善。

  三、今后打算

  以本次活动为契机,加强相关方面的学习,进一步了解、掌握会计基础工作的主要内容和基本要求,提高对会计基础工作重要性的认识,增强做好会计基础工作的使命感、责任感和紧迫感,努力为教育事业多做贡献。

  第3篇会计基础工作规范年自查报告

  许昌市企业养老保险中心

  开展“会计基础工作规范年”活动自查报告

  根据市财政局《关于开展“会计基础工作规范年”活动的通知》(许财会[2012]12号)和《关于转发的通知》(许财会[2012]13号)文件精神,对我中心会计机构设置情况、会计人员持证上岗情况、会计凭证规范情况、会计账薄规范情况、财务报告规范情况、会计档案管理规范情况、会计内部控制规范情况、财务管理制度执行情况进行了全面自查,现将自查情况汇报如下

  一、基本情况

  许昌市企业养老保险中心现有职工36名,主要职责为为市直城镇企业职工提供养老保险

  社会统筹服务,包括养老保险本金征集、离退休职工工资发放、参保在职职工保险基金管理等。

  我中心严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》要求开展日常会计工作,夯实会计工作基础,建立会计基础工作规范化长效机制,健全内部会计管理和控制制度,提升会计职能,不断提高会计工作管理水平,维护我中心日常会计工作秩序,确保会计信息质量的真实、完整和国家财产的安全。

  二、各项会计基础工作量化指标落实情况

  1、会计基础方面。严格按照《会计法》规定设置会计岗位,配备专职会计人员;明确会计各岗位职责,会计人员持证上岗;任用会计人员实行回避制度;会计工作交接合规;会计档案管理规范。

  2、会计核算方面。严格执行各项会计制度,会计凭证的格式、内容、填制方式、审核程序均符合会计制度要求,账薄的设置、启用、登记、结账、错误更正方法均合规;会计科目设置、核算均规定执行,会计报表合规、合法、准确。

  3、会计监督方面。会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证和违反国家统一的财政、财务、会计制度的经济业务事项按照《会计法》规定的进行监督;建立并执行我中心内部控制制度;接受外部监督。

  三、主要措施

  1、领导重视,财务人员工作负责,中心配有专门的财务办公室,配有专职财务人员2人,财务资料柜5个;中心主任经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报。

  2、财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力,能按照《会计工作基础规范》的有关财经规定记账,会计科目使用合理,平时报表准确、及时,数据真实;财务人员能对当天发生的业务,当天登记入账,日记帐做到日清日结,并根据各项资金的性质,严格做到专款专用。

  3、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益;明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。

  4、中心成立了理财小组,定期检验监督财务运行情况,大项支出经中心领导班子会议研究决定。

  我中心将继续严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》要求,开展日常会计工作,不断建立规范科学的会计工作秩序,提高财务管理水平和资金使用效益,促进中心会计工作规范、健康发展。

  二〇一二年六月

  第4篇会计基础工作规范考核自查报告

  会计基础工作规范考核自查报告

  会计基础工作规范考核自查报告怎么写?下面是会计基础工作规范考核自查报告,欢迎阅读参考!!

  为长效保证财务工作质量,加强财务监督检查,夯实会计基础工作,促进企业规范运作,根据《关于印发XX股份有限公司会计基础工作规范的通知》文件精神,以及公司财务交叉检查工作安排,XX公司于20xx年6月21日对XX公司进行了会计基础工作规范财务检查。

  现将检查情况报告如下

  一、组织实施情况

  根据文件精神,20xx年6月,我公司成立了财务交互检查小组,具体人员如下

  组长张红

  省公司财务主管余青

  成员高红、张英

  此次财务交互检查,主要对20xx年和20xx年1-5月份财务工作进行互查,通过检查相关文件以及文件的执行情况,翻阅凭证、现场询问、报表核对等方法进行。XY的相关工作人员给予了积极的配合和支持。

  二、本次财务交互检查的具体情况

  会计机构

  1、XY公司独立设置了财务部门,,目前该部门设财务主任1名、专业会计人员2名、出纳1名;制订了《财务部岗位分工表》。

  2、财务人员调动,有工作交接表,签字齐全。

  3、办公场所配备符合基础规范要求。

  、公司各项内部管理制度的建设和执行情况

  1、全面预算管理内部分解执行情况XY根据省公司下达的20xx年各项预算指标结合本公司的实际情况进行了内部预算分解,年度预算落实到各部门。

  2、财务管理制度经与本公司财务沟通,XY公司按照省通服制订的各项财务管理制度执行,内部未制订相应的财务管理制度。

  会计基础工作方面

  通过对凭证的检查,主要发现以下问题

  1、会计原始凭证不齐全,如20xx年6月转账45#中,陕西昊晨建设公司的工程款9万元无风险管理部审计报告。

  整改建议根据省公司风险管理部要求,超5万元工程支出需要进行内部审计后方可列帐。会计人员对超5万元工程支出需提请省公司风险管理部进行内部审计后方可列帐。

  2、外来原始凭证在编制完记账凭证后,未加盖证明已报销的印章。

  整改建议外来原始凭证在编制完记账凭证后,会计人

  员应该在外来原始凭证上加盖证明已报销的印章,避免造成附件重复入账等问题。

  3、20xx年6月转账54#的原始凭证中,由“双生通鼎货运部”出具的金额为的发票中加盖的是财务专用章,未加盖发票专用章。

  整改建议《根据中华人民发票管理办法》规定,自20xx年2月1日起,除金融行业、正规邮政部门收据等特殊票据类型外,合法的发票上只能加盖开票单位的发票专用章。

  4、XY分公司在20xx年1月27日(省公司发文号为XX陕20xx年16号文)由“XX有限公司物流分公司”更名为“XX服务有限公司中捷科贸分公司”,而20xx年6月转账47#、转账51#、转账52#、转账53#凭证附件中的发票抬头仍为原公司名。

  整改建议对外取得的发票,必须字迹清晰,其记录的内容必须真实、准确。对外取得发票的审核应该严格按规定执行。

  5、银行调节表中存在的调节项无摘要和产生日期,20xx年6月2833户银行对账单无银行业务专用章。

  整改建议银行调节表中的调节项应注明摘要和产生日期,银行对账单应附原件。

  成本费用方面

  1、20xx年6月银付27#、12月银付4#中招待费发票台

  头为“陕西XX贸易有限公司”应列支在存续账目,不应该列支X分公司。

  整改建议费用的列支应该尽量做到准确无误,保证账实相符。

  存货管理

  严格执行存货管理制度,按规定计价,收发、请领手续齐全,财务部门定期与业务部门对账,对于盘亏盘盈及时按规定手续进行处理。

  资金管理办法

  执行总公司资金管理办法。现金和各种存款及有价证券等按照会计制度认真核算,按期与银行对账相符,无悬账和不符情况,财务专用印鉴、钱、支票、账认真执行分管制度。

  收入管理方面

  收入管理方面严格按照会计核算要求正确核算,无不合理提前和滞后入账现象,无截留、挪用和私设小金库的现象。

  往来帐款管理与核算

  内部交易内部往来核对一致并充分抵销,关联交易核对一致。

  固定资产管理

  严格按照固定资产管理办法进行管理,按规定进行会计核算,新增固定资产正确计价,入账及时。后期折旧处理严谨合理,定期进行固定资产实物盘点,对于盘点结果按规定进行及时处理。

  税务管理

  1、印花税计提错误。印花税率对物流、仓储收入印花税均按‰计提,而仓储服务费印花税率为1‰。

  整改建议应按不同的税目正确计提税金。

  档案管理

  1、历年会计档案均在企业会计机构处保管。

  整改建议按照企业档案管理制度规定,企业档案管理部门应该定期接收会计档案,对封装整理完毕的会计档案进行统一编号,归档管理,保证会计档案的安全、保密。

  三、总结

  通过此次财务交互检查工作,可以对被检查公司财务工作中存在的问题进行整改,提高了财务工作质量,降低了外部审计的风险。

  在此次财务交互检查工作过程中,我公司也对发现的问题进行了总结,避免在日后工作中出现类似错误,同时,也对被检查单位在各项财务工作中较好的方面进行了学习和借鉴。

  XS分公司

  20xx年7月12日

  第5篇自查报告

  会计基础工作自查报告

  自查报告

  会计基础工作自查报告2篇

  根据《xxx财政局关于印发会计基础工作合格单位创建活动实施方案的通知》文件精神,按照区民政局的安排,对我单位会计基础工作、会计内部控制及财务会计行为等情况进行了自检自查,现就自查情况汇报如下

  一、提高认识,搞好自查

  通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行情况专题检查,促进单位严格遵守《会计法》,认真执行会计制度,夯实单位会计基础工作,完善内部会计控制制度,规范财务会计行为,提高会计工作的质量,做到管好,用好资金,保障本单位各项业务正常运行。

  二、明确目的,依法自查

  我们在自查中严格按照《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》,依法自查,确保达到自查的目的。

  三、认真自查,突出重点

  在自查中我们对照以下几点,认真进行了自查

  1、从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书;

  2、会计账簿设置是否合规,是否严格执行《会计法》、行政事业单位会计制度;

  3、会计内部控制制度是否健全。

  4、包括财务制度在内的各项规章制度是否健全,是否得到严格遵守;

  5、会计核算是否真实合法,信息披露和财务会计报告是否真实完善。

  6、会计电算化工作是否规范、会计电子文档是否健全,7是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。

  四、针对问题,认真整改

  (一)、财务收支执行情况

  在财务工作中,我园严格按照

  《会计法》和《事业

  单位会计制度》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据我局实际拨入的、发生的会计事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计账簿,编制财务会计报表,严格执行国家有关财务法规,所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记,核算,依据《行政事业单位会计制度》的规定进行会计核算,确保数据真实、完整。在安排经费支出时,分轻重缓急,即保证常规工作的需要,又保障重点支出所需,即体现实际工作需要,有考虑财力可能,合理安排支出。

  (二)、单位内部控制制度建立和执行情况

  根据我园工作实际,在建立并实施内部监督和控制过程中,建立了经费支出管理,授权审批,财产清查等相关内部管理。在建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性,以及单位财产的安全,加强了对各项资产的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求

  1、明确了记账人员与审批人员,经办人员的职责权限,使其相互分离,相互制约,以确保责任,防止舞弊,各项款及事项得以有序进行。

  2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责

  和权限,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效率。

  3、明确了经费支出的开资范围和标准,采取各种有效措施,控制力经费支出,杜绝了浪费现象的发生。

  (三)、固定资产管理和使用情况

  为加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物资产清查制度。通过建立健全制度,会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财务、款项的结存数同实存数相一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对,保证了账账相符。定期或不定期进行财产物资清查,无固定资产不入账、公物私用及其他违规违纪问题。

  通过自查,我园还存在部分财务管理制度建立不完善、执行不到位的问题。今后将进一步建立健全完善制度,强化内控管理,狠抓落实,切实规范财务会计行为,提高会计工作质量,提高会计工作效率,管好用好资金,保障各项业务正常运行,为建设“xxx”作出贡献。

  关于会计基础工作自查报告

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  【篇1】

  xxx年,在市银监分局及市、县人行的正确领导下,精心组织干部职工认真学习党的xx大会议精神,围绕“两个翻番,两个率先”目标,坚持以统计数据质量为中心,突出统计“双基”建设和统计信息化建设两个工作重点,创新思路、求真务实、内强素质、外塑形象,全县干部职工的精神面貌、工作环境焕然一新,管理秩序井然有序,统计服务水平和统计队伍素质明显提高,圆满完成了各项工作任务。现将本次自查情况报告如下

  一、认识明确,精心组织

  此次开展统计执法、统计质量大检查非常必要,统计数据是否真实准确,关系到国家宏观经济决策的科学性和货币政策决策的正确性。为此,我们认真开展了一次普法宣传教育,组织全体干部、职工和统计人员认真学习了《中华人民共和国统计法》、《统计法概论》、《金融统计管理规定》,增强了全员的统计法律意识,通过宣传、学习,使广大统计人员认识到准确、及时地提供统计数据是《统计法》规定的每个统计人员和统计组织应尽的义务,不履行义务要承担相应的法律责任,从而提高依法统计的自觉性。

  经查,所报资本充足率报表、信贷违约客户情况、信贷咨询登记、现金统计表等各类统计报表均能及时、保质、保量地报送,各类统计报表、统计数据能做到及时整理并归档保存,不存在虚报、瞒报、伪造、拒报、屡次迟报统计数据的现象。

  二、队伍建设情况及存在的问题

  全县所辖机构均设立了统计岗,各社都设立了一名统计员,做到了人员配备到位,但由于人员缺乏,一直以来统计岗均由各社主办会计兼任,没能设置独立的统计岗,配备专职统计人员,且基层统计人员业务素质低,缺乏专业经验,统计归属概念不清,此外,一些企事业单位在填写原始凭证时款项来源、用途用词模糊、不规范,造成会计部门记账失误,致使统计归并错误,其次,由于基层人员变动频繁,且没能实现办公自动化,各类统计数据还需手工计算等原因,造成统计数据的估报、串项等错误。

  三、采取措施

  1、依法进行金融统计工作,要严格执行《中华人民共和国统计法》、《金融统计管理规定》,坚持实事求是,依法进行金融统计工作。

  2、切实加强统计队伍建设,保证统计员队伍的稳定,加强岗位培训和岗位练兵,努力提高统计人员素质。

  3、逐步改进和完善金融统计报表制度,以适应经济体制改革和金融体制改革对金融统计工作要求,不断提高金融统计工作水平。

  4、加大对金融统计工作的科技投入,尽快健全和完善覆盖面广、效率高、共享性强、规范的数据信息管理体系,保证金融统计工作快捷、高效地进行。

  【篇2】

  我委根据文件精神,从**月上旬起,结合本单位的实际情况,对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下

  一、财务收支情况

  在财务工作过程中,本单位严格按照《会计法》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效。在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支出需要,既体现实际工作需要,又考虑财力可能,根据办公室各项工作任务,在财力可能的情况下,有保有压,确保重点,统筹安排,合理支出。

  二、单位内部控制制度建立和执行情况

  根据本单位工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求

  1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,使其相互分离、相互制约,以明确责任,防止舞弊,各项业务事项得以有序进行。

  2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益。

  3、明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。

  三、固定资产管理和使用情况

  为了加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物核查制度,通过建立健全制度,会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证,原始凭证的核对,保证账账相符。无固定资产不入账,公物私用及其他违规问题。

  四、存在问题

  通过自查,我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未能完全达到《会计法》所规定的要求,预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要进一步完善这方面的制度,实行更有力的措施,力求将这方面的工作做得更好。

  信访基础业务规范化自查报告

篇十一:单位会计基础工作规范化建设评价报告

le>乡农业综合中心会计基础工作规范化考核自查报告-百度文库

  乡农业综合中心会计基础工作规范化考核自查报告

  乡农业综合中心会计基础工作规范化考核自查报告

  **县财政局:

  根据师财会【20XX】3号文件有关通知要求,20XX年1月至12月,**县**乡农业综合技术服务中心严格按照<云南省会计基础工作规范化考核标准(试行)>,对近年来会计基础工作情况认真进行了自查。现将自查情况报告如下:

  一、单位基本情况

  **县**乡农业综合技术服务中心为全额拨款事业单位,人员编制18人,截至20XX年5月9日实有人员18人,其中;在职人员18人,干部。职工18人。

  二、会计机构和会计人员配备情况

  **县**乡农业综合技术服务中心严格遵守<中华人民共和国会计法>以及有关法律。法规规定,设置会计机构并配备专职会计人员开展会计核算工作。现有财务负责人2人,会计1人,出纳1人。名会计人员均持有<会计从业资格证>,在会计工作中都能严格按照<会计法>的要求认真履行职责,没有违法违纪行为。

  三、会计核算工作情况

  严格遵守<中华人民共和国会计法>。<行政单位会计制度>,根据实际发生的经济业务事项进行会计核算。银行开户数和现金管理符合国家规定。按照会计法和国家统一会计制度的规定,依法建立会计帐册,正确设置和使用会计科目。原始凭证的格式。内容。填制方法。审核程序;记帐凭证的内容。填制方法。基本要求及更正错误凭证的方法等符合国家统一会计制度的规定。严格按照国家统一会计制度设置。启用。登记会计帐薄,会计帐薄的结帐。更正错误的方法符合规定,做到了帐证。帐帐。帐实相符。根据登记完整。核对无误的会计帐薄记录和其他有关资料编制会计报表,定期向财政等有关部门报送,并做到了数字真实。计算准确。内容完整。签章手续齐全。

  四、会计档案管理情况

  严格按照财政部。国家档案局制定的"<会计档案管理办法>管理会计凭证。会计帐薄。会计报表和其他会计资料,定期整理。立卷。归档。指定专人负责会计档案,妥善保管。会计档案的调阅。销毁等手续严格按照国家统一规定执行。

  五、内部会计管理制度建设方面

  ****乡农业综合技术服务中心**乡农业综合技术服务中心历来重视单位内部管理制度建设,为加强会计基础工作,保证会计工作规范有序进行,近几年来相继制定了加强财务会计管理的制度。规定。制定了**乡农业综合技术服务中心<财务管理规定>。<**乡农业综合技术服务中心公用经费实行包干使用的规定(试行)>。制定并执行<**乡农业综合技术服务中心内部会计管理制度>,明确了会计工作领导责任制,建立并执行会计人员岗位责任制。帐务处理程序制度。内部牵制和稽核制度。原始记录管理制度。财产清查制度等内部控制制度和会计管理制度。并且对预算外资金的管理。经费收支审批等均作了明确的规定,进一步规范了财务会计管理工作。

篇十二:单位会计基础工作规范化建设评价报告

le>事业单位会计基础工作规范化建设论文-百度文库

  事业单位会计基础工作规范化建设论文

  事业单位会计基础工作规范化建设论文

  1事业单位管理与财务会计之间的关系

  1.1事业单位管理与财务会计基础工作的关系

  大部分事业单位管理层认为,财务会计基础工作是财务管理工作内在的业务,单位管理主要把业务管理的组织、流程和效益抓好就足够了,无视《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位会计制度》和《会计基础工作规范》等法律法规,事业单位管理者更不了解《会计法》要求的自身应承担的行政及经济责任即:“单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责”。由此而知单位会计基础工作不仅是单位整个管理工作的重要组成部分,而且为单位自身业务发展提供有力的资金保障、提高物资供应和良好经济环境的关键所在。

  1.2会计基础工作是事业单位正常运行和宏观决策的重要基础

  会计基础工作在《会计法》、《会计基础工作规范》等法律法规科学合理指导下,执行的重要依据是单位财务预算、业务预算、资本预算和筹资预算,会计基础工作是对单位财务及非财务资源进行有效分配、考核、控制和把略的基础信息来源,也是单位领导层甄别单位正常运行的主要基础信息,为此会计基础信息可以实现单位资金资源状况的事后核算转为事先预测、计划执行转为事中控制、无序管理转为有序管理,进一步为决策层提供可信、有效、准确的财务、资本等信息,为下一阶段业务开展和事业发展提供直接的决策依据。

  1.3会计资金、资产账务是事业单位规范化管理在组成部分

  资金、资产管理既是会计基础的重要组成部分,也是反映单位综合管理水平的关键指标,不少管理层领导认为制定好业务实施、采购计划、招标、定标,按照预算把资金支出去,把业务任务高质量完成、物资安全购回来,验收或入库即可,实际上会计基础工作离不开单位领导的重视与支持,更离不开各业务部门的协调与配合。搞好会计基础规范化建设,各级领导必须统一思想,提高认识,要把会计基础工作规范化建设作为加强单位规范化建设的重要内容来对待,常抓不懈。

  2会计基础工作规范化的建设内容

  2.1会计从业人员的规范化建设

  事业单位应当根据《规范》的相关内容和本单位制定的内部会计控制制度的相关规定对本单位会计人员的配备进行明确的规范,按要求配备合格的会计人员,并依据会计配置内部牵制原则,即会计人员间的分工应当建立相互监督、相互制约关系。会计人员应当依法履行其基本职责权限。会计人员的基本职责权限包括:一是按照国家相关会计法律、法规及事业单位内部会计制度进行会计核算和会计监督;二是审核原始凭证的合法性,对于弄虚作假的的原始凭证不予接受,并报告单位负责人;三是对于记载不准确、不完整的原始凭证及时退回,并要求经办人员按规定进行更正、补充;四是拒绝办理或者利用职权纠正违反法律、法规和国家统一的会计制度规定的会计事项等;五是拟定并完善本单位的内部会计控制制度;六是当发生工作调动或离职时应当按规定进行会计工作交接;七是按规定妥善保管会计档案;八是对违反《会计法》和国家统一的会计制度的行为,应及时向有关部门进行检举;九是法律、法规和国家统一的会计制度等规定赋予的其他职责权限。依据《规范》总则第四条规定会计人员的基本管理机制,为双层管理机制,即会计人员既要接受本级单位领导和管理,还要接受上级单位的检查、监督、指导和培训。

  2.2会计核算的规范化建设

  会计核算是会计工作中记账、算账、报账的总称。会计核算是会计工作的核心环节。会计核算的内容,是一切需要办理会计手续、进行会计核算的事项。款项的收付、财产的收发、债权债务的发生、资金的增减、收入成本利润的计算、财务成果的核算等都属于会计核算的内容。款项的收付是一个单位发生最频繁的业务,也是一个单位会计核算中最容易出问题的环节,所以必须要加强对款项收付的规范,建立健全内部控制及管理制度。财产是一个单位进行业务活动的实物载体,包括办公用品、机器设备等固定资产及原材料、低值易耗品等流动资产,对财产收发、增减的规范可以减少财产物资的损失,保证资产的`安全。一个单位在经营的活动中不可避免的会产生一些债权债务,债权是收取款项的权利、债务是偿还款项的义务,债权债务的核算涉及到单位与其他单位的利益。如果不能及时正确的核算债权债务可能会损害自身的经济利益或信誉。为此会计核算规范化应该遵守真实性、可比性、一致性原则,真实性原则要求会计核算以实际发生的经济业务为依据。如果会计核算不以真实发生的业务为依据,会计基础信息就会误导管理层的决策。可比性原则要求会计核算按照统一的会计处理方法进行,由于事业单位所处的地域和行业不同,会计处理方法可能有很大的差异,不利于单位之间的比较和国家政策的执行。一致性原则要求同一单位在不同的会计期间都采用相同的会计处理方法。

  2.3会计凭证、会计账簿、财务报告的规范化建设

  2.3.1会计凭证的规范化建设。会计凭证是记录经济业务、明确经济责任的书面证明,也是登记会计账簿的依据,任何业单位为了保证会计信息的客观真实对每发生的一笔经济业务都要求经办人员填制和取得会计凭证,记录经济业务的具有内容,并在凭证上签名盖章,以明确经济责任。会计凭证有很多种,按照填制程

  序和用途可分为原始凭证和记账凭证。原始凭证是在经济业务发生时填制或取得的,证明经济业务发生和完成情况,并作为记账依据的凭证。《规范》对原始凭证的填制做了详细的规定。原始凭证反映的经济业务必须真实合法;原始凭证的数字和内容要填写明确不得遗漏和省略;从外部单位取得的原始凭证必须有单位的签章,从个人处取得的原始凭证须有个人签字,对外开出的原始凭证需加盖本单位公章。凭证书写要规范、大小写数字正确规范。记账凭证是为确定经济业务应借应贷的会计科目和金额而填制的,是登记账簿的直接依据。会计人员应该根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。记账凭证的填写应该内容完整、编号连续,有制单人员、记账人员、稽核人员及单位负责人的签章,涉及到现金收付的业务应该还有出纳人员的签名或盖章。对于实行会计电算化的单位,机制记账凭证应该符合记账凭证的一般要求。

  2.3.2会计账簿的规范化建设。《规范》对会计账簿的设置、登记、修改做了规范。会计人员根据法规制度的规定,结合本单位的经济业务情况设置会计账簿。会计账簿可以把大量分散的会计资料汇集起来生成需要的会计信息,设置账簿是会计核算的必要手段。会计人员应该根据审核无误的记账凭证登记会计账簿,登记会计账簿时应当按要求把会计凭证里的一些内容都登记到会计账簿中,登记完成后在已经登记的记账凭证上签字或盖章,并注明已登记的符号,避免重复入账。为了保证会计账簿所记录的内容真实完整,应当定期进行对账。会计工作中完成的各类会计账簿是重要的会计档案,必须按照规定的保管年限进行保管,保管期满后按规定的程序销毁。实行会计电算化的单位应该定期打印总账和明细账,并在发生收付款业务的当天打印现金日记账和银行存款日记账,与现金余额核对。

  2.3.3财务报告的规范化。财务报告是反映单位一定时期财务状况、业务成果和现金流量的文件。会计报告必须按照规定的格式和内容编制。会计报表是反映单位一段时间经济活动情况的报告,所以会计报表的数字必须真实、正确,与会计账簿的内容一致。

  3会计基础工作规范化建设的形势要求

  3.1管理环境的形势要求

  事业单位管理环境是会计工作产生和发展的土壤,管理环境的变化不断推动着会计理论及会计实务的发展及变化。首先,由原来的计划管理转变为预算管理体制,原来的计划管理体制下的会计模式已经不能适应新形势的要求。随着预算内容不断丰富、细化和精准化,要求会计工作提供更加全面的会计信息。再次,随着全球经济一体化的进程不断加快,会计工作日趋国际化,对会计信息披露的要求也有了提高,所以需真实可靠准确地反映单位财务状况、业务成果和现金流量的信息,满足政府和决策层的需求,是会计基础工作新形势要求。

  3.2法律法规的新要求

  要维护社会秩序正常运行,离不开法律体系的监督和强制作用,会计界也不例外。制定会计准则,规范会计行为是保障国家经济在正常轨道上发展的有力措施。为此随着法规制度环境的完善,1999年再次修改《会计法》,《会计法》的修订不仅对会计基础工作提出了更高的要求,而且也为会计人员更好的做好本职工作提供了法律上的指引和保障。

  3.3信息系统的形势要求

  会计信息系统是一个不断发展和完善的系统。随着计算机信息发展,很多单位的业务形式发生了变化,新的业务形式对会计信息系统提出新的要求。近年来会计电算化开始向系统化的方向发展,出现的各种数据库系统可以对会计信息进行系统的分类和分析,管理层直接提取决策性的会计信息,为管理者提供决策方案。随着业务频繁往来,单位内部的会计信息化已不能适应现代业务管理环境的发展,互联网技术的发展使原来的内部控制将逐步向管理层之间的横向和纵向会计信息化成为可能。

篇十三:单位会计基础工作规范化建设评价报告

le>事业单位会计基础工作规范化建设.doc-百度文库

  事业单位会计基础工作规范化建设

  1事业单位管理与财务会计之间的关系

  1.1事业单位管理与财务会计基础工作的关系

  大部分事业单位管理层认为,财务会计基础工作是财务管理工作内在的业务,单位管理主要把业务管理的组织、流程和效益抓好就足够了,无视《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位会计制度》和《会计基础工作规范》等法律法规,事业单位管理者更不了解《会计法》要求的自身应承担的行政及经济责任即:“单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责”。由此而知单位会计基础工作不仅是单位整个管理工作的重要组成部分,而且为单位自身业务发展提供有力的资金保障、提高物资供应和良好经济环境的关键所在。

  1.2会计基础工作是事业单位正常运行和宏观决策的重要基础

  会计基础工作在《会计法》、《会计基础工作规范》等法律法规科学合理指导下,执行的重要依据是单位财务预算、业务预算、资本预算和筹资预算,会计基础工作是对单位财务及非财务资源

  进行有效分配、考核、控制和把略的基础信息来源,也是单位领导层甄别单位正常运行的主要基础信息,为此会计基础信息可以实现单位资金资源状况的事后核算转为事先预测、计划执行转为事中控制、无序管理转为有序管理,进一步为决策层提供可信、有效、准确的财务、资本等信息,为下一阶段业务开展和事业发展提供直接的决策依据。

  1.3会计资金、资产账务是事业单位规范化管理在组成部分

  资金、资产管理既是会计基础的重要组成部分,也是反映单位综合管理水平的关键指标,不少管理层领导认为制定好业务实施、采购计划、招标、定标,按照预算把资金支出去,把业务任务高质量完成、物资安全购回来,验收或入库即可,实际上会计基础工作离不开单位领导的重视与支持,更离不开各业务部门的协调与配合。搞好会计基础规范化建设,各级领导必须统一思想,提高认识,要把会计基础工作规范化建设作为加强单位规范化建设的重要内容来对待,常抓不懈。

  2会计基础工作规范化的建设内容

  2.1会计从业人员的规范化建设

  事业单位应当根据《规范》的相关内容和本单位制定的内部会计控制制度的相关规定对本单位会计人员的配备进行明确的规范,按要求配备合格的会计人员,并依据会计配置内部牵制原则,即会计人员间的分工应当建立相互监督、相互制约关系。会计人员应当依法履行其基本职责权限。会计人员的基本职责权限包括:一是按照国家相关会计法律、法规及事业单位内部会计制度进行会计核算和会计监督;二是审核原始凭证的合法性,对于弄虚作假的的原始凭证不予接受,并报告单位负责人;三是对于记载不准确、不完整的原始凭证及时退回,并要求经办人员按规定进行更正、补充;四是拒绝办理或者利用职权纠正违反法律、法规和国家统一的会计制度规定的会计事项等;五是拟定并完善本单位的内部会计控制制度;六是当发生工作调动或离职时应当按规定进行会计工作交接;七是按规定妥善保管会计档案;八是对违反《会计法》和国家统一的会计制度的行为,应及时向有关部门进行检举;九是法律、法规和国家统一的会计制度等规定赋予的其他职责权限。依据《规范》总则第四条规定会计人员的基本管理机制,为双层管理机制,即会计人员既要接受本级单位领导和管理,还要接受上级单位的检查、监督、指导和培训。

  2.2会计核算的规范化建设

  会计核算是会计工作中记账、算账、报账的总称。会计核算是会计工作的核心环节。会计核算的内容,是一切需要办理会计

  手续、进行会计核算的事项。款项的收付、财产的收发、债权债务的发生、资金的增减、收入成本利润的计算、财务成果的核算等都属于会计核算的内容。款项的收付是一个单位发生最频繁的业务,也是一个单位会计核算中最容易出问题的环节,所以必须要加强对款项收付的规范,建立健全内部控制及管理制度。财产是一个单位进行业务活动的实物载体,包括办公用品、机器设备等固定资产及原材料、低值易耗品等流动资产,对财产收发、增减的规范可以减少财产物资的损失,保证资产的安全。一个单位在经营的活动中不可避免的会产生一些债权债务,债权是收取款项的权利、债务是偿还款项的义务,债权债务的核算涉及到单位与其他单位的利益。如果不能及时正确的核算债权债务可能会损害自身的经济利益或信誉。为此会计核算规范化应该遵守真实性、可比性、一致性原则,真实性原则要求会计核算以实际发生的经济业务为依据。如果会计核算不以真实发生的业务为依据,会计基础信息就会误导管理层的决策。可比性原则要求会计核算按照统一的会计处理方法进行,由于事业单位所处的地域和行业不同,会计处理方法可能有很大的差异,不利于单位之间的比较和国家政策的执行。一致性原则要求同一单位在不同的会计期间都采用相同的会计处理方法。

  2.3会计凭证、会计账簿、财务报告的规范化建设

  2.3.1会计凭证的规范化建设。会计凭证是记录经济业务、明确经济责任的书面证明,也是登记会计账簿的依据,任何业单

  位为了保证会计信息的客观真实对每发生的一笔经济业务都要求经办人员填制和取得会计凭证,记录经济业务的具有内容,并在凭证上签名盖章,以明确经济责任。会计凭证有很多种,按照填制程序和用途可分为原始凭证和记账凭证。原始凭证是在经济业务发生时填制或取得的,证明经济业务发生和完成情况,并作为记账依据的凭证。《规范》对原始凭证的填制做了详细的规定。原始凭证反映的经济业务必须真实合法;原始凭证的数字和内容要填写明确不得遗漏和省略;从外部单位取得的原始凭证必须有单位的签章,从个人处取得的原始凭证须有个人签字,对外开出的原始凭证需加盖本单位公章。凭证书写要规范、大小写数字正确规范。记账凭证是为确定经济业务应借应贷的会计科目和金额而填制的,是登记账簿的直接依据。会计人员应该根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。记账凭证的填写应该内容完整、编号连续,有制单人员、记账人员、稽核人员及单位负责人的签章,涉及到现金收付的业务应该还有出纳人员的签名或盖章。对于实行会计电算化的单位,机制记账凭证应该符合记账凭证的一般要求。

  2.3.2会计账簿的规范化建设。《规范》对会计账簿的设置、登记、修改做了规范。会计人员根据法规制度的规定,结合本单位的经济业务情况设置会计账簿。会计账簿可以把大量分散的会计资料汇集起来生成需要的会计信息,设置账簿是会计核算的必要手段。会计人员应该根据审核无误的记账凭证登记会计账簿,登记会计账簿时应当按要求把会计凭证里的一些内容都登记到会计账簿中,登记完成后在已经登记的记账凭证上签字或盖章,并注明已登记的符号,避免重复入账。为了保证会计账簿所记录的内容真实完整,应当定期进行对账。会计工作中完成的各类会计账簿是重要的会计档案,必须按照规定的保管年限进行保管,保管期满后按规定的程序销毁。实行会计电算化的单位应该定期打印总账和明细账,并在发生收付款业务的当天打印现金日记账和银行存款日记账,与现金余额核对。

  2.3.3财务报告的规范化。财务报告是反映单位一定时期财务状况、业务成果和现金流量的文件。会计报告必须按照规定的格式和内容编制。会计报表是反映单位一段时间经济活动情况的报告,所以会计报表的数字必须真实、正确,与会计账簿的内容一致。

  3会计基础工作规范化建设的形势要求

  3.1管理环境的形势要求

  事业单位管理环境是会计工作产生和发展的土壤,管理环境的变化不断推动着会计理论及会计实务的发展及变化。首先,由原来的计划管理转变为预算管理体制,原来的计划管理体制下的会计模式已经不能适应新形势的要求。随着预算内容不断丰富、细化和精准化,要求会计工作提供更加全面的会计信息。再次,随着全球经济一体化的进程不断加快,会计工作日趋国际化,对会计信息披露的要求也有了提高,所以需真实可靠准确地反映单位财务状况、业务成果和现金流量的信息,满足政府和决策层的需求,是会计基础工作新形势要求。

  3.2法律法规的新要求

  要维护社会秩序正常运行,离不开法律体系的监督和强制作用,会计界也不例外。制定会计准则,规范会计行为是保障国家经济在正常轨道上发展的有力措施。为此随着法规制度环境的完善,1999年再次修改《会计法》,《会计法》的修订不仅对会计基础工作提出了更高的要求,而且也为会计人员更好的做好本职工作提供了法律上的指引和保障。

  3.3信息系统的形势要求

  会计信息系统是一个不断发展和完善的系统。随着计算机信息发展,很多单位的业务形式发生了变化,新的业务形式对会计信息系统提出新的要求。近年来会计电算化开始向系统化的方向发展,出现的各种数据库系统可以对会计信息进行系统的分类和分析,管理层直接提取决策性的会计信息,为管理者提供决策方案。随着业务频繁往来,单位内部的会计信息化已不能适应现代

  业务管理环境的发展,互联网技术的发展使原来的内部控制将逐步向管理层之间的横向和纵向会计信息化成为可能。

篇十四:单位会计基础工作规范化建设评价报告

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  基础规范化工作汇报(共4篇)

  基础规范化工作汇报(共4篇)

  20日组织召开了全县投资、规模工业统计人员会议,针对当前存在的问题,对这次百日整改工作1进行了仔细部署。

  (三)、措施到位,进展顺利。

  21日,我们组织了3个联合督导组,由分管局长带队,分乡镇对基层投资报表单位和规模工业企业进行排点式逐一检查,发现问题,当面指出,限期整改。并于每日晚上召开检查组碰头会,汇报进展情况和检查结果,讨论发现问题的整改办法,研究下一步的工作方法,检查督导工作用时四天,于24日完成。

  (四)、加强调度、成效显著。检查完成后,我们加班加点毫不松懈地进行加强调度,目前全局各股室对基层上报报表资料已基本整顿归档完毕,自上而下表机已基本一致,单位报表合法性理想。

  二、存在问题。

  通过这次检查,我们也发现了许多问题,应引起我们的高度重视,其一是部分投资单位和规模工业企业存在统计台帐不健全,原始凭证原始记录等基础资料缺失严重、无有较多;二是有的统计报表与财务报表不衔接,统计台帐不连贯,有的会计信息质量与上报数据不相匹配。有的台帐信息与报表数据不相匹配;三是个别单位存在以旧充新,以小充大,虚报夸大等现象;四是少部分乡镇上报项目重复,新项目少,项目小。五是个别单位领导不够重视,统计人员素质低,工作不到位,进度慢。六是财贸股年月报表规范整理难度大,特别是个体户建立原始记录和统计台帐难度大、配合程度低,核算专业的情况主要是部门资料收集进度不够理想,个别单位经多次催要仍迟迟不报送,原因是单位是报账制,无法提供所要报表,年报数据与基础数据差距较大,现又无调整方法。

  三、下一步的改进措施一是这次会议后,我们将借鉴兄弟县区的宝贵经验,改进工作办法。二是对发现的问题进行重点跟踪排查,特别是原始记录、台帐不健全的单位。三是加强调度,继续梳理基层台帐。四是继续审好上报表。

  名,并且整合了综治、派出所、司法所、信访、人武等部门力量。各村、规上企业成立了维稳综治工作站,由党组织书记任站长,并配齐、配强了组成人员,每村、企不低于3人。

  二、综治工作制度规范化建设乡综治工作中心坚持党政领导、综治牵头、部门参与、条块结合、上下联动的工作体系;建立工作例会、首问责任、分流交办、情况报告、督查督办、责任查究等工作制度;形成联调、联防、联治、联管、联创为主要内容的工作机制。一是建立健全突发性事件应急机制,确保处理突发事件的信息顺畅、反应灵敏、协调有序、运转高效;二是建立安全生产长效管理工作制度,由乡安监站及工办干部定期排查、整改安全隐患,明确工作任务,落实责任到人;三是建立健全社会稳定形势分析制度,定期召开综治、平安工作研究汇报会,研究部署综治、平安建设工作,协调解决工作中存在的困难和问题;四是建立健全矛盾纠纷排查调处工作机制,定期排查调处矛盾纠纷;五是加强民警驻村、巡防警务机制和联村领导包村包案制度,及时了解掌握联村的治安状况,研究落实防范措施,全乡16个村全部配备联系领导、联村干部,实行包村包案,力求"谁家的孩子,谁抱走"工作机制。

  村、企综治工作站建立健全治保会工作制度、调解会工作制度、综治协管员工作制度、警务室管理工作制度、村民小组组长工作制度、情报信息报告制度等。

  三、综治硬件设施规范化建设大力加强综治服务中心(站)硬件设施规范化建设,强化保障、落实经费,重点从办公场所、办公条件、办公制度入手,做到乡综治服务中心做到"十个有":即有综合办公室、有制度上墙、有电脑、有电话、有打印机、有传真机、有桌牌、有档案柜、有照相机、有车辆出勤。做到村企综治服务站做到"五个有":即有办公室、有制度上墙、有工作记录簿、有桌牌、有档案柜。

  四、综治队伍规范化建设加快乡综治工作中心队伍建设步伐同时,规范和健全村企综治服务站治保会、调委会、警务室、综治协管员、维稳信息员、平安建设志愿者等队伍建设,抓好村民小组综治服务指导,以村民小组组长为骨干,指导家庭治安联系人开展工作,形成乡、村、组、户四级联动农村基层综治网络。

  五、法制宣传阵地规范化建设充分利用利用宣传车、宣传单、宣传栏、广播等各种形式扎实开展综治、平安、法制、禁毒等宣传月活动,深入开展"平安兰溪"知识、安全生产知识、信访条例、反警示等专项宣传活动,多渠道、全方位地宣传综治、平安建设工作,切实地提高了人民群众素质和参与、支持平安建设工作的积极性。

  加大"平安村"、"平安家庭"等创建宣传力度,普及防抢、防盗、防诈、防火等知识,做到平安宣传不留死角。

  六、矛盾纠纷排查调处运行机制规范化建设按照"预防为主、调处为上、调解纷争、促进和谐"的原则开展矛盾纠纷排查活动,建立和完善矛盾调处"四办"工作机制,一是简单问题立即办,二是一般问题督促办,三是重大问题包案办,四是特殊问题合力办。乡村企综治工作中心(站)接待群众首访,案情简单能够当场化解的,必须当场调解;案情复杂不能当场化解的,移送到矛盾所涉及的分管领导或上级部门调处并一包到底。

  落实开展矛盾纠纷案件的回访活动,注重矛盾纠纷预防,抓好调处成果巩固,着力推进矛盾纠纷隐患的源头治理。

  我们也看到了自己的不足之处,有些制度还在不断地完善,我们决心在今后的工作中实实在在地加强基础工作,努力把全乡的综治平安建设工作向前推进。

  *乡综治工作中心年10月12日

  化,是各级财政部门、业务主管部门和各单位的一项重要任务,也是建立正常会计工作秩序的重要突破口,必须切实抓紧抓好。

  一、会计基础工作规范化的现状年6月17日,财政部制定并印发了会计基础工作规范,1997年广西壮族自治区财政厅制定了会计基础工作规范考核验收实施办法和会计基础工作规范考核验收标准,进一步完善了会计基础工作规范化的制度体系,使得会计基础工作规范化验收活动有章可循。随着会计基础工作规范化验收活动的逐步开展,各部门相继开展了会计基础工作规范化达标验收活动。但由于各单位会计人员认识不到位,财政部门也缺乏资金做保障,未建立健全相应的奖惩制度,使得规范化工作进展缓慢。就以田东县为例,从1997年到年,六年时间里除了县供销联社、县工商局参加了行业内组织的会计基础工作规范化达标活动以外,其他行政、事业、企业单位都未开展会计基础工作规范化达标活动。从年开始,田东县财政局将会计基础工作规范化作为促进县域经济发展的一项长期、基础性的工作,列为会计管理部门在相当长一段时间内的工作重点,并且制定了会计基础工作规范化五年达标规划;财政每年还安排10万元达标培训经费,以确保该项工作正常、有序地开展。

  会计管理部门通过几年来抓培训、抓基础,抓试点、抓整改,抓验收几个阶段扎扎实实的工作,夯实了会计基础工作规范化的基础,提高了会计人员对会计基础工作规范化的认识水平。同时将会计基础工作规范化是否达标作为考核单位会计工作水平的重要标准。从年全县开展验收工作以来,共有45个单位验收合格,实现了会计基础工作规范化达标量的突破和质的飞跃。

  二、会计基础工作规范化达标中存在的问题会计基础工作规范化达标虽然取得了一定的成绩,但目前仍然存在一些有待完善和改进的地方:一是单位领导对会计基础工作规范化的重要性认识不够,会计人员换岗频繁,规范化标准降低;二是会计人员数量增长快,实务操作技能跟不上,新就业的会计从业人员延长了单位会计基础工作规范达标的周期;三是会计管理工作涵盖面广,涉及的单位多,会计管理部门精力有限,要进一步拓宽规范化工作的领域有一定的难度,特别是民营企业和村集体经济组织的会计工作成为会计基础工作最薄弱的环节;四是会计基础工作规范化工作评分体系滞后,制约了规范化工作的进一步开展。综上,会计基础工作规范化达标工作可谓是任重而道远。

  三、解决会计基础工作规范化达标过程中存在问题的有效途径(一)建立会计基础工作规范化示范基地,以实物的形式展示会计基础工作规范化标准,给新的会计从业人员提供一个学_工作、交流互动的平台(二)实行岗前培训与达标验收一条龙配合制度成立一个相对稳定的会计基础工作规范化验收专家队伍,兼顾新会计人员岗前培训和达标验收的双重职能。会计管理部门建立会计人员上岗备案制度,定期对本行政区域内的会计从业人员实行岗前培训。将会计基础工作规范化理论和实务操作技能,作为新会计人员岗前培训的必修课。岗前培训注重学员动手能力的培养,采用理论培训和实地参观学_相结合的方法。不仅要让学员弄明白什么是会计工作,什么是会计基础工作规范化的标准,什么是规范的会计工作;而且还要让学员亲自动手进行模拟操作。模拟操作合格以后方可上岗从事会计工作。新从业人员上岗以后,专家队伍适时对该单位的会计工作进行跟踪监督,指导准备申报的相关材料,等条件成熟以后,即组织会计基础工作规范化达标考核验收。

  通过这一配套制度可以有效解决会计管理部门人手不够,精力有限的问题,还可以在短期内提升新会计从业人员的实际动手操作能力,提高会计基础工作规范化的整体水平,缩短会计基础工作规范化达标所需要的周期,拓展会计基础工作规范化达标的领域。

  (三)建立健全会计基础工作规范化奖惩制度建立会计基础工作激励机制,完善奖惩制度。根据规范化程度,分设优秀、良好、合格三个等级,每年对验收合格的单位通报表彰,并挂牌确认为"会计基础工作规范达标单位",对验收取得优秀、良好的单位实行物质奖励。同时实行验收与复查并重的原则,采取进级予以奖励,保级按比例复查的措施,对复查不合格的单位通报取缔,确保会计基础工作规范化的质量不滑坡。

  (四)制定本区域会计基础工作规范实施细则,丰富会计基础工作规范内容随着市场经济的发展,经济管理水平的提高,会计理论和制度不断更新,原有的评分标准已经不能满足各地区不同层次单位会计基础工作规范化达标验收工作的需要。吸收新法规、新制度的要求,制定适合本区域特点的会计基础工作规范实施细则已经成为一种必要。

  总之,会计基础工作规范化是一项政策性强、涉及面广、业务量大的工作,为进一步推动会计基础工作规范化的广泛开展,不断提高会计工作水平,各单位要提高认识,加强领导,利用开展会计基础工作规范化的契机,努力推进单位内部控制制度建设,促进单位内部制约机制不断完善,强化单位内部会计监管,全面提高会计基础工作规范化的质量。

  信访基础业务规范化自查报告会计基础工作规范自查报告撤村建规范化工作汇报基础建设工作汇报农村基础工作汇报

篇十五:单位会计基础工作规范化建设评价报告

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  会计基础规范自查报告范文5篇

  会计基础规范自查报告范文5篇

  在经济飞速发展的今天,我们都不可避免地要接触到报告,报告中涉及到专业性术语要解释清楚。相信很多朋友都对写报告感到非常苦恼吧,下面是小编为大家整理的会计基础规范自查报告范文5篇,欢迎大家借鉴与参考,希望对大家有所帮助。

  会计基础规范自查报告范文5篇1根据河南省财政厅《关于开展“会计基础工作规范年”活动的通知》(豫财会[20xx]23号)的精神和鹤壁市《会计基础工作规范化管理活动实施方案》的文件要求,学校高度重视,全面部署,精心组织,扎扎实实开展了会计基础工作规范专项检查活动,通过检查全面提高了学校会计基础工作规范化水平,促进了财务管理工作的规范化、制度化、精细化。现就学校开展会计基础规范工作的自查情况汇报如下:

  一、高度重视,精心组织,全面推进检查工作

  自文件下发后,学校领导高度重视这项工作,多次组织召开专题会议,认真学习相关文件和规定,提出了学校对开展会计基础工作规范化工作的总体要求:认真贯彻实施会计法律法规,积极采取措施,通过强化会计基础工作管理和监督检查,着力推进学校会计基础工作上新水平。为切实加强对会计基础工作规范专项检查的领导,学校成立了“新镇中心小学会计工作基础规范化管理活动工作领导小组”。领导小组由校长为组长,由副校长任副组长,财务等部门负责人为成员,由财务人员具体组织实施。为使得工作取得实效,学校研究制订切实可行的检查工作实施方案,明确了工作任务和目标。及时了解会计基础工作的自查和整改情况,及时进行总结,同时组织全体会计人员认真学习《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范化管理办法》、《会计档案管理办法》等有关法律法规,使全体教职工进一步增强了对会计基础工作规范化的了解。共同促进学校的会计基础规范化建设工作。

  二、周密安排,扎实有效地开展自查、整改工作

  对照文件要求,我校将自查内容进行细化分解,进一步明确分工和职责。按会计基础工作规范要求,对会计凭证、会计账簿、会计报表等方面进行了全面的自查:

  1、能依法建账,严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》的要求开展会计工作;

  2、原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等符合会计制度要求;

  3、记账凭证内容、填制方法、所附原始凭证、更正错误方法等符合会计制度要求,是经有关责任人签章,字迹清楚,装订整齐;

  4、总账、明细账、日记账的设置、启用、登记、结账、错误更正方法都符合会计制度的规定;

  5、没有账外设账行为;

  6、能做到账证、账账、账实相符;

  7、对外报送的财务决算报告数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时,单位领导、会计主管人员审阅并签章;

  8、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料基本能按照国家规定定期整理归档,妥善保管,调阅和销毁符合规定手续;

  9、会计人员持有会计证,会计工作交接手续符合制度规定的要求;

  从自查情况来看,学校会计基础工作能按照《会计法》和《会计基础工作规范化管理办法》等规定设置会计机构、会计岗位,进行会计核算、会计监督、切实加强内部会计制度建设。但在自查中也发现了一些问题。主要体现在以下几个方面:

  1、内部会计制度有待进一步健全和完善;

  2、固定资产管理和使用的监管力度不够。针对自查中发现的问题,学校采取各种有效措施,及时进行整改、纠正,明确相关责任并落实到人。在整改过程中,坚持标本兼治,注重增强内部约束机制,逐步提高会计基础工作规范化、制度化、科学化水平。学校将以此次检查活动为契机,进一步提高学校会计基础规范管理。重视提高财会人员的综合素质和适应新形势发展要求的.应变能力。牢固树立起依法理财的基本理念,全面提升财会队伍素质,建立会计基础工作规范化管理

  的长效机制,共同推动我校财政会计事业持续发展。

  会计基础规范自查报告范文5篇2为了进一步贯彻落实《会计法》,强化会计基础工作,规范会计行为,实现会计工作规范化、制度化,确保“会计基础工作规范化管理”活动取得实效,我单位认真对照《鹤壁市会计基础工作规范化管理考核标准》及《河南省会计基础工作规范化实施细则》进行了自查整改。现将自查整改情况汇报如下:

  一、成立自查整改小组

  组长:xxx副组长:xxx成员:xxx二、自查整改情况

  我校在上级主管部门的领导下,严格按照相关财务管理制度,做到了尽可能提高资金使用效益,以保证有限的教育经费更好地为教育教学服务。

  1、坚决贯彻执行国家及上级主管部门的有关财务法规,没有发生在政策法规范围之外,自作主张处理财务的不良现象。

  2、我校严格按照相关规定实行代理记账,会计人员回避制度,会计工作交接手续符合规定程序。

  3、会计科目设置符合国家统一会计制度规定,从没有任意变更会计政策和会计估计,不存在设置账外账的情况。

  4、我校严格按照相关规定都是按合法渠道取得原始凭证,都是按规定填制本单位资质原始凭证,审签责任手续齐全,记账凭证与原始凭证实际核定金额相符。

  5、涨不设置等级符合规定,都是严格按照相关规定核对账簿,定期结账,结账规范。

  6、严格按照相关规定编制会计报表,会计报表编报及时,填写规范,数据勾稽关系正确,会计报表审签责任手续完善。

  三、今后打算

  以本次活动为契机,加强相关方面的学习,进一步了解、掌握会

  计基础工作的主要内容和基本要求,提高对会计基础工作重要性的认识,增强做好会计基础工作的使命感、责任感和紧迫感,努力为教育事业多做贡献。

  会计基础规范自查报告范文5篇3市财政局:

  根据《新乡市财政局关于开展“会计基础工作规范年”活动的通知》(新财会[20xx]13号)、《关于开展会计基础工作检查的通知》(新财会[20xx]14号)文件的要求,为切实做好我局财务会计基础工作的自查自纠、整改提高,进一步提升局财务规范运作水平,我局依据《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范化管理办法》、《会计档案管理办法》等有关法律制度规定,对近年来会计基础工作情况认真进行了自查、现将自查情况报告如下:

  一、会计基础工作情况

  卫辉市规划局严格遵守《中华人民共和国会计法》以及有关法律、法规规定,设置会计机构并配备专职会计人员开展会计核算工作。现有财务负责人人,会计人,出纳人。各会计人员均持有《会计从业资格证》,在会计工作中都能严格按照《会计法》的要求认真履行职责,没有违法违纪行为。

  二、会计核算工作情况

  严格遵守《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》,根据实际发生的经济业务事项进行会计核算、银行开户数和现金

  管理符合国家规定。按照会计法和国家统一会计制度的规定,依法建立会计帐册,正确设置和使用会计科目。原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序;记帐凭证的内容、填制方法、基本要求及更正错误凭证的方法等符合国家统一会计制度的规定。严格按照国家统一会计制度设置、启用、登记会计帐薄,会计帐薄的结帐、更正错误的方法符合规定,做到了帐证、帐帐、帐实相符。根据登记完整、核对无误的会计帐薄记录和其他有关资料编制会计报表,定期向上级财政部门报送,并做到了数字真实、计算准确、内容完整、签章手续齐全。

  三、会计档案管理情况

  严格按照财政部、国家档案局制定的《会计档案管理办法》管理会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料,定期整理、立卷、归档。会计电算化资料按工作规定保存打印出纸质档案并备份电子档案。以上均指定专人负责会计档案,妥善保管。会计档案的调阅、销毁等手续严格按照国家统一规定执行。

  四、内部会计管理制度建设监督方面

  卫辉市规划局历来重视单位内部管理制度建设及监督,以加强财务管理,强化财务监督,增强法纪观念和遵守规章制度的自觉性为目的。保证会计工作规范有序进行,近几年来相继制定了加强财务会计管理的制度、规定。制定了卫辉市规划局《财务管理制度》、《会计工作人员职责》等工作规章,明确了会计工作领导责任制,建立并执行会计人员岗位责任制。帐务处理程序制度。内部牵制和稽核制度。原始记录管理制度。财产清查制度等内部控制制度和会计管理及监督制度。并且对各项资金的管理、经费收支审批等均作了明确的规定,进一步规范了财务会计管理监督工作。

  五、存在的问题和今后打算

  一是会计基础工作各项管理制度建设在新形势下还需进一步完善。二是会计工作缺乏创新,在精度和深度上欠缺,按部就班工作。三是财务人员专业培训需进一步加强。针对以上问题我局将及时纠改,在措施上既要抓好制度建设和会计出纳人员素质建设,更要抓好各项管理制度的落实。

  会计基础规范自查报告范文5篇4为了认真贯彻落实xxxx县财政局x县财办[20xx]50号文件,关于开展会计基础工作规范化检查的通知精神,我公司于20xx年5月14日召集财务部、审计部等相关人员召开了会计基础工作规范化自查工作会议,传达《通知》精神,安排部署会计基础规范化自查工作,认真按照文件的要求,对照《会计基础工作规范》逐项落实自查自纠。现将我公司关于开展会计基础工作规范化自查的工作情况作如下报告:

  一、本次会计基础工作的自查范围主要包括:

  原始凭证的取得、审核;会计凭证的填制、审核、传递、保管;

  会计账薄的设置、登记、核对、结账;会计报表的编制、审核;会计档案的归档、保管、移交、销毁;会计岗位责任的划分;会计监督等。

  二、我公司在抓好会计基础工作规范中做了以下几个方面的工作:

  1、组织学习《会计法》,提高单位负责人和会计人员的素质。增强财会人员的法制观念,自觉遵守、执行会计基础工作规范。

  2、结合会计年检和职称考试对会计人员进行培训,掌握《会计基础工作规范》的各项要求,规范会计行为,做好会计基础工作。

  3、加强会计工作的管理和监督,建立和完善激励机制,调动会计人员工作的积极性,依法做好会计核算和监督工作,提高财务管理和监督的水平。

  4、建立健全内部会计制度,强化内部监督,建立会计人员岗位责任制制度和稽核制度。

  三、通过认真开展自查,我公司财务工作在基本符合《会计基础工作规范》要求的同时,也存在着不足。

  1、会计凭证摘要内容填写太过简短,随意性较大。

  2、原始记录的格式、内容、填制方法有待统一。

  四、针对上述情况制定以下整改措施:

  1、每年组织会计人员进行业务培训,不断提高会计人员的业务素质和业务水平。

  2、加强会计凭证摘要的填写,做到填写内容简洁清楚。

  3、加强原始凭证的管理,统一原始记录的格式、内容和填制方法。

  会计基础规范自查报告范文5篇5根据市财政局《关于开展“会计基础工作规范年”活动的通知》(许财会[20xx]12号)和《关于转发<河南省财政厅关于开展会计基础工作检查的通知>的通知》(许财会[20xx]13号)文件精神,对我中心会计机构设置情况、会计人员持证上岗情况、会计凭证规范情况、会计账薄规范情况、财务报告规范情况、会计档案管理规范情况、会计内部控制规范情况、财务管理制度执行情况进行了全面自查,现将自查情况汇报如下:

  一、基本情况:

  许昌市企业养老保险中心现有职工36名,主要职责为为市直城镇企业职工提供养老保险社会统筹服务,包括养老保险本金征集、离退休职工工资发放、参保在职职工保险基金管理等。

  我中心严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》要求开展日常会计工作,夯实会计工作基础,建立会计基础工作规范化长效机制,健全内部会计管理和控制制度,提升会计职能,不断提高会计工作管理水平,维护我中心日常会计工作秩序,确保会计信息质量的真实、完整和国家财产的安全。

  二、各项会计基础工作量化指标落实情况:

  1、会计基础方面。严格按照《会计法》规定设置会计岗位,配备专职会计人员;明确会计各岗位职责,会计人员持证上岗;任用会计人员实行回避制度;会计工作交接合规;会计档案管理规范。

  2、会计核算方面。严格执行各项会计制度,会计凭证的格式、内容、填制方式、审核程序均符合会计制度要求,账薄的设置、启用、登记、结账、错误更正方法均合规;会计科目设置、核算均规定执行,会计报表合规、合法、准确。

  3、会计监督方面。会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证和违反国家统一的财政、财务、会计制度的经济业务事项按照《会计法》规定的进行监督;建立并执行我中心内部控制制度;接受外部监督。

  三、主要措施:

  1、领导重视,财务人员工作负责,中心配有专门的财务办公室,配有专职财务人员2人,财务资料柜5个;中心主任经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报。

  2、财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力,能按照《会计工作基础规范》的有关财经规定记账,会计科目使用合理,平时报表准确、及时,数据真实;财务人员能对当天发生的业务,当天登记入账,日记帐做到日清日结,并根据各项资金的性质,严格做到专款专用。

  3、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项

  资金的使用,提高了资金使用效益;明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。

  4、中心成立了理财小组,定期检验监督财务运行情况,大项支出经中心领导班子会议研究决定。

  我中心将继续严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》要求,开展日常会计工作,不断建立规范科学的会计工作秩序,提高财务管理水平和资金使用效益,促进中心会计工作规范、健康发展。

篇十六:单位会计基础工作规范化建设评价报告

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  会计基础工作规范自查报告

  城镇菜园学校会计基础工作规范化管理

  自查报告

  为了进一步贯彻落实《会计法》,强化会计基础工作,规范会计行为,实现会计工作规范化、制度化,确保“会计基础工作规范化管理”活动取得实效,我单位认真对照《鹤壁市会计基础工作规范化管理考核标准》及《河南省会计基础工作规范化实施细则》进行了自查整改。现将自查整改情况汇报如下:

  一、成立自查整改小组

  组长:

  李红才

  副组长:

  张廷辉

  赵新玲

  成员:

  高平均

  刘全喜

  刘桂宾

  李秀婷

  周好福

  韩永梅

  二、自查整改情况

  我校在上级主管部门的领导下,严格按照相关财务管理制度,做到了尽可能提高资金使用效益,以保证有限的教育经费更好地为教育教学服务。

  1、坚决贯彻执行国家及上级主管部门的有关财务法规,没有发生在政策法规范围之外,自作主张处理财务的不良现象。

  2、我校严格按照相关规定实行代理记账,会计人员回避制度,会计工作交接手续符合规定程序。

  3、会计科目设置符合国家统一会计制度规定,从没有任意变更会计政策和1

  会计估计,不存在设置账外账的情况。

  4、我校严格按照相关规定都是按合法渠道取得原始凭证,都是按规定填制本单位资质原始凭证,审签责任手续齐全,记账凭证与原始凭证实际核定金额相符。

  5、涨不设置等级符合规定,都是严格按照相关规定核对账簿,定期结账,结账规范。

  6、严格按照相关规定编制会计报表,会计报表编报及时,填写规范,数据勾稽关系正确,会计报表审签责任手续完善。

  7、会计核算档案严格按照规定进行定期立卷、归档、保管。调阅移交会计档案符合规定,严格按照相关规定程序销毁会计档案。

  8、建立健全会计监督职责,积极主动接受外部监督,如实提供相关材料。对违反规定的会计材料要做到及时处理,对违反国家统一的财政、财务会计制度规定的财务收支要及时予以制止、纠正。

  9、严格按照相关规定结合我校特点建立内部控制制度,建立健全稽核制度及原始记录管理制度。

  10、按规定实施全面预算管理,建立财务收支审批制度,财务印鉴和重要票证管理制度。

  11、我校从来没有伪造、变造会计凭证、账簿、财务会计报告和其他资料;

  单位负责人也从来没有授意、指使、强令会计人员违法办理会计事项;

  也从来没有违法销毁会计凭证、会计账簿,也没有账外设账。

  三、今后打算

  以本次活动为契机,加强相关方面的学习,进一步了解、掌握会计基础工作的主要内容和基本要求,提高对会计基础工作重要性的认识,增强做好会计基础工作的使命感、责任感和紧迫感,努力为教育事业多做贡献。

  会计基础规范自查报告

  会计基础规范自查报告【一】

  根据市财政局《关于开展“会计基础工作规范年”活动的通知》(许财会[2021]12号)和《关于转发的通知》(许财会[2021]13号)文件精神,对我中心会计机构设置情况、会计人员持证上岗情况、会计凭证规范情况、会计账薄规范情2

  况、财务报告规范情况、会计档案管理规范情况、会计内部控制规范情况、财务管理制度执行情况进行了全面自查,现将自查情况汇报如下:

  一、基本情况:

  许昌市企业养老保险中心现有职工36名,主要职责为为市直城镇企业职工提供养老保险社会统筹服务,包括养老保险本金征集、离退休职工工资发放、参保在职职工保险基金管理等。

  我中心严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》要求开展日常会计工作,夯实会计工作基础,建立会计基础工作规范化长效机制,健全内部会计管理和控制制度,提升会计职能,不断提高会计工作管理水平,维护我中心日常会计工作秩序,确保会计信息质量的真实、完整和国家财产的安全。

  二、各项会计基础工作量化指标落实情况:

  1、会计基础方面。严格按照《会计法》规定设置会计岗位,配备专职会计人员;明确会计各岗位职责,会计人员持证上岗;任用会计人员实行回避制度;会计工作交接合规;会计档案管理规范。

  2、会计核算方面。严格执行各项会计制度,会计凭证的格式、内容、填制方式、审核程序均符合会计制度要求,账薄的设置、启用、登记、结账、错误更正方法均合规;会计科目设置、核算均规定执行,会计报表合规、合法、准确。

  3、会计监督方面。会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证和违反国家统一的财政、财务、会计制度的经济业务事项按照《会计法》规定的进行监督;建立并执行我中心内部控制制度;接受外部监督。

  三、主要措施:

  1、领导重视,财务人员工作负责,中心配有专门的财务办公室,配有专职财务人员2人,财务资料柜5个;中心主任经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报。

  3、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益;明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。

  4、中心成立了理财小组,定期检验监督财务运行情况,大项支出经中心领导班子会议研究决定。

  我中心将继续严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》要求,开展日常会计工作,不断建立规范科学的会计工作秩序,提高财务管理水平和资金使用效益,促进中心会计工作规范、健康发展。

  会计基础规范自查报告【二】

  为了进一步贯彻落实《会计法》,强化会计基础工作,规范会计行为,实现会计工作规范化、制度化,确保“会计基础工作规范化管理”活动取得实效,我单位认真对照《鹤壁市会计基础工作规范化管理考核标准》及《河南省会计基础工作规范化实施细则》进行了自查整改。现将自查整改情况汇报如下:

  一、成立自查整改小组组长:XXX副组长:XXX成员:XXX

  二、自查整改情况我校在上级主管部门的领导下,严格按照相关财务管理制度,做到了尽可能提高资金使用效益,以保证有限的教育经费更好地为教育教学服务。

  1、坚决贯彻执行国家及上级主管部门的有关财务法规,没有发生在政策法规范围之外,自作主张处理财务的不良现象。

  2、我校严格按照相关规定实行代理记账,会计人员回避制度,会计工作交接手续符合规定程序。

  3、会计科目设置符合国家统一会计制度规定,从没有任意变更会计政策和会计估计,不存在设置账外账的情况。

  4、我校严格按照相关规定都是按合法渠道取得原始凭证,都是按规定填制本单位资质原始凭证,审签责任手续齐全,记账凭证与原始凭证实际核定金额相符。

  5、涨不设置等级符合规定,都是严格按照相关规定核对账簿,定期结账,结账规范。

  6、严格按照相关规定编制会计报表,会计报表编报及时,填写规范,数据勾稽关系正确,会计报表审签责任手续完善。

  三、今后打算

  以本次活动为契机,加强相关方面的学习,进一步了解、掌握会计基础工作的主要内容和基本要求,提高对会计基础工作重要性的认识,增强做好会计基础工作的使命感、责任感和紧迫感,努力为教育事业多做贡献。

  许昌市企业养老保险中心

  开展“会计基础工作规范年”活动自查报告

  根据市财政局《关于开展“会计基础工作规范年”活动的通知》(许财会[2021]12号)和《关于转发的通知》(许财会[2021]13号)文件精神,对我中心会计机构设置情况、会计人员持证上岗情况、会计凭证规范情况、会计账薄规范情况、财务报告规范情况、会计档案管理规范情况、会计内部控制规范情况、财务管理制度执行情况进行了全面自查,现将自查情况汇报如下:

  一、基本情况:

  许昌市企业养老保险中心现有职工36名,主要职责为为市直城镇企业职工提供养老保险社会统筹服务,包括养老保险本金征集、离退休职工工资发放、参保在职职工保险基金管理等。

  我中心严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》要求开展日常会计工作,夯实会计工作基础,建立会计基础工作规范化长效机制,健全内部会计管理和控制制度,提升会计职能,不断提高会计工作管理水平,维护我中心日常会计工作秩序,确保会计信息质量的真实、完整和国家财产的安全。

  二、各项会计基础工作量化指标落实情况:

  1、会计基础方面。严格按照《会计法》规定设置会计岗位,配备专职会计人员;

  明确会计各岗位职责,会计人员持证上岗;

  任用会计人员实行回避制度;

  会计工作交接合规;

  会计档案管理规范。

  2、会计核算方面。严格执行各项会计制度,会计凭证的格式、内容、填制方式、审核程序均符合会计制度要求,账薄的设置、启用、登记、结账、错误更正方法均合规;

  会计科目设置、核算均规定执行,会计报表合规、合法、准确。

  3、会计监督方面。会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证和违反国家统一的财政、财务、会计制度的经济业务事项按照《会计法》规定的进行监督;

  建立并执行我中心内部控制制度;

  接受外部监督。

  三、主要措施:

  1、领导重视,财务人员工作负责,中心配有专门的财务办公室,配有专职财务人员2人,财务资料柜5个;

  中心主任经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报。

  2、财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力,能按照《会计工作基础规范》的有关财经规定记账,会计科目使用合理,平时报表准确、及时,数据真实;

  财务人员能对当天发生的业务,当天登记入账,日记帐做到日清日结,并根据各项资金的性质,严格做到专款专用。

  3、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益;

  明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。

  4、中心成立了理财小组,定期检验监督财务运行情况,大项支出经中心领导班子会议研究决定。

  我中心将继续严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》要求,开展日常会计工作,不断建立规范科学的会计工作秩序,提高财务管理水平和资金使用效益,促进中心会计工作规范、健康发展。

  二〇一二年六月

  会计基础工作规范考核自查报告

  会计基础工作规范考核自查报告怎么写?下面是小编收集整理的会计基础工作规范考核自查报告,欢迎阅读参考!!

  为长效保证财务工作质量,加强财务监督检查,夯实会计基础工作,促进企业规范运作,根据《关于印发XX股份有限公司会计基础工作规范的通知》文件精神,以及公司财务交叉检查工作安排,XX公司于20xx年6月21日对XX公司进行了会计基础工作规范财务检查。

  现将检查情况报告如下:

  一、组织实施情况

  根据文件精神,20xx年6月,我公司成立了财务交互检查小组,具体人员如下:

  组长:张红

  省公司财务主管:余青

  成员:高红、张英

  此次财务交互检查,主要对20xx年和20xx年1-5月份财务工作进行互查,通过检查相关文件以及文件的执行情况,翻阅凭证、现场询问、报表核对等方法进行。XY的相关工作人员给予了积极的配合和支持。

  二、本次财务交互检查的具体情况

  会计机构

  1、XY公司独立设置了财务部门,,目前该部门设财务主任1名、专业会计人员2名、出纳1名;

  制订了《财务部岗位分工表》。

  2、财务人员调动,有工作交接表,签字齐全。

  3、办公场所配备符合基础规范要求。

  、公司各项内部管理制度的建设和执行情况:

  1、全面预算管理内部分解执行情况:XY根据省公司下达的20xx年各项预算指标结合本公司的实际情况进行了内部预算分解,年度预算落实到各部门。

  2、财务管理制度:经与本公司财务沟通,XY公司按照省通服制订的各项财务管理制度执行,内部未制订相应的财务管理制度。

  会计基础工作方面:

  通过对凭证的检查,主要发现以下问题:

  1、会计原始凭证不齐全,如20xx年6月转账45#中,陕西昊晨建设公司的工程款9万元无风险管理部审计报告。整改建议:根据省公司风险管理部要求,超5万元工程支出需要进行内部审计后方可列帐。会计人员对超5万元工程支出需提请省公司风险管理部进行内部审计后方可列帐。

  2、外来原始凭证在编制完记账凭证后,未加盖证明已报销的印章。

  整改建议:外来原始凭证在编制完记账凭证后,会计人

  员应该在外来原始凭证上加盖证明已报销的印章,避免造成附件重复入账等问题。

  3、20xx年6月转账54#的原始凭证中,由“双生通鼎货运部”出具的金额为的发票中加盖的是财务专用章,未加盖发票专用章。

  整改建议:《根据中华人民发票管理办法》规定,自20xx年2月1日起,除金融行业、正规邮政部门收据等特殊票据类型外,合法的发票上只能加盖开票单位的发票专用章。

  4、XY分公司在20xx年1月27日(省公司发文号为XX陕20xx年16号文)由“XX有限公司物流分公司”更名为“XX服务有限公司中捷科贸分公司”,而20xx年6月转账47#、转账51#、转账52#、转账53#凭证附件中的发票抬头仍为原公司名。

  整改建议:对外取得的发票,必须字迹清晰,其记录的内容必须真实、准确。对外取得发票的审核应该严格按规定执行。

  5、银行调节表中存在的调节项无摘要和产生日期,20xx年6月2833户银行对账单无银行业务专用章。

  整改建议:银行调节表中的调节项应注明摘要和产生日期,银行对账单应附原件。

  成本费用方面

  1、20xx年6月银付27#、12月银付4#中招待费发票台

  头为“陕西XX贸易有限公司”应列支在存续账目,不应该列支X分公司。

  整改建议:费用的列支应该尽量做到准确无误,保证账实相符。

  存货管理

  严格执行存货管理制度,按规定计价,收发、请领手续齐全,财务部门定期与业务部门对账,对于盘亏盘盈及时按规定手续进行处理。

  资金管理办法

  执行总公司资金管理办法。现金和各种存款及有价证券等按照会计制度认真核算,按期与银行对账相符,无悬账和不符情况,财务专用印鉴、钱、支票、账认真执行分管制度。

  收入管理方面

  收入管理方面严格按照会计核算要求正确核算,无不合理提前和滞后入账现象,无截留、挪用和私设小金库的现象。

  往来帐款管理与核算

  内部交易内部往来核对一致并充分抵销,关联交易核对一致。

  固定资产管理

  严格按照固定资产管理办法进行管理,按规定进行会计核算,新增固定资产正确计价,入账及时。后期折旧处理严谨合理,定期进行固定资产实物盘点,对于盘点结果按规定进行及时处理。

  税务管理

  1、印花税计提错误。印花税率对物流、仓储收入印花税均按‰计提,而仓储服务费印花税率为1‰。

  整改建议:应按不同的税目正确计提税金。

  档案管理

  1、历年会计档案均在企业会计机构处保管。

  整改建议:按照企业档案管理制度规定,企业档案管理部门应该定期接收会计档案,对封装整理完毕的会计档案进行统一编号,归档管理,保证会计档案的安全、保密。

  三、总结

  通过此次财务交互检查工作,可以对被检查公司财务工作中存在的问题进行整改,提高了财务工作质量,降低了外部审计的风险。

  在此次财务交互检查工作过程中,我公司也对发现的问题进行了总结,避免在日后工作中出现类似错误,同时,也对被检查单位在各项财务工作中较好的方面进行了学习和借鉴。

  XS分公司

  20xx年7月12日

  自查报告:会计基础工作自查报告2篇

  根据《xxx财政局关于印发会计基础工作合格单位创建活动实施方案的通知》文件精神,按照区民政局的安排,对我单位会计基础工作、会计内部控制及财务会计行为等情况进行了自检自查,现就自查情况汇报如下:

  一、提高认识,搞好自查

  通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行情况专题检查,促进单位严格遵守《会计法》,认真执行会计制度,夯实单位会计基础工作,完善内部会计控制制度,规范财务会计行为,提高会计工作的质量,做到管好,用好资金,保障本单位各项业务正常运行。

  二、明确目的,依法自查

  我们在自查中严格按照《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》,依法自查,确保达到自查的目的。

  三、认真自查,突出重点

  在自查中我们对照以下几点,认真进行了自查

  1、从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书;2、会计账簿设置是否合规,是否严格执行《会计法》、行政事业单位会计制度;3、会计内部控制制度是否健全。

  4、包括财务制度在内的各项规章制度是否健全,是否得到严格遵守;5、会计核算是否真实合法,信息披露和财务会计报告是否真实完善。

  6、会计电算化工作是否规范、会计电子文档是否健全,7是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。

  四、针对问题,认真整改

  (一)、财务收支执行情况

  在财务工作中,我园严格按照《会计法》和《事业单位会计制度》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据我局实际拨入的、发生的会计事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计账簿,编制财务会计报表,严格执行国家有关财务法规,所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记,核算,依据《行政事业单位会计制度》的规定进行会计核算,确保数据真实、完整。在安排经费支出时,分轻重缓急,即保证常规工作的需要,又保障重点支出所需,即体现实际工作需要,有考虑财力可能,合理安排支出。

  (二)、单位内部控制制度建立和执行情况

  根据我园工作实际,在建立并实施内部监督和控制过程中,建立了经费支出10

  管理,授权审批,财产清查等相关内部管理。在建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性,以及单位财产的安全,加强了对各项资产的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求:

  1、明确了记账人员与审批人员,经办人员的职责权限,使其相互分离,相互制约,以确保责任,防止舞弊,各项款及事项得以有序进行。

  2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效率。

  3、明确了经费支出的开资范围和标准,采取各种有效措施,控制力经费支出,杜绝了浪费现象的发生。

  (三)、固定资产管理和使用情况

  为加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物资产清查制度。通过建立健全制度,会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财务、款项的结存数同实存数相一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对,保证了账账相符。定期或不定期进行财产物资清查,无固定资产不入账、公物私用及其他违规违纪问题。

  通过自查,我园还存在部分财务管理制度建立不完善、执行不到位的问题。今后将进一步建立健全完善制度,强化内控管理,狠抓落实,切实规范财务会计行为,提高会计工作质量,提高会计工作效率,管好用好资金,保障各项业务正常运行,为建设“xxx”作出贡献。

  关于会计基础工作自查报告

  会计基础工作自查报告(2)|返回目录

  【篇1】

  xxx年,在市银监分局及市、县人行的正确领导下,精心组织干部职工认真学习党的xx大会议精神,围绕“两个翻番,两个率先”目标,坚持以统计数据质量为中心,突出统计“双基”建设和统计信息化建设两个工作重点,创新思路、求真务实、内强素质、外塑形象,全县干部职工的精神面貌、工作环境焕然一新,11

  管理秩序井然有序,统计服务水平和统计队伍素质明显提高,圆满完成了各项工作任务。现将本次自查情况报告如下:

  一、认识明确,精心组织

  此次开展统计执法、统计质量大检查非常必要,统计数据是否真实准确,关系到国家宏观经济决策的科学性和货币政策决策的正确性。为此,我们认真开展了一次普法宣传教育,组织全体干部、职工和统计人员认真学习了《中华人民共和国统计法》、《统计法概论》、《金融统计管理规定》,增强了全员的统计法律意识,通过宣传、学习,使广大统计人员认识到准确、及时地提供统计数据是《统计法》规定的每个统计人员和统计组织应尽的义务,不履行义务要承担相应的法律责任,从而提高依法统计的自觉性。

  经查,所报资本充足率报表、信贷违约客户情况、信贷咨询登记、现金统计表等各类统计报表均能及时、保质、保量地报送,各类统计报表、统计数据能做到及时整理并归档保存,不存在虚报、瞒报、伪造、拒报、屡次迟报统计数据的现象。

  二、队伍建设情况及存在的问题

  全县所辖机构均设立了统计岗,各社都设立了一名统计员,做到了人员配备到位,但由于人员缺乏,一直以来统计岗均由各社主办会计兼任,没能设置独立的统计岗,配备专职统计人员,且基层统计人员业务素质低,缺乏专业经验,统计归属概念不清,此外,一些企事业单位在填写原始凭证时款项来源、用途用词模糊、不规范,造成会计部门记账失误,致使统计归并错误,其次,由于基层人员变动频繁,且没能实现办公自动化,各类统计数据还需手工计算等原因,造成统计数据的估报、串项等错误。

  三、采取措施

  1、依法进行金融统计工作,要严格执行《中华人民共和国统计法》、《金融统计管理规定》,坚持实事求是,依法进行金融统计工作。

  2、切实加强统计队伍建设,保证统计员队伍的稳定,加强岗位培训和岗位练兵,努力提高统计人员素质。

  3、逐步改进和完善金融统计报表制度,以适应经济体制改革和金融体制改革对金融统计工作要求,不断提高金融统计工作水平。

  12

  4、加大对金融统计工作的科技投入,尽快健全和完善覆盖面广、效率高、共享性强、规范的数据信息管理体系,保证金融统计工作快捷、高效地进行。

  【篇2】

  我委根据文件精神,从**月上旬起,结合本单位的实际情况,对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下:

  一、财务收支情况

  在财务工作过程中,本单位严格按照《会计法》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效。在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支出需要,既体现实际工作需要,又考虑财力可能,根据办公室各项工作任务,在财力可能的情况下,有保有压,确保重点,统筹安排,合理支出。

  二、单位内部控制制度建立和执行情况

  根据本单位工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求:

  1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,使其相互分离、相互制约,以明确责任,防止舞弊,各项业务事项得以有序进行。

  2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益。

  3、明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。

  三、固定资产管理和使用情况

  为了加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物核查制度,通过建立健全13

  制度,会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证,原始凭证的核对,保证账账相符。无固定资产不入账,公物私用及其他违规问题。

  四、存在问题

  通过自查,我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未能完全达到《会计法》所规定的要求,预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要进一步完善这方面的制度,实行更有力的措施,力求将这方面的工作做得更好。

  信访基础业务规范化自查报告

  会计基础工作自查报告(共5篇)

  统计基础工作自查报告(共9篇)

  基础规范化工作汇报(共4篇)

  基础党建工作自查报告(共7篇)

  14

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